›

Thanh toán quốc tế - Vấn đề 7: Phương tiện thanh toán quốc tế

pdf 43 trang nguyendu 4250
Download
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Thanh toán quốc tế - Vấn đề 7: Phương tiện thanh toán quốc tế", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

  • pdfthanh_toan_quoc_te_van_de_7_phuong_tien_thanh_toan_quoc_te.pdf

Nội dung text: Thanh toán quốc tế - Vấn đề 7: Phương tiện thanh toán quốc tế

  1. Vấn đề 7: Phương tiện TTQT  Tiền mặt  Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)  Séc  Thẻ thanh toán Ths.Hoàng Thị Lan Hương 1
  2. Bill of Exchange  Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của người ký phát (drawer)  Yêu cầu người bị ký phát (drawee): - khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc - tại một ngày cụ thể trong tương lai  Phải trả 1 số tiền nhất định cho người thụ hưởng Ths.Hoàng Thị Lan Hương 2
  3. Bill of Exchange (tiếp)  Đặc điểm - Tính trừu tượng và độc lập - Không cần nêu nguyên nhận lập hối phiếu - Không cần kèm theo bất cứ hợp đồng cơ sở cho việc lập hối phiếu - Luật nghiêm cấm phát hành hối phiếu khống - Tính bắt buộc trả tiền - Tính lưu thông: thanh toán, chuyển nhượng, cầm cố, thế chấp vay vốn, chiết khấu Ths.Hoàng Thị Lan Hương 3
  4. Bill of Exchange (tiếp)  Phân loại:  At sight Bill vs. Usance Bill  Clean Bill vs. Documentary Bill  Nominal Bill vs. Bearer Bill vs. Order Bill  Trade Bill vs. Bank Bill Ths.Hoàng Thị Lan Hương 4
  5. Bill of Exchange (tiếp)  Mẫu HP BILL OF EXCHANGE No.: , For: . At .sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of the sum of . To: (Name & address of Drawer) Signature Ths.Hoàng Thị Lan Hương 5
  6. VÍ DỤ BILL OF EXCHANGE 1 & 2 Ths.Hoàng Thị Lan Hương 6
  7. BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009 To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN Ths.Hoàng Thị Lan Hương 7
  8. BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this SECOND Bill of Exchange (FIRST of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009 To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN Ths.Hoàng Thị Lan Hương 8
  9. Tiêu đề của hối phiếu  BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009  To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD  JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN Ths.Hoàng Thị Lan Hương 9
  10. Số hiệu hối phiếu  BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009  To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD  JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN Ths.Hoàng Thị Lan Hương 10
  11. Số tiền  BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009  To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD  JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN Ths.Hoàng Thị Lan Hương 11
  12. Thời hạn trả tiền  BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009  To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD Ths.Hoàng Thị Lan Hương 12  JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN
  13. Ngân hàng trả tiền  BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009  To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD  JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMAThs.Hoàng- CHOThị Lan FUKUSHIMA Hương JAPAN13
  14. Người hưởng lợi  BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009  To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD  JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN Ths.Hoàng Thị Lan Hương 14
  15. Ngân hàng thụ hưởng  BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009  To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD  JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN Ths.Hoàng Thị Lan Hương 15
  16. Tham chiếu chứng từ kèm theo  BILL OF EXCHANGE No: 0211/2009 Fukushima, Apr.14TH 2009 For : USD77,000.00 At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE KITA-NIPPON BANK, LTD. the sum of : United States Dollars Seventy Seven Thousand Only. Value received and charge the same to account of TECHNOLOGICAL AND PRODUCTION CO. (TECAPRO) as per our invoice No. 01234/2009 Dated Apr. 14TH 2009 Drawn under: Irrevocable L/C No: 01Q2603A04810093 Dated / Wired: Mar. 28TH 2009  To: MILITARY COMMERCAIL KOREYUKI CO., LTD  JOINT STOCK BANK (H.O) 8-10 OKITAMA-CHO FUKUSHIMA JAPAN Ths.Hoàng Thị Lan Hương 16
  17. BÀI TẬP 1  Tổng công ty May Chiến thắng xuất khẩu hàng sang Singapore cho Hanway Co., Ltd Singapore.  Irrevocable L/C trả chậm 180 ngày kể từ ngày xuất trình, số 00105LCSBOC của Bank of China Singapore, mở ngày 28/6/2008  Tổng số tiền 400.000 USD  NH thông báo: NHCT Việt nam  Hóa đơn thương mại ký ngày 18/7/2008 tổng giá trị 400.000 USD  Yêu cầu: Hãy ký phát hối phiếu thương mại Ths.Hoàng Thị Lan Hương 17
  18. BÀI TẬP 2  Bên XK: Sister and Brother Company Ltd., 129 New Street, New York, USA  Bên NK: HoangLong Export – Import Company, 45 Nguyen Trai Street, Hanoi, Vietnam  L/C số 098765LCVCB của NHCPNT Việt nam mở ngày 1/8/2008 theo yêu cầu của Công ty Hoàng Long, trị giá lô hàng 100.000USD, trả chậm 90 ngày  NH phục vụ nhà XK: Citibank New York  Ngày 1/9/2008, hối phiếu thương mại được ký phát đòi tiền như sau: Ths.Hoàng Thị Lan Hương 18
  19. BÀI TẬP 2: Sửa lỗi sai  BILL OF EXCHANGE  No.:901E New York, 1/9/ 2008  For:100.000$  At 30 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of Sister and Brother Company Ltd. the sum of ONE THOUSAND DOLLAR  Value received and charge the same to account of Vietcombank Headquarter, Hanoi, Vietnam  Drawn under :HoangLong Export-Import Company, Hanoi, Vietnam  L/C No.: 098765 dated August 11, 2009  To: Citibank New York Sister and Brother Company Ltd 129 New Street, New York, USD Signature Ths.Hoàng Thị Lan Hương 19
  20. Vấn đề 7: Phương tiện TTQT  Tiền mặt  Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft)  Séc  Thẻ thanh toán Ths.Hoàng Thị Lan Hương 20
  21. Khái niệm  Séc (check, cheque) là mệnh lệnh đòi tiền ◦ Vô điều kiện ◦ Do khách hàng lập ra ◦ Yêu cầu Ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định ◦ Thanh toán cho người thụ hưởng Chức năng: - Là phương tiện thanh toán - Có giá trị thanh toán như tiền tệ Ths.Hoàng Thị Lan Hương 21
  22. Phân loại  Tính chất chuyển  Đặc điểm sử dụng nhượng ◦ Séc tiền mặt ◦ Séc đích danh ◦ Séc chuyển khoản (Nominated Check) (Check transferable) ◦ Séc vô danh ◦ Séc gạch chéo (Bearer Check) ◦ Séc bảo chi/ Séc xác ◦ Séc theo lệnh nhận (Certified check) (Check to oder ) ◦ Séc du lịch (Traverller’s Check) 22 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  23. Tính chất chuyển nhượng  1. Séc đích danh ◦2.Ghi Séc rõ vô tên danh người thụ hưởng ◦.KhôngKhông thểghi tênchuyển người nhượng thụ hưởng được bằng thủ tục kí hậu .(trênChỉ ghi:tờ séc Trả ghi:cho người“not tocầm order”) séc ◦.ChỉBất có cứ Ngườiai cầm séc thụ cũng hưởng là người (người thụ đượchưởng ghi tên trên 3 séc) SécKhi mớichuyểntheo được lệnh nhượng đến khôngngân hàngcần kí nhậnhậu mà tiền chỉ cần trao tay . Ghi : trả theo lệnh người thụ hưởng ghi trên séc . VD: “ Trả theo lệnh của ông X” . Có thể chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu như đối với hối phiếu 23 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  24. Theo đặc điểm sử dụng 2.3. Séc bảochuyển chi khoản 1. Séc tiền mặt - ĐượcNgười ngân kí phát hàng yêu xác cầu nhận NH trích việc từtrả TK tiền của mình - Ngân hàng thanh toán sẽ trả trực tiếp bằng để chuyển sang TK của người khác - Đảmti bảoền m khảặt năng chi trả, chống phát hành séc - khốngKhông thể chuyển nhượng được - Ghi đích danh người hưởng lợi - Ghi:Không “ Xác lĩnh nhận được số tiền tiền mặt trả đến ngày tại ngân - Không chuyển nhượng được hàng ” 24 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  25. 4. Séc gạch chéo -Là loại séc mà trên mặt trước có 2 gạch song song -Không thể dùng để rút tiền mặt, dùng để chuyển khoản trong ngân hàng -Séc gạch chéo do người thụ hưởng gạch chéo bằng 2 cách . Gạch chéo thường . Gạch chéo đặc biệt . Gạch chéo không ghi . Có ghi tên ( ghi tên ngân tên Ngân hàng lĩnh hộ hàng nào đó) tiền . Chỉ có Ngân hàng đó mới . Ngân hàng nào cũng có có quyền lĩnh hộ tiền thể thực hiện việc thanh toán 25 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  26. Theo đặc điểm sử dụng 5. Séc du lịch - Do ngân hàng phát hành - Ngân hàng phát hành đồng thời là ngân hàng trả tiền - Yêu cầu bất cứ chi nhánh, đại lý nào của NH cũng phải trả tiền cho người cầm séc - Ghi rõ khu vực lĩnh tiền, ngoài khu vực đó không có giá trị lĩnh tiền - Séc in sẵn mệnh giá - Phải có chữ kí của người thụ hưởng - Thời hạn của tờ séc là vô hạn 26 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  27. là người có tài Các bên tham gia khoản phát hành séc ở ngân hàngngân hàng, phải chấp A nhận vô điều Người phát hành kiện là người nhận tiền từ tờ séc: có B thể do người Người trả tiền phát hành chỉ đích danh hoặc thông qua C chuyển nhượng Người thụ hưởng 27 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  28. B. Sơ đồ lưu thông SÉC 1 Người bán giao hàng cho nguời mua Ngân hàng Người bán hàng Người mua hàng 28 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  29. Sơ đồ lưu thông SÉC 2 Người mua ký phát SÉC cho nguời bán Ngân hàng 1 Người bán hàng Người mua hàng 29 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  30. Sơ đồ lưu thông SÉC 3 Mang SÉC đến Ngân Hàng lĩnh tiền Ngân hàng 1 Người bán hàng Người mua hàng 2 30 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  31. Sơ đồ lưu thông SÉC 4 Ngân Hàng thanh toán Ngân hàng 3 1 Người bán hàng Người mua hàng 2 31 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  32. Sơ đồ lưu thông SÉC 5 Quyết toán SÉC giữa NH và nguời mua Ngân hàng 4 3 1 Người bán hàng Người mua hàng 2 32 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  33. So Sánh- Khác SEC HỐI PHIẾU . Do người mua lập . Do người bán lập . Là 1 sản phẩm của ngân hàng . Do 1 người ký phát cho người giao cho khách sử dụng => phải khác,yêu cầu trả tiền thanh toán thông qua ngân hàng =>có thể không phải thanh toán . Ngân hàng phải thanh toán cho thông qua ngân hàng người hưởng thụ ngay khi có . Có kỳ hạn chi trả ở 1 số loại hối yêu cầu phiếu . Thanh toán bằng tiền mặt hay chuyển khoản tuỳ loại SEC . Thường người nhận lệnh phải . Chỉ có 1 bản cho mỗi giao dịch thanh toán bằng tiền . Không kèm chứng từ . Có nhiều bản cho 1 giao dịch và đánh số thứ tự . Có loại phải kèm chứng từ 33 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  34. Các tổ chức cung ứng séc và tham gia vào quá trình thanh toán, thu hộ séc NGÂN HÀNG QUỸ TDND TC PHI TD Ngân hàng Nhà nước VN Kho bạc Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng phát triển Ngân hàng đầu tư Ngân hàng chính sách Ngân hàng hợp tác Các loại ngân hàng khác 34 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  35. Cấu tạo chung của 1 tờ séc Để ngườiĐể phát trao hành cho lưu người những thụ thông hưởng tin cần thiết 35 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  36. Mẫu séc của BIDV Được áp dụng kể từ ngày 15/01/2007 Kích thước của Séc: Ngôn ngữ chính: Tiếng Việt Không quy định tiêu Phụ: tiếng nước ngoài thông dụng chuẩn bắt buộc 9 cm 9 Giải từ tính MICR (tiêu chuẩn in và mực in theo Số Mã NH của người Số tài khoản Mã quy định) séc Bị ký phát Ký phát séc Chứng từ 5 cm 18 cm Séc được dùng trong thanh toán qua Trung tâm thanh toán bù trừ 36 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  37. Các yếu tố cụ thể trên phần tách rời ĐịaNgàyDanhSốNgười điểmtiền: ký từ bị phát: Là thanh“SÉC”:ký 1 phát: sốLà toán: Bắttiềncăn Tên buộc cụlàcứ của nơithể, để phải NH tờ xácđược séc hoặccó định đượcghi TCChothời cả cungthanh bằng hạnbiết ứngxuất đây toánsố và làdịchtrình và chứngbằng dovụ và người thanh chữ,thanh từ thanh phải toánký toán phát khớptoán(thường séc.quy gì?nhau. định. được Tên“Người” và Chữ được ký trả của tiền: người Tên của ký tổphát chức/ Họ & tên của cá nhân người được trả tiền NếuSécghi sẵn)thanhtrên SécNếu toánTrách khôngcó qua saiĐược nhiệm TT.TTBTlệch,ghi inthì thanh thìphía được sốyêu trên toántiền hiểucầu (mặt đượcsố “Đónglà tiền trước)thanh thanh ghi khung toáncủatrên toán chotờtạiSéc là sécđịa mỗi sốtheo điểmtiền ô lệnhsố nhỏ KD để của hơncủadễ Ngườidàng người nhận ký bị phát ký dạng” phát 3 1 5 6 4 2 7 2 7 37 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  38. 38 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  39. MICR – Giải từ tính 39 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  40. 40 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  41. Các hành vi bị cấm 1. Làm giả công cụ chuyển nhượng, sửa chữa hoặc tẩy xóa các yếu tố trên công cụ chuyển nhượng. 2. Cố ý lưu thông công cụ chuyển nhượng bị làm giả, bị sửa chữa, bị tẩy xóa 3. Ký công cụ chuyển nhượng không đúng thẩm quyền hoặc giả mạo chữ ký trên công cụ chuyển nhượng. 4. Chuyển nhượng công cụ chuyển nhượng khi đã biết công cụ chuyển nhượng này quá hạn thanh toán hoặc đã bị từ chối chấp nhận, bị từ chối thanh toán hoặc đã được thông báo bị mất. 5. Cố ý phát hành công cụ chuyển nhượng khi không đủ khả năng thanh toán. 6. Cố ý phát hành séc sau khi bị đình chỉ quyền phát hành séc. 41 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  42. Những điều khoản không cấu thành nên tờ Séc  Điều kiện trả tiền: Không được ghi bất cứ điều kiện nào kể cả có hay không. (Đk trả tiền # Nội dung trả tiền)  Chấp nhận: Vì séc được thanh toán ngay khi xuất trình nên không tồn tại điều khoản này.  Tiền lãi: Séc được thanh toán ngay 1 lần đúng bằng mệnh giá Không được có điều này  Kỳ hạn trả tiền: không được ấn định một ngày đến hạn cụ thể Nếu không Séc sẽ không có giá trị  Miễn trừ bảo đảm trả tiền: Người phát hành luôn luôn phải đảm bảo sự trả tiền của séc 42 Ths.Hoàng Thị Lan Hương
  43. End of Topic 7! Ths.Hoàng Thị Lan Hương