Thanh toán quốc tế - Back dated (Ký lùi vận đơn)

Nội dung text: Thanh toán quốc tế - Back dated (Ký lùi vận đơn)

1. Back dated (Ký lùi vận đơn) Về mặt nghiệp vụ, ký lùi vận đơn là hành vi sai trái không thể biện minh bằng bất cứ lý do nào. Nhưng về mặt kinh doanh, có nhiều trường hợp, người ta không thể chỉ đơn giản “nói không với back date” mà buộc phải cân nhắc thiệt hơn về lợi ích, quan hệ đối tác v.v, hoặc tìm ra giải pháp xử lý ít tốn kém nhất trước sự thể đã rồi . Nếu bạn nhận được yêu cầu back date từ chủ hàng, hãy tìm hiểu xem lý do là gì để có cách ứng xử phù hợp. Mục đích ký lùi vận đơn thì đa dạng nhưng có thể túm gọn thành 3 nhóm sau: 1) Nhằm phù hợp với quy định nghiệp vụ chứng từ Trường hợp phổ biến là ngày kết thúc xếp hàng thực tế muộn hơn một chút so với latest shipment date của L/C hoặc thời hạn của giấy phép xuất khẩu. Khi đó B/L date sẽ không phù hợp với quy định thời hạn xếp hàng trong L/C và giấy phép xuất khẩu. Đây là trường hợp duy nhất có thể cân nhắc ký lùi vận đơn. Tuy nhiên, cần yêu cầu xuất trình các giấy tờ sau: + Bằng chứng hợp lý, hợp lệ: bản sao hợp đồng mua bán, bản sao L/C, giấy phép XK. + Thư cam kết (Letter of Indemnity) và chịu mọi trách nhiệm trong trường hợp xảy ra tranh chấp, khiếu kiện đối với người vận chuyển do việc phát hành vận đơn lùi ngày. Rủi ro lúc này thuần tuý về dân sự, lỗi vi phạm hợp đồng mua bán. Người bán là đối tượng chịu rủi ro chính. Thiệt hại kinh tế trực tiếp của người mua từ việc back-dated B/L là không lớn, khả năng người mua khiếu kiện bên vận tải về lỗi này là ít xảy ra. Lẽ dĩ nhiên, không nên coi nó là bùa hộ mệnh vì một khi lừa đảo thì mọi cái đều có thể làm giả, lúc này rủi ro lại khác. Chỉ nên thực hiện với các đối tác đáng tin cậy, hoặc bạn chắc chắn tình huống phát sinh sự việc là có thật. Và không nên ký lùi quá 03 ngày. Nếu nhiều hơn thì xem xét giải pháp xử lý khác (tu chỉnh L/C, gia hạn giấy phép xuất khẩu v.v) thay vì back date. 2) Nhằm lách quy định để hưởng lợi ích nào đó về thuế quan, ưu đãi.
2. Thường hay xảy ra với hàng xuất là chính. Hàng nhập khẩu để được hưởng ưu đãi, hầu hết các nước sử dụng các công cụ giám sát tại đích (hải quan, thông quan nhập khẩu) mới đảm bảo chính xác, ai lại chỉ dựa vào thông tin ngọn (ngày shipped on board trên vận đơn) như bạn nào đó nói thì kỳ quá. Chính sách thuế quan mà lỏng lẻo thế thì toi. Trường hợp này khó phát hiện hơn (vì lý do thực bị ngụy trang bằng những luận điểm dễ thương khác) nhưng không phải là điệp vụ bất khả thi. Dấu hiệu trước tiên là chủ hàng phải đàm phán trước để có được chấp thuận ký lùi bill từ phía người vận chuyển (vì nhỡ xếp hàng rồi mà không cho back-dated thì xôi hỏng bỏng không). Thứ nữa là quanh co, dè dặt khi được yêu cầu cung cấp bằng chứng xác thực. Hãy tạm thời trì hoãn việc nói Yes hay No để check các nguồn thông tin về thay đổi chính sách thuế tại nơi xuất hàng, thậm chí có thể phải dùng đến các “phép thử” chủ hàng để tìm ra điều khó nói v.v. Chỉ cần một vài dấu hiệu để kết luận lý do ngầm của back date rồi thì “thưa quý khách hàng, chúng tôi rất lấy làm tiếc chính sách của hãng tàu chúng tôi hiện chưa cho phép ”. Rủi ro lúc này nâng cấp thành quan hệ hình sự, tội tòng phạm giả mạo chứng từ để trốn thuế. 3) Nhằm lừa đảo - trục lợi. Thường thì người gửi hàng yêu cầu ký vận đơn lùi ngày khá xa so với B/L date thực tế và đòi lấy vận đơn trước thời điểm hàng on board hoặc trước khi forwader nhận đủ hàng. Mục đích là mang bộ chứng từ khống xuất trình cho ngân hàng, lấy được tiền hàng là lặn không sủi tăm, hàng họ cũng bốc hơi luôn. Trường hợp này tuyệt đối tránh. Với người vận chuyển, khi hàng chưa nằm trong quyền take care của mình, thì nhất quyết không có xuất Bill Clinton gì hết. Rủi ro trường hợp này ở cấp độ cao nhất, lừa đảo gây hậu quả nghiêm trọng. Lỗi không còn đơn thuần là ký lùi vận đơn mà là phát hành khống vận đơn để lừa đảo Ai có ý kiến nào khác xin mời đóng góp để mình học hỏi nhé.