Đề cương ôn tập môn Thanh toán quốc tế - Thủ tục mở LC

Nội dung text: Đề cương ôn tập môn Thanh toán quốc tế - Thủ tục mở LC

1. 31. Khi làm thạ tạc xin mạ L/C, ngưại nhạp khạu cạn lưu ý gì? Đạ tránh rạ i ro, cạn làm gì? Theo ISBP 681, khi làm thủ tục xin mở L/C, người nhập khẩu cần lưu ý:  Giảm thiểu chỉ phí, sự chậm trễ, tranh chấp trong quá trình kiểm tra chứng từ. Để làm điều này, ngưại nhạp khạu và ngưại xuạt khạu cạn cân nhạc kạ lưạng v ạ các loại chạng tạ yêu cạu phại xuạt trình, ai là ngưại phát hành và thạ i hạn xuạt trình chạng tạ.  Ngưại nhạp khạu (ngưại yêu cạu mạ L/C) chạu rủi ro về bất kỳ sự mơ hồ nào trong các chỉ thị phát hành hay sửa đổi L/C. Để tránh rủi ro, nhà nhập khẩu cần phải nắm rõ nghiệp vụ của thanh toán quốc tế, hiểu biết về UCP600 và ISBP 681 để có thể phòng ngừa rủi ro. Hoặc có thể nghe theo ý kiến tư vấn của ngân hàng vì ngân hàng là nhà chuyên môn, hiểu biết rõ hơn về lĩnh vực thanh toán quốc tế. 32. Xuạt trình phù hạp theo điạu 2 cạa UCP 600? Nạu mạt xuạt trình phù hạ p thì ngân hàng phát hành/ xác nhạn/chạ đạnh phại làm gì theo điạu 15 UCP 600? Xuất trình phù hợp là việc xuất trình chứng từ phù hợp đồng thời với:  Các điều kiện và điều khoản của L/C  Các điều khoản được áp dụng của UCP 600  Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP 681 Theo điều 15 UCP 600:  Ngân hàng phát hành xác định một xuất trình là phù hợp thì phải lập tức thanh toán ngay  Ngân hàng xác nhận xác định một xuất trình là phù hợp thì phải thanh toán hoặc thương lượng thanh toán và chuyển giao các chứng từ tới ngân hàng phát hành.  Ngân hàng chỉ định xác định là một xuất trình là phù hợp và chấp nhận thanh toán hoặc thương lượng thanh toán thì cần phải chuyển bộ chứng từ đến ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng phát hành 33. Nạu mạt xuạt trình không phù hạp thì ngân hàng phát hành/xác nhạn/chạ đ ạnh phại làm gì theo điạu 16 UCP 600? Ngân hàng phát hành/xác nhận/chỉ định xác định một xuất trình là không phù hợp thì ngân hàng đó có thể từ chối thanh toán hoặc thương lượng thanh toán. Hoặc trong vòng 5 ngày, gặp người yêu cầu để đề nghị bỏ qua các sai biệt. Khi quyết định từ chối thanh toán hoặc thương lượng thanh toán thì phải gởi thông báo riêng về việc đó cho người xuất trình, gửi bằng các phương tiện truyền thông nhanh nhất trong vòng năm ngày theo điều 14b, bao gồm các nội dung sau: Ngân hàng đang từ chối thanh toán hoặc thương lượng thanh toán Từng sai biệt mà ngân hàng từ chối thanh toán hoặc thương lượng thanh toán Ngân hàng đang giữ chứng từ để chờ chỉ thị của người xuất trình; hoặc đang giữ chứng từ để chờ sự bỏ qua sai biệt từ người yêu cầu hoặc chờ nhận được những chỉ thị khác từ
2. người xuất trình trước khi chấp nhận bỏ qua các sai biệt; hoặc ngân hàng đang chuyển chứng từ trả lại; hoặc ngân hàng đang hanh động theo những chỉ thị đã nhận trước đấy từ người xuất trình. Sau khi gửi thông báo thì ngân hàng phát hành/xác nhận/chỉ định có thể gửi trả chứng từ cho người xuất trình bất kỳ thời gian nào. Nếu ngân hàng làm không đúng quy định trên sẽ mất quyền khiếu nại về xuất trình không phù hợp. Sau khi đã gửi thông báo từ chối thanh toán thì các ngân hàng có quyền đòi lại tiền, kể cả tiạn lãi hoặc bất kỳ số tiền hoàn trả nào mà ngân hàng đã thực hiện. 34. Phân tích quyạn lại cạa ngưại xuạt khạu và nhạp khạu trong phương thạ c thanh toán tín dạng chạng tạ? Quyền lợi của người xuất khẩu:  Phạt người mua nếu mở L/C chậm theo quy định của hợp đồng ngoại thương  Từ chối giao hàng nếu nội dung L/C khác vại nội dụng hợp đồng ngoại thương đã thỏa thuận và người bán đã đề nghị tu chỉnh L/C nhưng không được đáp ứng.  Được quyền nhận tiền khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp. Quyền lợi của người nhập khẩu:  Nếu L/C phát hành không đúng với đơn mở L/C, thì được từ chối nhận bộ chứng từ, từ chối nhận hàng và từ chối thanh toán cho Ngân hàng phát hành.  Nếu bộ chứng từ xuất trình không phù hợp mà Ngân hàng phát hành vẫn thanh toán, thì được từ chối hoàn tiền cho Ngân hàng phát hành, từ chối nhận chứng từ và từ chối nhận hàng.  Được phép chấp nhận bộ chứng từ có sai sót, nếu thực hiện thanh toán cho Ngân hàng phát hành.  Đòi lại tiền ký quỹ cùng lãi suất nếu Ngân hàng phát hành có sai sót.  Được quyền kiện người bán về hàng hóa giao không đúng theo quy định của hợp đồng ngoại thương. 35. Hãy phân tích điạu 4 cạa UCP 600. Anh chạ có bình luạn gì vạ điạu khoạ n này khi sạ dạng phương thạc thanh toán bạng L/C? Theo điều 4 của UCP 600, tín dụng là một giao dịch độc lập với hợp đồng mua bán hoặc hợp đồng khác mà hợp đồng này có thể la cơ sở hình thành tín dụng. Trong mọi trường hợp, ngân hàng không liên quan đến hoặc bị ràng buộc vào hợp đồng như thế, ngay cả khi tín dụng có bất cứ dẫn chiếu nào đến các hợp đồng này. Điều này có nghĩa là tín dụng chứng từ và hợp đồng buôn bán ngoại thương là riêng biệt với nhau. Tín dụng chứng từ là cam kết của ngân hàng về việc thanh toán với người thụ hưởng. Còn hợp đồng là cam kết giữa 2 bên Nhập khẩu và xuất khẩu về mua bán hàng hóa. Với điều 4 của UCP 600, có thể thấy rằng, với phương pháp tín dụng chứng từ, không cần biết hợp đồng mua bán ngoại thương có được thực hiện hay không, chỉ cần quan tâm
3. đến bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều khoản của UCP 600 và các quy định trong L/C là ngân hàng sẽ thanh toán tiền cho người thụ hưởng (nhà xuất khẩu). Hay nói cách khác, nếu xảy ra bất kỳ tranh chấp gì liên quan đến hợp đồng ngoại thương thì cũng không liên quan đến các chủ thể của tín dụng chứng từ. 36. Xuạt trình phù hạp theo UCP 600 là gì? Nhạng nại dung cạn kiạm tra đại v ại hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) theo UCP 600 và ISBP 681? Xuất trình phù hợp là việc xuất trình chứng từ phù hợp đồng thời với:  Các điều kiện và điều khoản của L/C  Các điều khoản được áp dụng của UCP 600  Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP 681 Nội dung cần kiểm tra với hóa đơn thương mại:  Phải thể hiện là đã được người thụ hưởng phát hành.  Phải được lập đúng tên người yêu cầu  Phải được lập bằng loại tiền của tín dụng: hóa đơn thương mại phải thể hiện giá trị hàng hóa đã được giao hoặc dịch vụ đã cung cấp. Đơn giá và loại tiền tề ghi trên hóa đơn phải giống như trong L/C. Phải thể hiện bất kỳ khoản khấu trừ hay triết khấu nào theo yêu cầu của L/C  Không nhất thiết phải được ký hay ghi ngày tháng trừ phi L/C yêu cầu  Mô tả hàng hóa, dịch vụ trong hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả trong tín dụng, không nhất thiết phải là bản sao của L/C. Với điều kiện giao dịch thương mại thì phải ghi chính xác như những gì ghi trên L/C. 37. Phân tích điạu 10 cạa UCP 600. Anh chạ có bình luạn gì vạ điạu khoạn n ày khi sạ dạng phương thạc thanh toán bạng L/C 37. Xuạt trình phù hạp theo UCP 600 là gì? Nhạng nại dung cạn kiạm tra đại v ại chúng tạ bạo hiạm (Insurance documents) theo UCP 600 và ISBP 681? Ngưại phát hành chạng tạ bạo hiạm: Chạng tạ bạo hiạm phại đưạc ký và phát hành bại công ty bạo hiạm, ngưạ i bạo hiạm hay các đại lý, ngưại đưạc ạy quyạn cạa hạ. Văn phòng môi giạ i bạo hiạm có thạ phát hành nhưng phại là chạ ký cạa công ty bạo hiạm, ngư ại bạo hiạm hoạc đại lý, ngưại ạy quyạn cạa hạ. Các rại ro đưạc bạo hiạm: Chạng tạ bạo hiạm phại bạo hiạm các rại ro đưạc quy đạnh rõ trong L/C. Bạo hiạm cùng mạt rại ro, cho cùng mạt chuyạn hàng phại đưạc thạ hiạn trong mạt chạng tạ, trạ khi chạng tạ thạ hiạn bạo hiạm tạng phạn bạng t ạ lạ %. Ngày tháng: Chạng tạ bạo hiạm có ghi ngày hạt hạn hiạu lạc phại thạ hiạn rõ ràng rạ ng ngày hạt hạn đó có liên quan đạn ngày muạn nhạt phại bạc hàng lên tàu hay
4. ngày giao hàng hay ngày nhạn hàng đạ chạ, tùy tạng trưạng hạp, không liên quan đạn ngày xuạt trình chạng tạ đòi bại thưạng bạo hiạm. Loại tiạn và sạ tiạn: Chạng tạ bạo hiạm phại đưạc phát hành bạng loại tiạn và sạ tiạn tại thi ạu bạng sạ tiạn mà L/C yêu cạu. UCP không quy đạnh tạ lạ bạo hiạm tạ i đa là bao nhiêu. Việc tính toán số tiền bảo hiểm phải dựa trên tổng giá trị hàng hóa dù cho trong L/C hay hóa đơn chỉ thể hiện một phần nhất định của tổng giá trị hàng hóa. Bên được bảo hiểm và ký hậu: Hình thức của chứng từ bảo hiểm phải phù hợp với quy định của L/C và khi cần phải được ký hậu bởi bên được quyền nhận tiền bồi thường bảo hiểm. Một chứng từ bảo hiểm phải được phát hành hay ký hậu để quyền nhận tiền bồi thường xảy ra khi chuyển giao hay trước khi trao chứng từ. 38. Nhạng nại dung cạn kiạm tra đại vại giạy chạng nhạn xuạt xạ (certificate of origin) theo UCP 600 và ISBP 681?  Xuất trình một chứng từ được ký và ghi ngày tháng xác nhận xuất xứ của hàng hóa.  Người phát hành chứng nhận xuất xứ:  Được phát hành bởi phòng thương mại, và phải thể hiện rõ người hưởng lợi, người xuất khẩu hay người sản xuất sẽ được chấp nhận. Nếu L/C không quy định rõ thì một chứng từ được phát hành bởi bất kỳ bên nào đều được chấp nhận.  Nội dung giấy chứng nhận xuất xứ:  Giấy chứng nhận xuất xứ phải thể hiện là liên quan đến hàng hóa ghi trong hóa đơn. Mô tả hàng hóa có thể ghi chung chung nhưng phải phù hợp, không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa trong L/C và các chứng từ liên quan đến hàng hóa.  Thông tin về người nhận hàng không được mâu thuẫn với thông tin về người nhận hàng trong chứng từ vận tải.  Trên CO có thể ghi tên ngưại gửi hàng hay người xuất khẩu, không nhất thiết phải là người thụ hưởng L/C hay người gửi hàng ghi trên chứng từ vận tải. 39. Nhạng nại dung cạn kiạm tra đại vại hại phiạu (Bill of Exchange) theo UCP 600 và ISBP 681? Thời hạn Thời hạn hối phiếu phải phù hợp với các điều kiện của L/C Nếu không phải là hối phiếu trả ngay thì phải có thời hạn rõ ràng, xác định được từ dữ liệu ghi trên hối phiếu. Nếu trên hối phiếu ghi là xx ngày sau ngày vận đơn thì ngày vận đơn được tính là ngày giao hàng lên tàu. Nếu có nhiều ngày giao hàng lên tàu thì chọn ngày ghi chú sớm nhất để tính là ngày vận đơn.
5. Nếu có nhiều bộ vận đơn đi kèm hối phiếu thì lấy vận đơn có ngày vận đơn muộn nhất làm ngày tính thời hạn hối phiếu. Ngày đến hạn: Nếu ngày đến hạn là ngày cụ thể thì ngày đó phải được tính phù hợp với yêu cầu của L/C Đối với hối phiếu ký phát “vào XXX ngày sau khi nhìn thấy” thì ngày đến hạn được tính như sau: Nếu ngân hàng trả tiền không từ chối thanh toán thì sẽ thanh toán vào ngày XXX sau ngày nhận được chứng từ bởi ngân hàng. Nếu ngân hàng trả tiền từ chối rồi lại đồng ý thanh toán thì ngày đến hạn là ngày XXX sau khi ngân hàng đồng ý thanh toán. Trong mọi trường hợp, ngân hàng trả tiền phải thông báo ngày đến hạn cho bên xuất trình. Ngày ngân hàng, gia hạn, chuyển tiền chậm: Trả tiền phải được thực hiện ngay lập tức vào ngày đến hạn, tại nơi mà hối phiếu được trả tiền. Ngày đến hạn phải là ngày ngân hàng, nếu không phải là ngày ngân hàng thì sẽ là ngày mở của đầu tiên tiếp theo sau ngày đến hạn. Việc chuyển tiền chậm vì lý do ân hạn hay thời gian cần thiết cần thiết để chuyển tiền sẽ không được cộng thêm để kéo dài ngày đến hạn theo quy định của hối phiếu. Ký hậu: Hối phiếu phải được ký hậu nếu cần thiết Số tiền: Số tiền ghi bằng số và bằng chữ phải bằng nhau, loại tiền như quy định trong L/C Hối phiếu đòi tiền Hối phiếu phải đòi tiền bên như trong L/C quy định và phải do người thụ hưởng ký phát. L/C được phát hành yêu cầu phiếu hối phiếu đòi tiền người mở L/C như là một chứng từ yếu cầu xuất trình. Sửa chữa và thay đổi: Phải được xác nhận của người ký phát nhưng ở một số nước thì điều này là không được. Ngân hàng phát hành ở các nước này cần quy định rõ trong L/C là sự thay đổi trên hối phiếu là không được phép. 40. Phân tích tính chạt cơ bạn cạa L/C thương mại theo UCP 600? Tính chạt này làm cho doanh nghiạp XNK phại lưu ý gì khi sạ dạng L/C? 42. Trong các phương thạc thanh toán, phương thạc nào đạm bạo quyạn lại cho ngưại xuạt khạu hơn cạ? Tại sao? Trong các phương thức thanh toán, phương thức chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức bảo lãnh, phương thức tín dụng dự phòng, thanh toán nhờ thu, tín dụng chứng từ và ủy thác mua thì phương thức ủy thác mua là phương thức đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu hơn cả.
6. Với các phương thức khác, quyền trả tiền hay không vẫn thuộc sự định đoạt của nhà nhập khẩu sau khi mà nhà xuất khẩu đã giao hàng. Với phương thức ủy thác mua thì ngân hàng nhà nhập khẩu chuyển tiền đến ngân hàng đại lý của mình ở nước nhà xuất khẩu và kèm theo thư ủy thác mua lại hối phiếu nếu có bộ chứng từ đầy đủ và phù hợp. Điều này sẽ giúp cho nhà xuất khẩu chủ động hơn trong việc lấy tiền và kết thúc hợp đồng. Trong thực tế, để đảm bảo quyền lợi thì có thể kết hợp các phương thạc với nhau, tùy vào năng lực đàm phán của các bên. Tuy nhiên, dù cho với phương thức nào thì chữ tín luôn luôn đóng vai trò quan trọng nhất. Càng sử dụng phương thức an toàn với nhà xuất khẩu, càng đồng nghĩa với việc, nhà xuất khẩu không tin tưởng vào nhà nhập khẩu. 43. Ngân hàng phát hành L/C tạ chại trạ tiạn cho ngưại hưạng lại L/C trong trư ạng hạp nào? Ngân hàng phát hành L/C từ chối trả tiền cho người hưởng lợi L/C khi bộ chứng từ mà người hưởng lợi xuất trình là không phù hợp với những quy định trong L/C. Sau đó phải thông báo từ chối trả tiền cho người hưởng lợi trong vòng 5 ngày theo điều 14b UCP 600. 44. Mạt công ty xuạt nhạp khạu nhạn đưạc mạt L/C trong đó không ghi ngày h ạt hạn hiạu lạc. Công ty có thạ coi:  Thại hạn hiạu lạc L/C là vô hạn  Ngày cuại cùng xuạt trình chạng tạ quy đạnh trong L/C là ngày hạt hạ n hiạu lạc? Nạu L/C không quy đạnh ngày xuạt trình chạng tạ thì ngày xuạt trình chạng tạ quy đạnh tại điạu 14c UCP 600 “ không đưạc muạn hơn 21 ngà y dương lạch sau ngày giao hàng ” là ngày hạt hạn hiạu lạc cạa L/C  L/C này không có tính chân thạt bạ ngoài, do đó nó vô hiạu? L/C có hiệu lực từ khi được phát hành bởi người phát hành đến ngày muộn nhất mà người thụ hưởng được phép xuất trình chứng từ để thanh toán hoặc thương lượng thanh toán. Phải ghi rõ ngày tháng hết hạn hiệu lực L/C ở mục 31D, không thì L/C vô hiệu. 42. Ngân hàng phát hành tạ chại bạ chạng từ do có sự sai biệt là giấy chứng nhận bảo hiểm đã được xuất trình thay vì bảo hiểm đơn. Ngân hàng phát hành tham khảo ý kiến của người xin mở L/C. Người xin mở L/C đã chấp nhận sự khác biệt này trong hai chuyển giao đầu tiên. Nhưng đến chuyển giao hàng thứ 3, bộ chứng từ vẫn có sự sai biệt tương tự như vậy nhưng đã bị người xin mở L/C từ chối. Câu hỏi: Liệu việc chấp nhận bộ chứng từ có sự sai biệt trong một lần xuất trình chứng từ có nghĩa là người xin mở L/C và/hoặc ngân hàng sẽ phải chấp nhận các sai biệt tương tự trong các lần xuất trình chứng từ tiếp theo? Trả lời: Việc chấp nhận bộ chứng từ có sai biệt trong một lần xuất trình chứng từ không
7. có nghĩa là người xin mở L/C và ngân hàng sẽ chấp nhận các sai biệt tương tự trong các lần xuất trình chứng từ tiếp theo vì các L/C được mở độc lập với nhau, các điều khoản trong L/C này có thể giống nhưng không có liên hệ gì với L/C trước đó. Đồng nghĩa với việc 2 lần trước đồng ý nhưng lần này, do nhận thấy xuất hiện vấn đề, trái với L/C nên vẫn có thể từ chối sự phù hợp của chứng từ đã xuất trình. Các lần xuất trình không hề liên quan đến nhau do L/C có tính độc lập, văn bản trước không liên quan đến văn bản sau. 43. L/C không cho phép giao hàng từng phần. Hàng hóa (bột mỳ trắng) được vận chuyển trên ba toa xe, mỗi toa 60 tấn, và trong cùng một ngày, theo cùng một hường, cừng một địa điểm đến bởi cùng một doàn tàu. Người ta đã phát hành ba vận đơn đường sắt khác nhau. Câu hỏi: Liệu các toa xe có bị coi là các phương tiện vận tải khác nhau và liệu bộ chứng từ có bị từ chối do lỗi giao hàng từng phần? Trả lời: theo điều 164, ISBP 681 thì việc hàng hóa được vận chuyển trên ba toa xe, mỗi toa 60 tấn, trong cùng một ngày, theo cùng một hướng và cùng một địa điểm đến bởi cùng một đoàn tàu (câu chữ không thống nhất lắm). Nếu là 3 toa xe thuộc 3 chiếc xe khác nhau thì theo điều 164, ISBP 681 thì đó là giao hàng từng phần và bộ chứng từ sẽ bị từ chối do không phù hợp với L/C quy định. Nhưng nếu các toa thuộc cùng một đoàn tàu thì không bị coi là giao hàng từng phần và chứng từ xuất trình vẫn sẽ phù hợp. 44. Thời điểm nào được coi là người hưởng lợi chấp nhận một sự sửa đối L/C theo UCP 600? Theo điều 10 UCP 600, có 2 trường hợp xảy ra: Sau thời điểm nhận được thông báo sửa đối L/C, thời điểm mà người hưởng lợi chập nhận một sửa đổi L/C là thời điểm người thụ hưởng có thông báo chấp nhận sửa đổi L/C đến ngân hàng thông báo. Nếu như sau khi nhận được thông báo sửa đổi L/C từ ngân hàng thông báo mà đến khi xuất trình, người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những sửa đổi đã thông báo thì thời điểm xuất trình phù hợp là thời điểm người hưởng lợi chấp nhận sự sửa đổi L/C đã được thông báo trước đó. 45. Thời hạn thanh toán của hối phiếu trả chậm 60 ngày theo L/C được tính kể từ ngày nào? Ngày xuất trình hay sau 5 ngày kể từ ngày xuất trình hối phiếu? Ngày chấp nhận thanh toán là ngày nào? Theo điều 46 và 47 ISBP 681, thời hạn thanh toán của hối phiếu trả chậm 60 ngày theo L/C được tính từ: Nếu sau khi xuất trình chứng từ là phù hợp hoặc có sai biệt nhưng không bị từ chối thì ngày đến hạn của hối phiếu là 60 ngày sau ngày nhận chứng từ bởi ngân hàng trả tiền. Nếu sau khi xuất trình bị từ chối và lại chấp nhận thì ngày đến hạn của hối phiếu là 60
8. ngày sau ngày chấp nhận hại phiếu bởi ngân hàng trả tiền. (thời hạn để thông báo chấp nhận phải trong vòng 5 ngày sau ngày xuất trình chứng từ theo điạu 14b UCP 600)