Tài chính ngân hàng - Tài liệu xử lí nợ có vấn đề

Nội dung text: Tài chính ngân hàng - Tài liệu xử lí nợ có vấn đề

1. TÀI LI
   U X LÝ N CÓ VN  I. CÁC HÌNH THC PHÂN LOI N a. Khái ni
   m Phân lo
   i n là vic phân chia các khon n trong danh mc cho vay ca t chc tín dng (TCTD) vào các nhóm khác nhau t ng ng vi mc ri ro ca khon n ó i vi TCTD. Thông th ng, n vay t
   i các ngân hàng bao gm : - Các khon cho vay, ng tr c, thu chi; - Các khon chit khu, tái chit khu th ng phiu và giy t có giá khác; - Các khon bao thanh toán; - Các khon cho vay theo ph ng thc phát hành và s dng th tín dng; - Các hình thc cp tín dng khác theo quy nh ca pháp lut ( bao gm c các khon bo lãnh, cam kt cho vay và chp nhn thanh toán ). M t s khái nim cn l u ý : - N c cu l
   i thi h
   n tr n là khon n mà TCTD chp thun iu chnh k h
   n n hoc gia h
   n n cho khách hàng; - N quá h
   n là khon n mà m t phn hoc toàn b n gc và/hoc lãi ã quá h
   n thanh toán; - N xu là các khon n thu c các nhóm 3, 4 và 5 theo tiêu chí phân lo
   i n t
   i Quyt nh 493 (bao gm : n d i tiêu chun, n nghi ng, n có kh nng mt vn). b. Phân loi n (1) Theo Quy t nh s 127/2005/Q-NHNN Gm 3 lo
   i : - N vay tr úng h
   n; - N c c cu l
   i thi h
   n tr n (iu chnh k h
   n n hoc gia h
   n n); - N quá h
   n. Cách phân lo
   i n này c s dng trong vic qun lý n hàng ngày, hàng tun, hàng tháng, quý, nm t
   i TCTD; phc v cho công vic phân lo
   i n trích lp và s dng d phòng  x lý ri ro tín dng. (2) Theo Quy t nh s 493/2005/Q-NHNN Gm 5 nhóm : - Nhóm 1 : N  tiêu chun; - Nhóm 2 : N cn chú ý; - Nhóm 3 : N d i tiêu chun; - Nhóm 4 : N nghi ng; - Nhóm 5 : N có kh nng mt vn. Cách phân lo
   i n này c s dng chính thc trong báo cáo tài chính ca các TCTD, trên h thng thông tin tín dng CIC, trong vic trích lp và s dng d phòng  x lý ri ro tín dng hàng tháng / hàng quý t
   i TCTD L u ý : các TCTD khác nhau có tiêu chí phân lo
   i n khác nhau (Theo ph ng pháp nh tính hoc theo ph ng pháp nh l ng).
2. c. Phân loi nhóm n theo nh tính Cn c vào kt qu t h thng xp h
   ng tín dng n i b  xác nh ri ro i vi t ng khách hàng, TCTD phân lo
   i khách hàng vào các nhóm n t ng ng và thc hin trích lp d phòng theo quy nh. Trong tr ng hp khách hàng có nhiu h n 1 khon vay t
   i TCTD thì tt c các khon vay này cùng c xp vào chung trong 1 nhóm n. Theo ó các nhóm n c nh ngh!a nh sau : (1) Nhóm 1 (N  tiêu chun) Là các khon n mà khách hàng ã thc hin các cam kt tr n tt và không có nghi ng gì v vic thanh toán y  lãi và gc. (2) Nhóm 2 (N cn chú ý) Là các khon n c TCTD ánh giá là có kh nng thu hi y  c n gc và lãi nh ng có du hiu khách hàng suy gim kh nng tr n. Tn tht cui cùng c tính s" không xy ra trong giai o
   n này nh ng có th s" xy ra nu nh#ng iu kin bt li v$n tip tc tn t
   i. (3) Nhóm 3 (N d i tiêu chun) Là các khon n c TCTD ánh giá là không có kh nng thu hi n gc và lãi khi n h
   n và có kh nng tn tht m t phn n gc và lãi. (4) Nhóm 4 (N nghi ng) Là các khon n c TCTD ánh giá là kh nng tn tht cao, không th thu hi toàn b và TCTD d trù s" phi gánh chu tn tht cho khon n gc và / hoc lãi sau khi ã tính n giá tr thc t ca tài sn bo m. (5) Nhóm 5 (N có kh nng mt vn) Là các khon n c TCTD ánh giá là không còn kh nng thu hi sau m%i n lc thu hi n nh phát mãi tài sn bo m, t tng. d. Phân loi nhóm n theo nh lng (1) Nhóm 1 (N  tiêu chun) - Các khon n trong h
   n mà TCTD ánh giá là có  kh nng thu hi y  c gc và lãi úng thi h
   n; - Các khon n quá h
   n d i 10 ngày; - Các khon n c cu l
   i thi h
   n tr n mà khách hàng ã liên tc tr y  n gc và lãi theo thi h
   n tr n c c cu l
   i trong thi gian ti thiu 6 tháng i vi các khon n trung dài h
   n, 3 tháng i vi các khon n ng&n h
   n, k t ngày b&t u tr y  n gc và lãi theo thi h
   n ã c cu l
   i; - Các khon cam kt ngo
   i bng (khi TCTD ch a phi thc hin ngh!a v theo cam kt) mà các TCTD ánh giá khách hàng có kh nng thc hin y  các ngh!a v theo cam kt; - Các khon n nhóm 2 chuyn sang nhóm 1 khi có y  2 iu kin sau : + N trong h
   n; + Khách hàng không còn bt k khon n nào khác thu c nhóm 2 n nhóm 5. - Các khon n khác c chuyn sang nhóm 1 do H i ng tín dng / Ban tín dng (nu có) hoc cp lãnh
   o có thm quyn quyt nh. (2) Nhóm 2 (N cn chú ý) - Các khon n quá h
   n t 10 n 90 ngày;
3. - Các khon cam kt ngo
   i bng (khi TCTD ch a phi thc hin ngh!a v theo cam kt) mà các n v ánh giá khách hàng không có kh nng thc hin các ngh!a v theo cam kt. - 'i vi khách hàng có t 2 khon n tr( lên t
   i TCTD (k c khon n TCTD tham gia cho vay hp vn), khi có bt k 1 khon n nào b phân lo
   i vào nhóm 2 thì phi phân lo
   i toàn b d n ca các khon n thu c nhóm 1 còn l
   i ca khách hàng vào n nhóm 2; - Các khon n thu c nhóm 1 mà TCTD có  cn c ánh giá là kh nng tr n ca khách hàng b suy gim khi : + Có nh#ng di)n bin bt li tác ng tiêu cc n môi tr ng, l!nh vc kinh doanh ca khách hàng t ng ng vi mc ri ro thu c nhóm 2. + Các khon n ca khách hàng t
   i các TCTD khác b phân lo
   i vào nhóm 2 (nu có thông tin); + Các ch tiêu tài chính hoc kh nng tr n ca khách hàng b suy gim liên tc hoc có bin ng ln theo chiu h ng suy gim vi mc ri ro thu c nhóm 2. + Khách hàng cung cp không y , kp thi các thông tin tài chính và trung thc các thông tin tài chính theo yêu cu ca TCTD  ánh giá kh nng tr n ca khách hàng. - Các khon n khác c chuyn sang nhóm 2 do H i ng tín dng / Ban tín dng quyt nh. (3) Nhóm 3 (N d i tiêu chun) - Các khon n quá h
   n t 91 n 180 ngày; - Các khon n c gia h
   n ln u; - Các khon n thu c nhóm 1, 2 nh ng c mi)n hoc gim lãi (gm : lãi ph
   t chm tr, lãi trong h
   n, lãi quá h
   n) do khách hàng không  kh nng tr lãi y  theo hp ng tín dng. - Các khon TCTD phi tr thay i vi các khon bo lãnh, các khon thanh toán i vi chp nhn thanh toán các khon cam kt ngo
   i bng ã quá h
   n d i 30 ngày ( c tính t ngày TCTD bu c phi thc hin ngh!a v theo các cam kt ngo
   i bng); - 'i vi khách hàng có t 2 khon n tr( lên t
   i TCTD (k c khon n TCTD tham gia cho vay hp vn), khi có bt k m t khon n nào b phân lo
   i vào nhóm 3 thì phi phân lo
   i toàn b d n ca các khon n thu c nhóm 1, 2 còn l
   i ca khách hàng vào nhóm 3; - Các khon n thu c nhóm 1, 2 mà TCTD có  cn c ánh giá và phân lo
   i vào n nhóm 3 khi : + Có nh#ng di)n bin bt li tác ng tiêu cc n môi tr ng, l!nh vc kinh doanh ca khách hàng t ng ng vi mc ri ro thu c nhóm 3. + Các khon n ca khách hàng t
   i các TCTD khác b phân lo
   i vào nhóm 3 (nu có thông tin). + Các ch tiêu tài chính hoc kh nng tr n ca khách hàng b suy gim liên tc hoc có bin ng ln theo chiu h ng suy gim vi mc ri ro thu c nhóm 3. + Khách hàng cung cp không y , kp thi các thông tin tài chính và trung thc các thông tin tài chính theo yêu cu ca TCTD  ánh giá kh nng tr n ca khách hàng. - Các khon n khác c chuyn sang nhóm 3 do H i ng tín dng / Ban tín dng (nu có) hoc cp có thm quyn quyt nh. (4) Nhóm 4 (N nghi ng) - Các khon n quá h
   n t 181 n 360 ngày;
4. - Các khon n c cu l
   i thi h
   n tr n ln u quá h
   n d i 90 ngày theo thi h
   n tr n c c cu l
   i ln u. - Các khon n c cu l
   i thi h
   n tr n ln th 2. - Các khon TCTD phi tr thay i vi các khon bo lãnh, các khon thanh toán i vi chp nhn thanh toán các khon cam kt ngo
   i bng ã quá h
   n t 30 ngày n 90 ngày ( c tính t ngày TCTD bu c phi thc hin ngh!a v theo các cam kt ngo
   i bng); - 'i vi khách hàng có t 2 khon n tr( lên t
   i TCTD (k c khon n TCTD tham gia cho vay hp vn), khi có bt k m t khon n nào b phân lo
   i vào nhóm 4 thì phi phân lo
   i toàn b d n ca các khon n thu c nhóm 1, 2, 3 còn l
   i ca khách hàng vào nhóm 4; - Các khon n thu c nhóm 1, 2, 3 mà TCTD có  cn c ánh giá và phân lo
   i vào n nhóm 4 khi : + Có nh#ng di)n bin bt li tác ng tiêu cc n môi tr ng, l!nh vc kinh doanh ca khách hàng t ng ng vi mc ri ro thu c nhóm 4. + Các khon n ca khách hàng t
   i các TCTD khác b phân lo
   i vào nhóm 4 (nu có thông tin). + Các ch tiêu tài chính hoc kh nng tr n ca khách hàng b suy gim liên tc hoc có bin ng ln theo chiu h ng suy gim vi mc ri ro thu c nhóm 4. + Khách hàng cung cp không y , kp thi các thông tin tài chính và trung thc các thông tin tài chính theo yêu cu ca TCTD  ánh giá kh nng tr n ca khách hàng. - Các khon n khác c chuyn sang nhóm 4 do H i ng tín dng / Ban tín dng (nu có) hoc cp có thm quyn quyt nh. (5) Nhóm 5 (N có kh nng mt vn) - Các khon n quá h
   n trên 360 ngày; - Các khon n c cu l
   i thi h
   n tr n ln u quá h
   n t 90 ngày tr( lên theo thi h
   n tr n c c cu l
   i ln u. - Các khon n c cu l
   i thi h
   n tr n ln th 2 quá h
   n theo thi h
   n tr n ã c c cu l
   i ln 2. - Các khon n c cu l
   i thi h
   n tr n ln th 3 tr( lên (k c khon n ch a b chuyn n quá h
   n ln nào hoc ã chuyn n quá h
   n nhiu ln); - Các khon TCTD phi tr thay i vi các khon bo lãnh, các khon thanh toán i vi chp nhn thanh toán các khon cam kt ngo
   i bng ã quá h
   n t 91 ngày tr( lên ( c tính t ngày TCTD bu c phi thc hin ngh!a v theo các cam kt ngo
   i bng); - 'i vi khách hàng có t 2 khon n tr( lên t
   i TCTD (k c khon n TCTD tham gia cho vay hp vn), khi có bt k m t khon n nào b phân lo
   i vào nhóm 5 thì phi phân lo
   i toàn b d n ca các khon n thu c nhóm 1, 2, 3, 4 còn l
   i ca khách hàng vào nhóm 5; - Các khon n khoanh, n ch x lý; - Các khon n thu c nhóm 1, 2, 3 và 4 mà TCTD có  cn c ánh giá và phân lo
   i vào n nhóm 5 khi : + Có nh#ng di)n bin bt li tác ng tiêu cc n môi tr ng, l!nh vc kinh doanh ca khách hàng t ng ng vi mc ri ro thu c nhóm 5. + Các khon n ca khách hàng t
   i các TCTD khác b phân lo
   i vào nhóm 5 (nu có thông tin). + Các ch tiêu tài chính hoc kh nng tr n ca khách hàng b suy gim liên tc hoc có bin ng ln theo chiu h ng suy gim vi mc ri ro thu c nhóm 5.
5. + Khách hàng cung cp không y , kp thi các thông tin tài chính và trung thc các thông tin tài chính theo yêu cu ca TCTD  ánh giá kh nng tr n ca khách hàng. - Các khon n khác c chuyn sang nhóm 5 do H i ng tín dng / Ban tín dng (nu có) hoc cp có thm quyn quyt nh - II.BI
   N PHÁP X LÝ N XU, N CÓ VN  1. Qun lý n và chuyn n quá hn a. Thu hi n trc hn (1) Các tr ng hp thu hi n tr c hn - Khách hàng vay và / hoc bên bo lãnh (nu có) vi ph
   m Quy ch cho vay ca TCTD Nhà n c Vit Nam, Quy ch cho vay ca TCTD; - Khách hàng vay và / hoc bên bo lãnh (nu có) là t chc b gii th, ng ng ho
   t ng, chia tách, hp nht, sáp nhp, chuyn i hình thc, c phn hóa, thay i ch s( h#u ; - Ng i
   i din theo pháp lut, ng i iu hành ca khách hàng vay và hoc bên bo lãnh (nu có) là t chc b truy cu trách nhim hình s; - Khách hàng vay và / hoc bên bo lãnh (nu có) là cá nhân cht mà không có ng i th a k c TCTD chp thun; - Khách hàng vay và / hoc bên bo lãnh (nu có) vi ph
   m hp ng tín dng, hp ng th chp, cm c, các cam kt vi TCTD; - Khách hàng vay có m t hoc m t s khon vay chuyn sang n quá h
   n và có nguy c không có kh nng tr n; - Khách hàng vay cung cp thông tin sai s tht, không có thin chí tr n; - Khách hàng vay và / hoc bên bo lãnh (nu có) có liên quan n các v kin e d%a n phn ln giá tr tài sn ca khách hàng vay và / hoc bên bo lãnh (nu có); - Thay i v t* giá ngo
   i t, giá mua bán vàng, giá mua bán chng khoán d$n n vic s tin vay v t quá giá tr tài sn bo m, ngh!a v c bo m (trong tr
   ng hp khon vay có loi tin vay khác vi loi tin 
   c dùng  xác  nh giá tr tài sn bo m, giá tr ngha v 
   c bo m); - Giá tr tài sn bo m b gim giá tr (do TCTD xác  nh), có nguy c không x lý thu hi n c hoc có nh#ng thay i khác; - TCTD n c ngoài t chi thanh toán trong tr ng hp cho vay chit khu b chng t hàng xut khu; - Các nguy c khác nh h (ng n kh nng tr n ca khách hàng (2) H ng x lý Sau mt thi gian nht nh – thông th ng là 30 ngày k t ngày TCTD thông báo thu hi n tr c h
   n mà khách hàng v$n không thanh toán  n vay (bao g m : vn gc, lãi trong hn, lãi quá hn, phí và các khon phi tr khác), TCTD chuyn toàn b s d n ca khách hàng sang n quá h
   n và áp dng các bin pháp x lý theo quy nh ca pháp lut  thu hi n vay, các chi phí có liên quan. b. Chuy n n quá hn và áp d ng lãi sut n quá hn (1) Các ph ng thc tr n vay ph bi n ti TCTD
6. - N gc tr m t ln khi áo h
   n và n lãi tr theo các k h
   n (tháng, quý, 6 tháng ). Ph ng thc tr n vay này th ng áp dng i vi : các khon vay ng&n h
   n, vay cm c s tit kim, vay công th ng, vay kinh doanh, vay theo h
   n mc tín dng ; - N gc tr theo các k h
   n (tháng, quý, 6 tháng ) và n lãi c+ng tr theo các k h
   n (có th trùng hoc không trùng vi k hn tr n gc); - Tr góp (n gc và n lãi) theo k h
   n hàng THÁNG hoc hàng QUÝ. Ph ng thc tr n vay này th ng c áp dng i vi các lo
   i vay dành cho khách hàng cá nhân nh : vay sinh ho
   t tiêu dùng, vay mua xe, vay tín chp, (2) Th t c chuyn n quá hn - Nhân viên tín dng / Nhân viên theo dõi h s lp Thông báo chuyn n quá hn và gi n khách hàng trong vòng 03 ngày k t ngày khon vay b chuyn n quá h
   n; - Tr ng hp khon vay b chuyn sang n quá h
   n nh ng còn trong thi h
   n cho vay, nu khách hàng thanh toán ht phn d n gc và / hoc lãi còn thiu thì khon n vay c t ng chuyn vào trong h
   n, tr tr ng hp TCTD quyt nh thu hi n tr c h
   n. (3) Áp d ng lãi sut n quá hn Phng th c tr N gc tr theo n vay N gc tr mt ln khi áo hn, k hn, n lãi Tr góp n lãi tr theo các k hn cng tr theo các Loi n quá hn k hn N quá hn (NQH) trong Lãi sut trong hn cho toàn b Lãi sut n quá hn i vi thi hn vay d n gc ã chuyn NQH phn d n gc không tr úng hn. NQH h t thi hn vay ( áo Lãi sut n quá h
   n i vi toàn b d n gc ã chuyn n quá hn) h
   n. NQH có quy t nh thu hi Lãi sut n quá h
   n i vi toàn b d n gc sau 30 ngày k t n tr c hn ngày TCTD thông báo thu hi n tr c h
   n. NQH có Quy t nh / Bn Mc lãi sut n quá h
   n theo ni dung ca Quy t nh / Bn án án ca Tòa án ca Tòa án nhân dân. c. Cách th c thu n Có 3 cách thc thu n : - Thu theo t ng k vi th t : phí / các khon phi tr khác (nu có), lãi n quá h
   n, lãi trong h
   n, n gc; - Thu theo th t : phí / các khon phi tr khác (nu có), lãi n quá h
   n, lãi n trong h
   n, n gc. Cách thu n này áp dng i vi các khon n vay có quyt nh thu hi n tr c h
   n, n vay ã ht thi h
   n vay; - Thu theo th t : N gc, lãi trong h
   n, lãi quá h
   n, phí / các khon phi tr khác. Cách thu n này c áp dng khi khon n quá h
   n b x lý tài sn bo m. d. Chuy n h s n quá hn cho nhân viên x lý n / b phn x lý n Thc hin trong các tr ng hp : - Khách hàng s dng vn sai mc ích; - Khách hàng không có kh nng tr n;
7. - Khách hàng không có thin chí tr n; - Khách hàng là cá nhân cht mà không có ng i th a k c TCTD chp thun; - Khách hàng là t chc b gii th, phá sn; - Giá tr tài sn bo m b gim sút; - Các nguy c khác nh h (ng n vic thu hi n; - Khon n ã b chuyn n quá h
   n theo quy nh ca TCTD, nu sau 30 ngày k t ngày chuyn n quá h
   n, khách hàng không thc hin úng ngh!a v tr n. - Nu n v có B phn x lý thì chuyn các h s n quá h
   n cho B phn x lý n; - TCTD ch a có B phn x lý n, th ng Tr (ng n v chu trách nhim phân công, giao h s n quá h
   n cho nhân viên qun lý, ôn c và thc hin các bin pháp x lý thu hi n quá h
   n. 2. X lý và thu hi n quá hn Các bin pháp x lý n c thc hin : - 'ôn c n : là vic áp dng các bin pháp ôn c khách hàng tr n mà ch a phi áp dng bin pháp kh(i kin; - Kh(i kin : là bin pháp thu hi n b,ng vic tham gia t tng b&t u t giai o
   n kh(i kin cho n khi hoàn tt vic thi hành án  thu hi n; - X lý tài sn bo m; - Các bin pháp khác : chuyn n sang TCTD khác, bán n cho các t chc mua bán n a. Bi
   n pháp ôn c n (1) i t ng áp d ng bi!n pháp ôn c n - Khách hàng có thin chí tr n, th hin b,ng vic khách hàng không né tránh tip xúc, có thái hp tác vi nhân viên, cung cp y  thông tin, các thông tin cung cp chính xác, áng tin cy ; khách hàng có cam kt b,ng vn bn, thc hin úng cam kt, không vi ph
   m, tr n u hàng tháng; - Khách hàng có kh nng tr n, th hin b,ng vic khách hàng có ngun thu nhp n nh, th ng xuyên   tr n (xác nh c ngun thu nhp ca khách hàng) hoc ch t
   m thi khó khn trong thi gian ng&n; Ngoài ra, còn phi xem xét các iu kin sau : - Tài sn bo m (nu có) không b gim sút giá tr, không b tranh chp, th tc nhn th chp, cm c hp l (ã c công chng, ng ký); - Khách hàng là cá nhân không có n nhiu n i, không b truy cu trách nhim hình s. Tr ng hp khách hàng là t chc, thì t chc ó không có nguy c ng ng ho
   t ng, gii th, phá sn, ng i iu hành t chc không b truy cu trách nhim hình s; - Khách hàng không có du hiu b- trn, i kh-i n i c trú, ngh vic, tu tán tài sn; - V vic ca khách hàng không v t quá thi hiu kh(i kin (thi hiu kh(i kin c tính 02 nm k t ngày quyn và li ích ca TCTD b xâm ph
   m). (2) Th"c hi!n bi!n pháp ôn c n - Nhân viên chu trách nhim qun lý h s , theo dõi và ôn c khách hàng thu hi khon n cho n khi khách hàng thanh lý hp ng; - Tùy theo thái , kh nng tr n và thin chí ca khách hàng, nhân viên có th linh ho
   t áp dng các bin pháp ôn c n sau : in tho
   i, gi th nh&c n, n nhà / c quan ca khách hàng nh&c n, mi khách hàng n
8. TCTD lp biên bn cam kt tr n, phi hp vi c quan chính quyn a ph ng / c quan n i làm vic ca khách hàng nh&c n ; - Trong quá trình qun lý h s , nu khách hàng tip tc vi ph
   m ngh!a v tr n hoc không th-a mãn các iu kin c tip tc ôn c n, nhân viên trình lãnh
   o quyt nh m t trong hai cách sau : + Gi thông báo cho khách hàng và cho khách hàng cam kt tr n ln th 2 v k ho
   ch tr n; + Chuyn h s  áp dng bin pháp kh(i kin. b. Bi
   n pháp khi ki
   n Tr ng hp khách hàng không th-a mãn các iu kin  tip tc c n hoc trong m t s tr ng hp c bit (nh : kh(i kin theo yêu cu ca C quan Thi hành án do tài sn bo m ca khách hàng ang b tranh chp ) lãnh
   o n v quyt nh chuyn h s cho nhân viên  áp dng bin pháp kh(i kin. (1) i t ng áp d ng bi!n pháp kh#i ki!n - Khách hàng không có thin chí tr n, không có kh nng tr n, hoc vi ph
   m các cam kt vi TCTD nh s dng vn sai mc ích ; - 'ã quá thi h
   n 03 tháng (hoc tùy theo qui  nh c th ca tng TCTD) , k t ngày TCTD chuy n n quá hn mà khách hàng v$n không tr ht phn n gc và/hoc lãi còn thiu. c. X lý tài sn bo m (1) Các tr ng hp x lý tài sn bo m - Khi n h
   n mà bên bo m (khách hàng vay, ng i bo lãnh) không thc hin hoc thc hin không úng ngh!a v i vi TCTD thì tài sn bo m c x lý  thu hi n. - Bên có ngh!a v phi thc hin ngh!a v c bo m tr c thi h
   n do vi ph
   m ngh!a v theo tho thun hoc theo quy nh ca pháp lut. - Pháp lut quy nh tài sn bo m phi c x lý  bên bo m thc hin ngh!a v khác. - Các tr ng hp khác do các bên tho thun hoc pháp lut quy nh. (2) X lý tài sn bo m (a) Thi hn x lý tài sn bo m Tài sn bo m c x lý trong thi h
   n do các bên tho thun; nu không có tho thun thì TCTD có quyn quyt nh v thi h
   n x lý, nh ng không c tr c by (07) ngày i vi ng sn hoc m i lm (15) ngày i vi bt ng sn, k t ngày thông báo v vic x lý tài sn bo m. Trong tr ng hp tài sn bo m có nguy c gim sút hoc mt giá tr, quyn òi n, giy t có giá (bao gm c c phiu), th tit kim, vn n, TCTD có quyn x lý ngay. (b) Các phng th c x lý tài sn bo m - Bán tài sn bo m; - Bên nhn bo m nhn chính tài sn bo m  thay th cho vic thc hin ngh!a v ca bên bo m; - Bên nhn bo m nhn các khon tin hoc các tài sn khác t ng i th ba trong tr ng hp th chp quyn òi n; - Kh(i kin; - Ph ng thc khác do các bên th-a thun. (c) Thanh toán thu n t vi
   c x lý tài sn bo m
9. Vic thanh toán thu n c tin hành theo th t sau ây : - Các chi phí cn thit  x lý tài sn bo m : chi phí bo qun, qun lý, nh giá, qung cáo bán tài sn, bán tài sn, tin hoa hng, chi phí, l phí bán, u giá và các chi phí cn thit, hp lý khác liên quan n x lý tài sn bo m. - Thu và các khon phí n p ngân sách nhà n c (nu có). - N gc, lãi vay, lãi quá h
   n tính n ngày bên bo m hoc bên gi# tài sn giao tài sn cho TCTD  x lý. + Tr ng hp TCTD ng tr c  thanh toán các chi phí x lý tài sn hoc các khon thu, phí n p ngân sách nhà n c, thì TCTD c thu hi l
   i s tin t ng ng này tr c khi thanh toán n gc, lãi vay, lãi quá h
   n, tr tr ng hp bên bo m ã thanh toán l
   i s tin ng tr c cho TCTD. + Trong tr ng hp s tin thu c khi bán tài sn và các khon thu t vic khai thác, s dng tài sn bo m trong thi gian ch a x lý (sau khi tr i các chi phí cn thit cho vic khai thác, s dng tài sn) ln h n s n phi tr, thì phn chênh lch th a c hoàn tr l
   i cho bên bo m. Bên c cp tín dng có ngh!a v tip tc tr n nu khon tin thu c không   thanh toán khon n phi tr và nh#ng cho phí liên quan n vic x lý tài sn bo m. + Tr ng hp TCTD nhn chính tài sn bo m  thay th cho vic thc hin ngh!a v hoc nhn các khon tin và tài sn mà bên th ba phi giao cho bên bo m, thì phn chênh lch th a gi#a giá x lý tài sn bo m và các khon thu t vic khai thác, s dng tài sn bo m trong thi gian ch a x lý (sau khi tr i các chi phí cn thit cho vic khai thác, s dng tài sn) vi s n phi tr c tr l
   i cho bên bo m. Bên c cp tín dng có ngh!a v tip tc tr n nu các khon thu trên nh- h n s n gc, lãi, lãi quá h
   n và các chi phí liên quan n vic x lý tài sn bo m. + 'i vi nh#ng tài sn bo m bên mua không có kh nng thanh toán ngay  thu hi n, TCTD c áp dng ph ng thc thu n t ng phn theo kh nng thanh toán ca ng i mua. TCTD xác nh s n gc, lãi, lãi quá h
   n và các chi phí phi thu tính n ngày TCTD tip nhn tài sn bo m. + Tr ng hp bên bo m làm tng giá tr tài sn bo m (nh sa ch#a hoc nâng cp tài sn ) trong quá trình trc tip qun lý, s dng tài sn bo m, thì phn giá tr tng thêm ca tài sn bo m c coi là m t phn trong giá tr tài sn bo m  bo m thc hin ngh!a v ban u. Khi x lý tài sn bo m, TCTD c thanh toán n t c phn giá tr tng thêm ca tài sn bo m. + Trong tr ng hp tài sn bo m ã c mua bo him thì tin bo him do c quan bo him tr trong tr ng hp phát sinh s kin bo him c tr trc tip cho TCTD  thu n. III. CÁC TR$%NG HP TH$%NG SAI SÓT TRONG QUÁ TRÌNH CP TÍN D&NG Nh#ng TCTD c qun lý tt th ng thc hin phân tích các khon vay ã gây ra tn tht cho TCTD nh,m rút ra bài h%c kinh nghim. ' phân tích chính xác nguyên nhân gây ra tn tht, TCTD phi thu thp y  thông tin v chính sách cho vay, chng t cho vay, cán b tín dng gii quyt h s , tình hình bin ng ca khách hàng, quá trình kim tra giám sát vn vay, Sau ây là 1 s tr ng hp th ng sai sót trong quá trình cp tín dng : - 'ánh giá quá cao và không qun lý hp lý tài sn th chp : Khon vay c cn c trên giá tr tài sn bo m có giá tr khi thanh lý áng ng, hoc các khon vay c bo m nh ng l
   i thiu gii h
   n an toàn; - Gii quyt n i b : TCTD cung ng tín dng quá mc cho các c ông ln, hoc cho nh#ng ng i thân hoc các quan h riêng t khác. 'iu này th ng phá v( nguyên t&c và quy nh cho vay; - Vi ph
   m nguyên t&c tín dng xut phát t hành vi tiêu cc trong tin trình cho vay : Các hành vi tiêu cc, c bit là n
   n tham nh+ng c thc hin qua các khâu ca quy trình cho vay, nh thu thp và x lý thông tin, thm nh tín dng, quyt nh cho vay ã bin các khon cho vay không  tiêu chun thành các khon cho vay  tiêu chun;
10. - Quá chú tr%ng n thu nhp hoc tng tr (ng d n : Thu nhp và ri ro có mi t ng quan l$n nhau, trong ho
    t ng tín dng nu quá chú tr%ng n thu nhp s" d$n n quyt nh cho vay liu l!nh, th ng ngh! r,ng nguy c ri ro s" không xut hin trm tr%ng, tuy nhiên trong thc t TCTD phi gánh chu tn tht nng n; - Thông tin tín dng không y  và chính xác : thông tin tín dng y  và chính xác là yu t quyt nh  ánh giá kh nng tr n và thin chí tr n ca ng i vay, ng thi là c s(  m( r ng tín dng. Trong h s tín dng ca khách hàng, TCTD cn phi có các thông tin r- ràng, c bit là các báo cáo tài chính, nh bng cân i k toán, báo cáo thu nhp, l u chuyn tin t. Thông tin tín dng c+ng cn minh chng c th mc ích, yêu cu vay, k ho
    ch d nh và ngun chi tr, báo cáo tin và giám sát Trong iu kin nn kinh t VN, các TCTD th ng gp rt nhiu khó khn v tính chính xác ca thông tin do khách hàng cung cp vì h%at ng kim toán ch a phát trin và tính minh b
    ch v tài chính còn nhiu h
    n ch, mt khác công tác k toán và báo cáo tài chính ch a thc hin y  theo quy nh ca pháp lut; - Tính ch quan : 'ây là nguyên nhân quen thu c gây nên nh#ng khon vay khó thu hi. Tính cách này th hin r- nét trong hành vi thiu giám sát y , ph thu c vào thông tin truyn ming h n là d# liu tài chính y  và áng tin, và có nh#ng suy di)n l
    c quan v mc tín nhim. Ngoài ra, TCTD l
    i không n&m r- v nh#ng du hiu d báo v khách hàng, nn kinh t, a ph ng, ngành ngh cùng nh#ng yu t liên quan khác. TCTD c+ng có th gp tht b
    i trong vic thúc y thc hin k ho
    ch tr n, hoc không áp dng các bin pháp thanh lý kp thi; - Thiu kim tra giám sát vn vay : Trong thi gian vay, TCTD không thc hin hoc thc hin không y  vic kim tra giám sát khon vay nên không n&m c nh#ng thay i trong ho
    t ng kinh doanh ca khách hàng, vic s dng vn vay ca khách hàng có úng mc ích hay không, tài sn bo m có c qun lý tt hay không Hoc vic kim tra giám sát v$n c thc hin nh ng l
    i thiu hiu qu, xut phát t tình tr
    ng thiu thông tin v nh#ng s c ca khách hàng vay. Do vy, nh#ng khon vay lúc kh(i u v$n tt, sau ó tr( thành các khon vay có vn  và thua l.; - Thiu kh nng k/ thut : tc là nhân viên tín dng thiu kh nng thu thp thông tin, phân tích báo cáo tài chính, ng dng k/ thut cho vay ; - Yu kém trong vic la ch%n ri ro - thông qua các biu hin sau : + M( r ng cho vay v t quá kh nng chi tr hp lý ca bên i vay; + Các khon vay  tài tr d án mà phn vn ca TCTD quá ln so vi vn u t ca ch doanh nghip; + Các khon vay da trên d oán thành công ca giao dch kinh doanh h n là da trên uy tín ca khách hàng và các khon vay  u c chng khoán hoc hàng hóa; + Các khon cho vay mà khách hàng ang ho
    t ng ( nh#ng khu vc hoc ngành kinh t ang suy thoái.