Tài liệu ôn tập môn học Thanh toán quốc tế
80 trang
4661
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Tài liệu ôn tập môn học Thanh toán quốc tế", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
Tài liệu đính kèm:
- tai_lieu_on_tap_mon_hoc_thanh_toan_quoc_te.pdf
Nội dung text: Tài liệu ôn tập môn học Thanh toán quốc tế
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Đề thi số 1 ( Thời gian 150 phút ) Câu 1 : Trình bầy các quy trình nghiệp vụ thanh toán bằng L/C nhập khẩu theo tập quán của các ngân h ng th−ơng mại Việt Nam . Vai trò của chi nhánh của các ngân h ng th−ơng mại trong quy trình nghiệp vụ thanh toán n y nh− thế n o . Nếu chi nhánh đ−ợc ngân h ng phát h nh chỉ định l ngân h ng trả tiền ( Paying bank ) cho ng−ời h−ởng lợi L/C thì có trái gì với UCP 500 1993 ICC không ? Câu 2: Trình bầy các điều kiện áp dụng tập quán quốc tế quy định trong hệ thống luật của n−ớc CHXHCN Việt Nam v giới thiệu những văn bản pháp luật chủ yếu quy định các điều kiện đó ? Câu 3 : 1 URC 522 , 1995 ICC quy ủ nh nh ng ch ng t n o l ch ng t th ươ ng m i : a Invoice , b Certificate of origin , c Bill of exchange , d Bill of Lading , e Contract 2 Theo URC 522 ICC , Khi chứng từ bị từ chối thanh toán , ngân h ng thu phải có trách nhiệm : a Trả ngay các chứng từ bị từ chối thanh toán cho ngân h ng chuyển . b Thông báo ngay những lý do từ chối thanh toán cho ngân h ng chuyển c Trong vòng 60 ng y kể từ ng y gửi thông báo m không nhận đ−ợc ý kiến của ngân h ng chuyển giải quyết số phận của chứng từ , thì ngân h ng thu sẽ trả lại chứng từ cho ngân h ng chuyển m không chịu trách nhiệm gì thêm 3 Theo URC 522 ICC , Ngõn hàng nh thu ( Collecting Bank ) cú th t ch i s y thỏc nh thu c a ngõn hàng khỏc mà khụng c n thụng bỏo l i cho h v s t ch i ủú a - Cú , b - Khụng 4 Ng−ời h−ởng lợi đ chấp nhận một L/C trong đó có quy định hoá đơn th−ơng mại phải có xác nhận của ng−ời yêu cầu mở L/C . Ngân h ng trả tiền đ từ chối thanh toán vì hoá đơn không có xác nhận . Rủi ro n y do ai gánh chịu a Ng−ời yêu cầu mở L/C vì không đến xác nhận kịp thời , b Ng−ời h−ởng lợi L/C 5 Khi n o thì việc đề nghị sửa đổi L/C của ngân h ng phát h nh có hiệu lực ? a Nếu ng−ời h−ởng lợi không thông báo từ chối sửa đổi , b Ngân h ng phát h nh có bằng chứng l ng−ời h−ởng lợi L/C đ nhận đ−ợc đề nghi sửa đổi , c Ngay sau khi ngân h ng trả tiền nhận đ−ợc các chứng từ xuất trình phù hợp với L/C sửa đổi 6 Ngôn ngữ của hối phiếu trong thanh toán bằng L/C l a Ngôn ngữ do ng−ời ký phát lựa chọn , b Ngôn ngữ của L/C . 7 Ngân h ng chấp nhận các chứng từ nhiều trang nếu nh− : a Các trang đ−ợc gắn kết tự nhiên với nhau , b Các trang gắn kết tự nhiên với nhau v đ−ợc đánh số liên tiếp hoặc có chỉ dẫn tham khảo bên trong trang . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 1 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: c Các trang rời nhau v đánh số liên tiếp nhau . 8 Các chứng từ có in tiêu đề tên của công ty , khi ký có cần thiết phải nhắc lại tên của công ty bên cạnh chữ ký không . a Có , b Không 9 Ngân h ng phát h nh thông báo L/C qua Ngân h ng thông báo A. Theo thoả thuận giữa ng−ời h−ởng lợi v ng−ời xin mở L/C rằng chuyển ngân h ng thông báo sang ngân h ng B, Ngân h ng phát h nh tiến h nh sửa đổi tên của ngân h ng thông báo l B,vậy : a Ngân h ng phát h nh có thể thông báo sự sửa đổi qua ngân h ng B v yêu cầu ngân h ng B thông báo cho ngân h ng A biết điều n y. b Ngân h ng phát h nh phải thông báo sự sửa đổi qua ngân h ng A. c Ngân h ng phát h nh có thể thông báo sửa đổi qua ngân h ng B v yêu cầu họ thông báo cho ngân h ng A huỷ bỏ L/C đó . 10 Ngân h ng phát h nh v Ngân h ng xác nhận có một khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiều nhất không quá: a 7 ng y l m việc ngân h ng cho mỗi ngân h ng . b 7 ng y theo lịch cho mỗi ngân h ng. c 7 ng y ngân h ng. 11 Vận đơn ho n hảo nghĩa l gì? a L một vận đơn không có bất cứ sự sửa lỗi ( correction ) n o. b L một vận đơn phù hợp với các điều kiện của L/C về mọi ph−ơng diện. c L một vận đơn không có bất cứ sự ghi chú n o về khuyết tật của bao bì v hoặc h ng hoá. 12 Ngân h ng phát h nh L/C có ghi tham chiếu eUCP 1.0 ICC đ từ chối thanh toán cho ng−ời h−ởng lợi L/C với lý do l các chứng từ điện tử không đ−ợc xuất trình đồng thời với nhau l : a đúng , b sai 13 Ngân h ng phát h nh L/C tham chiếu eUCP 1.0 ICC có quyền từ chối thanh toán nếu ng−ời h−ởng lợi xuất trình bản thông báo ho n th nh không đúng hạn ? a có , b không 14 Nếu một chứng từ điện tử l chứng từ vân tải không ghi rõ ng y giao h ng thì ng y n o l ng y giao h ng : a Ng y giao h ng ghi trong L/C , b Ng y phát h nh chứng từ điện tử , c Ng y nhận đ−ợc chứng từ điện tử . 15 Ngân h ng phát h nh L/C tham chiếu eUCP 1.0 ICC có quyền từ chối thanh toán , khi a h ng giao không phù hợp với L/C , b không thể xác nhận đ−ợc tính chân thật bề ngo i của chứng từ điện tử , c chứng từ điện tử không phù hợp điều kiện v điều khoản của L/C . Câu 4 : Phí suất tín dụng l gì ( cost of credit ) ? Phân tích các yếu tố cấu th nh của phí suất tín dụng ? T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 2 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Đáp án đề thi số 1 Câu 1 : ( 2,5 điểm ) 1.1 Quy trình nghiệp vụ ( 1,5 điểm ) - Ng−ời nhập khẩu viết Đơn xin mở L/C gửi đến Chi nhánh của Ngân h ng đ−ợc chỉ định phát h nh L/C . - Chi nhánh Ngân h ng phát h nh : + Thiết kế L/C . + Tuỳ theo sự uỷ nhiệm của Ngân h ng phát h nh , nếu trị giá L/C từ mức x USD trở xuống , thì giám đốc chi nhánh ký L/C v chuyển lên Ngân h ng phát h nh để phát h nh ra bên ngo i . + Nếu trị giá L/C từ mức x USD trở lên , thì Tổng giám đốc Ngân h ng phát h nh ký L/C v Ngân h ng phát h nh phát h nh L/C ra bên ngo i. - Mọi việc phát h nh L/C đều phải qua Ngân h ng thông báo l ngân h ng đại lý của Ngân h ng phát h nh , nếu không , thì phải qua một ngân h ng thứ 3 có quan hệ đại lý với cả 2 ngân h ng phát h nh v Ngân h ng thông báo . Ngân h ng thông báo thông báo L/C cho ng−ời h−ởng lợi . - Ng−ời h−ởng lợi sẽ kiểm tra L/C , nếu chấp nhận thì giao h ng , ng−ợc lại thì đề nghị tu chỉnh L/C . - Sau khi ho n th nh nghĩa vụ giao h ng theo hợp đồng , Ng−ời h−ởng lợi L/C lập chứng từ v xuất trình đòi tiền Ngân h ng phát h nh thông qua Ngân h ng thông báo . - Ngân h ng thông báo chuyển chứng từ đòi tiền Ngân h ng phát h nh ( hoặc chi nhánh ). - Ngân h ng phát h nh ( hoặc chi nhánh ) kiểm tra chứng từ trong thời gian hợp lý không quá 7 ng y l m việc ngân h ng để quyết định nhận hay từ chối chứng từ . - Tr−ớc khi quyết định nhận hay từ chối chứng từ , Ngân h ng phát h nh ( hoặc chi nhánh ) sẽ thông báo kết quả kiểm tra bằng văn bản cho Ng−ời yêu cầu mở L/C để kiểm tra lại v yêu cầu họ trả lời trong vòng 2 ng y l m việc đồng ý hay từ chối tiếp nhận chứng từ . - Nếu Ng−ời yêu cầu đồng ý tiếp nhận chứng từ v đồng ý thanh toán, Ngân h ng phát h nh ( hoặc chi nhánh ) sẽ ký hậu B/L cho Ng−ời yêu cầu để họ nhận h ng . Ngân h ng phát h nh ( hoặc chi nhánh ) chuyển trả tiền cho ng−ời h−ởng lợi . - Nếu Ng−ời yêu cầu từ chối nhận chứng từ , Ngân h ng phát h nh ( hoặc chi nhánh ) thông báo ngay cho Ng−ời xuất trình về những sai biệt của chứng từ v chờ ý kiến định đoạt chứng từ của họ . Trong một thời gian hợp lý , nếu họ không có ý kiến gì thì Ngân h ng phát h nh ( hoặc chi nhánh ) chuyển trả lại chứng từ cho họ . 1.2 Vai trò của Chi nhánh Ngân h ng phát h nh ( 1 điểm ) L Ngân h ng uỷ thác của Ngân h ng phát h nh . Trong tr−ờng hợp n y ,Chi nhánh của Ngân h ng phát h nh l Ngân h ng yêu cầu ( Applicant Bank ) . Ngân h ng phát h nh chỉ định Chi nhánh đóng vai trò Ngân h ng trả tiền của L/C ( paying Bank ) l trái với điều 2 của UCP 500 1993 ICC . Điều 2 quy định rằng Ngân h ng phát h nh có thể chỉ định Chi nhánh của mình l Ngân h ng trả tiền với điều kiện Chi nhánh đó phải đóng trụ sở ở n−ớc khác . - Tuy nhiên , đây l sự thoả thuận khác m Điều 1 của UCP 500 cho phép , miễn l sự thoả thuận khác đó phải đ−ợc ghi rõ trong L/C v phải đ−ợc Ng−ời h−ởng lợi L/C chấp nhận . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 3 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Câu 2 : ( 2,5 điểm ) 2.1 ( 1,5 điểm ) Pháp luật n−ớc CHXHCN Việt Nam cho phép các pháp nhân v thể nhân Việt Nam tham gia các hoạt động kinh tế đối ngoại áp dụng các tập quán th−ơng mại quốc tế với những điều kiện sau đây : Các công −ớc m chính phủ Việt Nam đ ký kết hoặc đang tham gia không điều chỉnh đến , Bộ luật dân sự của n−ớc CHXHCN Việt Nam không điều chỉnh đến , Các luật khác có liên quan đến các chủ thể tham gia kinh tế đối ngoại không điều chỉnh đến , Hợp đồng , khế −ớc ký kết giữa các chủ thể Việt nam v n−ớc ngo i không điều chỉnh đến , Việc áp dụng v hậu quả của việc áp dụng các tập quán quốc tế không trái với những nguyên tắc cơ bản của pháp luật n−ớc CHXHCN Việt Nam v hoặc không l m thiệt hại đến lợi ích của Việt Nam . 2.2 ( 1 điểm ) Các luật có liên quan : Bộ luật dân sự của n−ớc CHXHCN Việt nam 1995 , điều 827 . Luật th−ơng mại của n−ớc CHXHCN Việt nam 1997 , điều 4 . Luật các tổ chức tín dụng 1997 , điều 3 Nghị định 63/1998/NĐ CP ng y 17/08/1998 về quản lý ngoại hối . Câu 3 : ( 2,5 điểm ) 1( a,b,d ); 2( c ); 3( b ); 4( b ); 5( c ); 6( b ); 7( b ); 8( b ); 9( b ); 10( a ); 11( c ) ; 12 ( b ); 13( a ) ; 14( b, c ); 15( b,c ) . Câu 4 : ( 2,5 điểm ) Phí suất tín dụng l một tỷ lệ phần trăm tính theo năm của quan hệ so sánh giữa tổng chi phí vay thực tế v tổng số tiền vay thực tế . Các yếu tố cấu th nh của phí suất tín dụng gồm có : 4.1 L i suất vay của ngân h ng l tỷ lệ phần trăm tính trên số tiền vay . Mức l i suất phụ thuộc v o loại tín dụng , thời hạn tín dụng , điều kiện sử dụng tín dụng v giá trị của vật thế chất hoặc cầm cố đảm bảo tiền vay . Chịu ảnh h−ởng của quan hệ cung v cầu tín dụng ; Chịu chi phối bởi chính sách chiết khấu của Ngân h ng Trung −ơng ; Trong điều kiện nền kinh tế mở , chịu ảnh h−ởng bởi l i suất quốc tế hoặc khu vực ; Chiếm tỷ trọng lớn trong phí suất tín dụng . 4.2 Thủ tục phí v lệ phí vay của ngân h ng l tỷ lệ phần trăm tính trên số tiền vay . Mức lệ phí v thủ tục phí phụ thuộc v o loại tín dụng , không phụ thuộc v o số l−ợng tín dụng nhiều hay ít . Công bố công khai , ít biến động . Xu h−ớng giảm , do cạnh tranh tín dụng 4.3 Hoa hồng trả cho ng−ời môi giới tín dụng l tỷ lệ phần trăm tính trên số tiền vay . Hoa hồng phụ thuộc v o loại tín dụng , mục đich sử dụng tín dụng . Hoa hồng th−ờng không đ−ợc công bố công khai 4.4 Các chi phí dấu mặt khác . Chi phí thiệt hại phát sinh do ng−ời đi vay không đ−ợc rút hết số tiền vay , m th−ờng phải đặt cọc một % nhất định trên t i khoản vay trong suốt thời hạn tín dụng . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 4 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Những chi phí tiêu cực khác dùng để ký kết hợp đồng tín dụng . Đề thi số 2 ( thời gian 150 phút ) Câu 1 : Một L/C yêu cầu Ng−ời h−ởng lợi xuất trình “ Clean on Board “ Bill of Lading . Ngân h ng phát h nh kiểm tra chứng từ đ phát hiện ra rằng trên Bill of Lading xuất trình đ xoá chữ“ Clean “ , do đó ngân h ng phát h nh cho rằng Bill of Lading n y l “ Unclean “ , nên đ từ chối tiếp nhận chứng từ v trả lại ng−ời xuất trình . Hỏi ngân h ng l m nh− vậy l đúng hay sai , biết rằng L/C n y có ghi l tham chiếu UCP 500 1993 ICC ? Câu 2 : Transferable L/C l gì ? Dùng trong tr−ờng hợp n o ? Các mô hình chuyển nh−ợng L/C? Công ty B đ−ợc h−ởng lợi một L/C chuyển nh−ợng gốc ( Master transferable L/C ) do Ngân h ng của Công ty A phát h nh theo giá CIF có trị giá 1.000.000 USD muốn chuyển nh−ợng cho Công ty C với trị giá l 800.000 USD , trong lệnh chuyển nh−ợng ( transferable order ) , công ty B phải quy định tỷ lệ bảo hiểm l bao nhiêu thì chứng từ bảo hiểm do Công ty C lập ra mới phù hợp với số tiền của L/C chuyển nh−ợng gốc . ? Câu 3 : Kiểm tra kiến thức về UCP 500 , ISBP 645 . 1 Có phải UCP l văn bản pháp lý duy nhất để dẫn chiếu v o L/C . a Có , b Không . 2 Nếu trong L/C không chỉ rõ áp dụng UCP n o thì : a L/C tự động áp dụng UCP 500 , b L/C áp dụng UCP 400 , c L/C không áp dụng UCP n o cả . 3 Ngay cả khi UCP đ−ợc dẫn chiếu áp dụng , các ngân h ng có thể không áp dụng một số điều khoản n o đó đối với từng loại L/C riêng biệt a Đúng , b Sai . 4 Một L/C có dẫn chiếu áp dụng UCP 500 m không nói đến ISBP 645 thì : a Không áp dụng ISBP 645 , b Đ−ơng nhiên áp dụng ISBP 645 . 5 Một L/C dẫn chiếu ISBP 645 m không dẫn chiếu UCP 500 thì a Đ−ơng nhiên áp dụng UCP 500 , b Chỉ áp dụng ISBP 645 . 6 Một L/C dẫn chiếu áp dụng eUCP 1.0 m không dẫn chiếu UCP 500 , ISBP 645 a Chỉ áp dụng eUCP 1.0 , b Đ−ơng nhiên áp dụng cả UCP , ISBP . 7 Theo quy định của UCP 500 1993 ICC ,Các tổ chức n o có thể phát h nh L/C a Ngân h ng Nh n−ớc ( trung −ơng ) , b Công ty bảo hiểm , c Ngân h ng th−ơng mại , d Công ty chứng khoán . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 5 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 8 Những tổn thất phát sinh ra từ những điều mơ hồ ghi trong đơn xin phát h nh L/C hoặc sửa đổi L/C sẽ do ai gánh chịu : a Ngân h ng phát h nh L/C , b Ng−ời yêu cầu phát h nh L/C . 9 Các ngân h ng có thể chấp nhận yêu cầu phát h nh một L/C “ t−ơng tự “ a Đúng , b Sai . 10 Ng−ời h−ởng lợi đ chấp nhận một L/C có quy định hoá đơn th−ơng mại phải có xác nhận của ng−ời yêu cầu mở L/C . Ngân h ng trả tiền đ từ chối thanh toán vì hoá đơn không có xác nhận . Rủi ro n y do ai gánh chịu a Ng−ời yêu cầu mở L/C vì không đến xác nhận kịp thời , b Ng−ời h−ởng lợi L/C . 11 Ng−ời yêu cầu mở L/C phải ho n trả tiền cho Ngân h ng phát h nh trừ khi anh ta thấy rằng : a H ng hoá có khuyết tật , b H ng hoá trái với hợp đồng , c Các chứng từ xuất trình không phù hợp với các điều kiện của L/C. 12 Ngân h ng thông báo L/C phát h nh bằng điện không có TEST : a Từ chối thông báo L/C v báo ngay cho ng−ời h−ởng lợi biết , b Phải xác minh tính chân thật của bức điện , nếu ngân h ng muốn thông báo L/C đó . c Có thể thông báo L/C m không chịu trách nhiệm gì . 13 Một L/C yêu cầu hối phiếu ký phát đòi tiền ng−ời yêu cầu mở L/C a Yêu cầu n y sẽ bị bỏ qua , b Hối phiếu sẽ đ−ợc coi nh− chứng từ phụ , c UCP , ISBP cấm không đ−ợc quy định nh− thế . 14 Ai ký phát hối phiếu theo L/C a Ng−ời xuất khẩu , b Ngân h ng thông báo , c Ng−ời h−ởng lợi L/C 15 Tên của ng−ời h−ởng lợi ghi trên L/C l “ Barotex International Company, Ltd” . Tên của ng−ời h−ởng lợi ghi trên những chứng từ n o d−ới đây l không khác biệt với L/C a Hoá đơn : “ Barotex Company , Ltd “ b Bill of Lading : “ Barotex Int´L Company , Ltd ” , c C/O : “ Barotex Int´L Co ,Limited ” . Câu 4 : Chuyên chở h ng hoá bằng đ−ờng sắt. Các toa t u đ−ợc nối với cùng một đo n tầu . Th− tín dụng quy định “ partial shipments not allowed ”. H ng hoá đ−ợc chuyên chở trên ba toa xe , mỗi toa 60 tấn v trong cùng một ng y , theo cùng một tuyến đ−ờng sắt , cùng một nơi dỡ h ng xuồng bởi cùng một đo n tầu . Ng−ời chuyên chở đ phát h nh ba vận tải đơn đ−ờng sắt khác nhau . Hỏi theo quy định của UCP 500 1993 ICC : 4.1 Liệu các toa xe có thể đ−ợc coi l những ph−ơng tiện vận tải khác nhau không ? 4.2 Liệu Ngân h ng phát h nh có từ chối tiếp nhận các vận tải đơn đ−ờng sắt đó vì L/C đ quy định “ partial shipment not allowed “ T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 6 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Đáp án đề thi số 2 Câu 1 : ( 1 điểm ) Theo điều 32 UCP 500 1993 ICC , chứng từ vận tải ho n hảo l một chứng từ không có điều khoản hoặc ghi chú n o nói rõ r ng về tình trạng có khuyết tật của h ng hoá v hoặc của bao bì . Bill of lading n y đ xoá từ “ Clean “ , nh−ng trên Bill không có ghi chú gì về tình trạng có khuyết tật của h ng hoá v hoặc của bao bì , cho nên Bill n y thoả m n điều 32 UCP 500 1993 ICC . Ngo i ra theo điều 92 , 113 , 136 , 162 ISBP 645 2002 ICC , nếu từ “ Clean “ xuất hiện trên chứng từ vận tải v đ đ−ợc xoá đi thì chứng từ đó sẽ không đ−ợc coi l có điều khoản hoặc ghi chú l không ho n hảo “ unclean “. Vì vậy , ngân h ng từ chối không tiếp nhận Bill of lading nói trên l sai . Câu 2 : ( 4,5 điểm ) 2.1 Transferable L/C l một loại L/C trong đó quy định quyền của Ng−ời h−ởng lợi hiện h nh ( Ng−ời h−ởng lợi thứ nhất ) có thể yêu cầu Ngân h ng phát h nh chuyển nh−ợng một phần hay to n bộ quyền thực hiện L/C cho một hay nhiều ng−ời khác . Ng−ời ra lệnh chuyển nh−ợng gọi l ng−ời h−ởng lợi thứ nhất . Ng−ời khác n y l ng−ời h−ởng lợi thứ hai . 2.2 L/C chuyển nh−ợng đ−ợc sử dụng trong thanh toán thông qua trung gian , trong đó ng−ời h−ởng lợi thứ nhất l ng−ời trung gian . 2.3 Có ba mô hình chuyển nh−ợng : Chuyển nh−ợng L/C tại n−ớc xuất khẩu : Ng−ời xuất khẩu đ−ợc h−ởng lợi một L/C có thể chuyển nh−ợng to n bộ hay từng phần quyền thực hiện L/C đó cho những ng−ời khác ở n−ớc ng−ời xuất khẩu . Chuyển nh−ợng L/C tại n−ớc nhập khẩu : Một Công ty nội địa mở L/C chuyển nh−ợng nội địa để mua h ng của một Công ty NK . Công ty NK chuyển nh−ợng to n bộ hay từng phần quyền thực hiện L/C đó cho một hay nhiều Công ty XK n−ớc ngo i . Chuyển nh−ợng L/C qua một n−ớc thứ ba : Công ty n−ớc A mở L/C chuyển nh−ợng cho Công ty n−ớc B . Công ty n−ớc B ra lệnh chuyển nh−ợng L/C đó cho Công ty n−ớc C . 2.4 Công ty B phải mua bảo hiểm bằng 110% giá CIF ( 110% của 1.000.000 USD ) . Để chứng từ bảo hiểm do Công ty C lập ra phù hợp với trị giá bảo hiểm của L/C chuyển nh−ợng gốc , cho nên Công ty B phải chuyển nh−ợng L/C 800.000 USD với tỷ lệ bảo hiểm l 137,5% . Câu 3 : ( 2,5 điểm ) 1(b) ; 2(c) ; 3(a) ; 4(b) ; 5(a) ; 6(b) ; 7(c) ; 8(b) ; 9(a) ; 10(b) ; 11(c) ; 12(b) ; 13(b) ; 14(c) ; 15(b,c). Câu 4 : ( 2 điểm ) Các toa xe nối với đo n tầu không thể coi l ph−ơng tiện vận tải khác , bởi vì nếu tách các toa xe n y ra khỏi đo n tầu , thì chúng không thể coi l một ph−ơng tiện vận tải Điều 40b UCP 500 1993 ICC quy định h ng đ−ợc chuyên chở trên cùng nhiều ph−ơng tiện vận tải v cùng chung một h nh trình chuyên chở , cùng một nơi h ng đến sẽ không đ−ợc coi l giao h ng từng phần . Đối chiếu với điều quy định nói trên , lô h ng T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 7 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 180 tấn n y cũng không đ−ợc coi l giao h ng từng phần , cho nên , ngân h ng từ chối tiếp nhận chứng từ vận tải n y l sai . Đề thi số 3 ( Thời gian 150 phút ) Câu 1 : 1.1 Căn cứ v o các dữ liệu sau đây , h y ký phát một hối phiếu th−ơng mại : - Tổng công ty may Chiến Thắng , H Nội l Ng−ời h−ởng lợi Irrevocable Letter of Credit trả chậm 180 ng y kể từ ng y xuất trình , số 00105LCS BOC của Bank of China Singapore , mở ng y 28/06/2005 với tổng số tiền l 400.000 USD +/ 5% theo yêu cầu của Hanway Co , Ltd Singapore . - Ngân h ng thông báo : Ngân h ng Công th−ơng Việt nam . - Hoá đơn th−ơng mại ký ng y 18/07/2005 với tổng trị giá l 390.000 USD . 1.2 Ai l ng−ời phải ký chấp nhận trả tiền hối phiếu nói trên ? 1.3 Ai l ng−ời có thể ký hậu chuyển nh−ợng hối phiếu n y ? 1.4 Nếu chuyển sang ph−ơng thức thanh toán nhờ thu ( collection ) , hối phiếu n y sẽ đ−ợc ký phát lại nh− thế n o ? Câu 2 : Kiểm tra kiến thức về UCP , ISBP v eUCP 1 Trên cùng một chứng từ m có phông chữ khác nhau, thậm chí có cả chữ viết tay , thì có coi chứng từ đó đ bị sửa chữa v thay đổi a Đúng , b Sai . 2 Một L/C quy định “ Không muộn hơn 2 ng y sau ng y giao h ng , ng−ời xuất khẩu phải thông báo bằng điện cho ng−ời nhập khẩu về ETA ”. Nếu ng y giao h ng l ng y 1/10/2004 , thì ng y phải thông báo l ng y n o ? a 28/9/2004 , b 3/10/2004 , c 4/10/2004 . 3 Ngân h ng phát h nh đ từ chối thanh toán với lý do ng y tháng ghi giữa các chứng từ mâu thuẫn nhau : 25 November 2003 , 25 Nov 03 , 2003.11.25 l a Đúng , b Sai . 4 Khi n o thì sửa đổi L/C của ngân h ng phát h nh có hiệu lực ? a Nếu ng−ời h−ởng lợi không thông báo từ chối sửa đổi , b Ngân h ng phát h nh có bằng chứng l ng−ời h−ởng lợi L/C đ nhận đ−ợc đề nghi sửa đổi , c Ngay sau khi ngân h ng trả tiền nhận đ−ợc các chứng từ xuất trình phù hợp với L/C sửa đổi . 5 Ngân h ng phát h nh : a Có thể huỷ bỏ sửa đổi của mình nếu ng−ời h−ởng lợi vẫn ch−a thông báo chấp nhận sửa đổi , b Bị r ng buộc không thể huỷ ngang v o sửa đổi ngay cả khi ng−ời h−ởng lợi ch−a chấp nhận sửa đổi . 6 Ng−ời h−ởng lợi có thể chấp nhận một phần sửa đổi L/C trong văn bản chấp nhận của mình T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 8 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: a Có , b Không . 7 Ngân h ng phát h nh L/C có quyền từ chối các chứng từ nh− hối phiếu , chứng từ bảo hiểm đ không ghi ng y tháng ký phát chứng từ : a Đúng , b Sai . 8 Ngân h ng phát h nh L/C có quyền từ chối hoá đơn th−ơng mại đ không đ−ợc ký , cho dù L/C không yêu cầu a Đúng , b Sai . 9 Khi phát h nh L/C, ngân h ng phát h nh L/C đ không ghi từ "có thể huỷ ngang" trong nội dung L/C a Dẫu sao L/C vẫn có thể huỷ ngang vì thuật ngữ “không thể huỷ ngang" không đ−ợc ghi v o. b Ngân h ng có thể thêm thuật ngữ "có thể huỷ ngang" bằng cách đ−a ra bản sửa đổi. c L/C chỉ có thể huỷ ngang nếu ng−ời h−ởng lợi chấp nhận sự tu chỉnh L/C một cách rõ r ng. 10 Điều 43a UCP quy định nếu L/C không quy định thời hạn xuất trình , thì ngân h ng sẽ có quyền từ chối tiếp nhận chứng từ sau 21 ng y kể từ ng y giao h ng , thời hạn n y áp dụng cho những chứng từ n o : a Hoá đơn th−ơng mại , b Chứng từ vận tải bản gốc , c Tất cả các chứng từ quy định trong L/C . 11 Các chứng từ Delivery Order , Forwarder´s Certificate of Receipt , Mate´s Receipt sẽ đ−ợc kiểm tra : a Nh− các chứng từ vận tải quy định ở các điều 23 – 29 UCP b Nh− các chứng từ khác . 12 Ngân h ng xác nhận vẫn phải thanh toán các chứng từ phù hợp đ−ợc xuất trình đến ngân h ng sau ng y L/C xác nhận hết hạn, nếu Ngân h ng kiểm tra chứng từ gửi văn bản xác nhận rằng chứng từ đ đ−ợc xuất trình đến ngân h ng n y trong thời hạn hiệu lực của L/C. a Đúng. b Sai. 13 Shipping documents gồm những chứng từ : a Hoá đơn , b Hối phiếu , c C/O. 14 Ngân h ng phát h nh: a Có thể huỷ bỏ sửa đổi của mình nếu nh− ng−ời h−ởng lợi vẫn ch−a chấp nhận sửa đổi. b Có thể thay đổi sửa đổi tr−ớc khi ng−ời h−ởng lợi chấp nhận. c Bị r ng buộc không thể huỷ ngang v o sửa đổi ngay cả khi ng−ời h−ởng lợi ch−a chấp nhận. 15 Nếu L/C không quy định gì khác ,Stale documents acceptable l những chứng từ đ−ợc xuất trình : a Sau khi L/C hết hạn hiệu lực , b Sau thời hạn xuất trình quy định trong L/C , T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 9 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: c Sau 21 ng y kể từ ng y giao h ng , nếu L/C không quy định thời hạn xuất trình chứng từ . Câu 3: Th− tín dụng th−ơng mại ( Commercial Letter of Credit ) l gì ? Tính chất của L/C th−ơng mại ? Trong buôn bán thông qua trung gian , ng−ời ta th−ờng sử dụng L/C loại n o , anh hay chị h y trình bầy loại L/C đó v nêu lên những việc cần chú ý khi vận h nh loại L/C n y ? Câu 4 : So sánh séc th−ơng mại ( Private check ) v séc du lịch ( traveller±s check ) Đáp án đề thi số 3 Câu1 :( 2,5 điểm ) 1.1 Ký phát hối phiếu Số 134/XK H nội ng y 18 tháng 07 năm 2005 Số tiền: 390.000,00 USD Hối phiếu 180 ng y sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của Hối phiếu n y ( Bản thứ hai cùng nội dung v ng y tháng không trả tiền ) trả theo lệnh của Ngân h ng Công Th−ơng Việt Nam một số tiền l Ba trăm chín m−ơi ng n Đô la chẵn . Số tiền thu đ−ợc l do Hanway Co Ltd Singapore gánh chịu . Ký phát đòi tiền Bank of China Singapore . Theo Irrevocable L/C số 00105LCS BOC mở ng y 28/06/2005 Gửi : Bank of China Singapore Tổng công ty may Chiến thắng , H Nội . 1.2 Bank of China Singapore . 1.3 Ngân h ng Công Th−ơng Việt Nam 1.4 Nếu chuyển sang ph−ơng thức Collection , Hối phiếu ký phát nh− sau : Số 134/XK H nội ng y 18 tháng 07 năm 2005 Số tiền: 390.000,00 USD Hối phiếu 180 ng y sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của Hối phiếu n y ( Bản thứ hai cùng nội dung v ng y tháng không trả tiền ) trả theo lệnh của Ngân h ng Công Th−ơng Việt Nam một số tiền l Ba trăm chín m−ơi ng n Đô la chẵn . Gửi : Hanway Co Ltd Singapore Tổng công ty may Chiến thắng , H Nội . Câu 2 : ( 2,5 điểm ) 1(b) ; 2(b) ; 3(b) ; 4(c) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(a) ; 8(b) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(a) ; 13(a,c) ; 14(c) ; 15(c) . Câu 3 : ( 3 điểm ) 3.1 L/C th−ơng mại l một chứng từ do Ngân h ng phát h nh để cam kết trả tiền cho Ng−ời h−ởng lợi quy định trong L/C với điều kiện Ng−ời h−ởng lợi phải xuất trình các chứng từ quy định trong L/C phù hợp với các điều kiện v điều khoản của L/C đó . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 10 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 3.2 L/C th−ơng mại hình th nh trên cơ sở của hợp đồng mua bán , nh−ng sau khi ra đời L/C lại ho n to n độc lập với hợp đồng mua bán đó . 3.3 Trong buôn bán thông qua trung gian , ng−ời ta th−ờng sử dụng hai loại L/C : Transferable L/C v Back to Back L/C . Transferable L/C l một loại L/C trong đó quy định quyền của Ng−ời h−ởng lợi hiện h nh ( Ng−ời h−ởng lợi thứ nhất ) có thể yêu cầu Ngân h ng phát h nh chuyển nh−ợng to n bộ hay từng phần quyền thực hiện L/C cho một hay nhiều ng−ời khác ( Ng−ời h−ởng lợi thứ hai ) . Back to Back L/C l loại L/C đ−ợc phát h nh dựa trên cơ sở một L/C khác dùng l m t i sản ký quỹ mở L/C n y . 3.4 Để vận h nh tốt L/C chuyển nh−ợng , cần chú ý những vấn đề sau đây : + Có thể chuyển nh−ợng cho một ng−ời hoặc cho nhiều ng−ời h−ởng lợi thứ hai ; + Chỉ đ−ợc chuyển nh−ợng 1 lần , có thể tái chuyển nh−ợng cho ng−ời h−ởng lợi thứ nhất trong tr−ờng hợp cần thiết ; + Phí chuyển nh−ợng do ng−ời h−ởng lợi thứ nhất gánh chịu , trừ khi có sự quy định ng−ợc lại ; + Các nội dung của L/C chuyển nh−ợng gốc có thể đ−ợc chuyển nh−ợng gồm có : Số tiền ; Đơn giá ghi trong L/C ; Thời hạn hiệu lực , thời hạn xuất trình chứng từ ; Số l−ợng , số loại chứng từ phải xuất trình ; Tỷ lệ bảo hiểm nếu có . +Trong L/C chuyển nh−ợng gốc phải quy định “ Third party documents are acceptable” 3.5 Đối với Back to back L/C , khi sử dụng cần chú ý tới tính t−ơng thích của L/C dùng để ký quỹ mở Back to Back L/C . Câu 4 : ( 2 điểm ) Private Check Traveller±s Check + Ng−ời phát h nh : Doanh nghiệp , cá thể Ngân h ng + Ng−ời h−ởng lợi : Bất cứ ai ghi trên séc Ng−ời mua séc du lịch + loại séc: Vô danh , đích danh , theo lệnh Chỉ có đích danh + Chuyển nh−ợng : Bằng ký hậu Không thể chuyển nh−ợng + Thời hạn hiệu lực : Luật quy định Vô hạn + Số tiền : Ng−ời phát séc quy định Theo mệnh giá chuẩn + Điều kiện phát h nh: Có tiền trên t i khoản Mua séc bằng nội tệ + Cách nhận tiền : Nhờ ngân h ng thu tiền Ký đối chứng tại ngân h ng chỉ định T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 11 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Đề thi số 4 ( Thời gian 150 phút ) Câu 1 : Một Công ty Việt Nam phải mở một L/C trị giá 1.000.000,00 GBP tại Ngân h ng Công Th−ơng Việt Nam để thanh toán h ng nhập khẩu, biết rằng : - Công ty phải ký quỹ 100% trị giá L/C ; - Thời hạn hiệu lực L/C l 3 tháng ; - Tiền l i ký quỹ t−ơng đ−ơng bằng l i tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn m ngân h ng cho công ty h−ởng l 2,5% năm ( đ−ợc trả tr−ớc ); - Phí mở L/C l 0,01%/tháng trên trị giá L/C ; - Tỷ giá hối đoái do Ngân h ng Công Th−ơng Việt Nam công bố v o lúc l m đơn yêu cầu phát h nh L/C nh− sau: + GBP/USD = 1,6520/40 + USD/VND = 16.240/16.250 Yêu cầu trả lời : 1.1 Công ty Việt Nam phải chi ra bao nhiêu VNĐ để mua đủ số ngoại tệ ký quỹ L/C v trả thủ tục phí mở L/C ? 1.2 Tr−ờng hợp công ty Việt Nam ứng tr−ớc 20% trị giá L/C cho Ng−ời h−ởng lợi L/C trong vòng 20 ng y tr−ớc ng y giao h ng , Công ty phải mở L/C loại gì v nội dung L/C phải quy định điều gì để phòng ngừa rủi ro đói với số tiền ứng tr−ớc đó ? Câu 2 : Kiểm tra kiến thức UCP v ISBP 1 Ngân h ng không cần kiểm tra cách tính toán chi tiết trong hoá đơn m chỉ cần kiểm tra tổng giá trị của hoá đơn so với yêu cầu của L/C , trừ khi không có quy định n o khác , l a Đúng , b Sai . 2 Theo L/C xác nhận, ng−ời h−ởng lợi có thể gửi thẳng chứng từ tới Ngân h ng phát h nh để yêu cầu thanh toán: a Đúng. b Sai. 3 Thuật ngữ “chiết khấu” có nghĩa l gì? a Thanh toán ngay lập tức. b Kiểm tra chứng từ rồi gửi chứng từ đến Ngân h ng phát h nh yêu cầu thanh toán. c Kiểm tra chứng từ v chiết khấu chúng tr−ớc ng y đáo hạn . 4 Ngân h ng có thể từ chối chứng từ vì lý do tên h ng ghi trên L/C l “ Machine 333 ” nh−ng hoá đơn th−ơng mại lại ghi “ Mashine 333 ” a Đúng , b Sai . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 12 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 5 Ngân h ng chấp nhận các chứng từ nhiều trang nếu nh− : a Các trang đ−ợc gắn kết tự nhiên với nhau , b Các trang gắn kết tự nhiên với nhau v đ−ợc đánh số liên tiếp c Các trang rời nhau v đánh số liên tiếp nhau , 6 Một L/C yêu cầu “ Commercial Invoice in 4 copies ” , ng−ời h−ởng lợi L/C phải xuất trình : a 4 bản gốc hoá đơn , b 1 bản gốc v 3 bản sao , c 4 bản sao hoá đơn , d 2 bản gốc số còn lại l bản sao . 7 Giữa các chứng từ có những thông tin bổ sung trong kỹ m hiệu khác nhau nh− cảnh báo h ng dễ vỡ , rách , không để lộn ng−ợc có đ−ợc coi l có sự sai biệt a Có , b không . 8 UCP quy định những chứng từ n o nhất thiết l phải ký , trừ khi L/C quy định ng−ợc lại a Hoá đơn , b Hối phiếu , c Vận tải đơn , d Giấy chứng nhận chất l−ợng . 9 Ngay sau khi nhận đ−ợc chỉ thị không rõ r ng về việc sửa đổi L/C : a Ng−ời h−ởng lợi phải chỉ thị cho ng−ời xin mở L/C liên hệ với ngân h ng phát h nh để xác minh. b Ngân h ng phát h nh phải cung cấp thông tin cần thiết không chậm trễ. c Ngân h ng thông báo phải yêu cầu ngân h ng phát h nh xác minh không chậm trễ. 10 Ngân h ng phải kiểm tra tất cả các chứng từ yêu cầu trong L/C : a Để biết chắc rằng chúng có chân thực v phù hợp không. b Để đảm bảo rằng tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ ngân h ng có đ−ợc phản ảnh trong các chứng từ hay không . c Để đảm bảo chúng phù hợp trên bề mặt với các điều khoản v điều kiện của L/C. 11 Các chứng từ xuất trình có sai biệt so với L/C thuộc trách nhiệm về ai? a Thuộc ng−ời xin mở L/C nếu anh ta không từ chối chúng. b Thuộc về ng−ời h−ởng lợi. c Thuộc về Ngân h ng chỉ định, nếu ngân h ng n y đ thanh toán chúng có bảo l−u. 12 Ngân h ng chỉ định gửi các chứng từ đến Ngân h ng phát h nh kèm theo bản công bố chúng ho n to n phù hợp với các điều kiện v điều khoản của L/C. a Ngân h ng phát h nh không cần kiểm tra lại các chứng từ. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 13 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: b Ngân h ng phát h nh không thể bất đồng với Ngân h ng chỉ định vì ngân h ng n y h nh động với t− cách l đại lý của nó. c Ngân h ng phát h nh có nhiệm vụ kiểm tra lại các chứng từ . 13 Ngân h ng phát h nh v Ngân h ng xác nhận có một khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiều nhất không quá: a 7 ng y l m việc ngân h ng cho mỗi ngân h ng . b 7 ng y theo lịch cho mỗi ngân h ng. c 7 ng y ngân h ng. 14 Ngân h ng phát h nh yêu cầu ngân h ng A xác nhận L/C v thông báo cho ng−ời h−ởng lợi qua ngân h ng B. Ngân h ng B tiếp nhận chứng từ v gửi chúng trực tiếp dến ngân h ng phát h nh a Ngân h ng phát h nh có quyền từ chối chứng từ vì không do Ngân h ng xác nhận xuất trình. b Ngân h ng phát h nh phải xin uỷ quyền thanh toán từ Ngân h ng xác nhận. c Ngân h ng phát h nh phải thanh toán nếu chứng từ phù hợp. 15 Ai l ng−ời quyết định cuối cùng xem bộ chứng từ có phù hợp với các điều khoản v điều kiện của L/C hay không? a Ng−ời xin mở L/C. b Ngân h ng phát h nh. c Ng−ời xin mở L/C v Ngân h ng phát h nh. Câu 3 : URC 522 1995 ICC , UCP 500 1993 ICC v ISBP 645 2002 ICC l gì ? Tính chất pháp lý của chúng ? Câu 4 : Ph−ơng thức thanh toán ghi sổ ( Open Account ) l gì ? Đặc điểm v tr−ờng hợp áp dụng ? Đáp án đề số 4 Câu 1 : ( 2,5 điểm ) Tỷ giá mua GBP/VNĐ : BID ( GBP/VNĐ ) = ASK ( GBP/USD )x ASK ( USD/VND ) = 1,6540 x 16.250 = 26.877,5 Tiền l i ký quỹ = 1.000.000 GBPx 2,5% x 3/12 = 6.250 GBP Số GBP phải mua = 1.000.000 GBP – 6.250 GBP = 993.750 GBP Công ty phải chi ra = 993.750 GBP x 26.877,50 VNĐ = 26.709.515.630 VNĐ Phí mở L/C = 1.000.000GBP x 0,001% x 3 = 300 GBP Công ty phải chi ra 300 GBP x 26.877,5 VNĐ = 8.063.250 VNĐ 1.1 Tổng số tiền VNĐ phải chi ra để mua đủ ngoại tệ = 26.709.515.630 VNĐ + 8.063.250 VNĐ = 26.717.578.880 VNĐ . 1.2 Công ty phải mở L/C điều khoản đỏ để ứng tr−ớc 20% trị giá L/C cho Ng−ời h−ởng lợi tr−ớc ng y giao h ng . Ng−ời h−ởng lợi phải mở ng−ợc lại cho Công ty Việt Nam một L/G hoặc một Standby L/C đảm bảo thực hiện hợp đồng , trong đó cam kết rằng nếu T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 14 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: không giao h ng thì Ng−ời h−ởng lợi không những phải ho n trả tiền ứng tr−ớc cho Công ty VN m còn phải bồi th−ờng thiệt hại cho Công ty VN bằng X% tổng trị giá Hợp đồng . Câu 2 : ( 2,5 điểm ) 1(a) ; 2(a) ; 3(c) ; 4(b) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(b) ; 8(b,c,d) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(c) ; 13( a) ; 14(c) ; 15( b) Câu 3 : ( 2,5 điểm ) 3.1 Trình bầy các tâp quán quốc tế : + URC 522 1995 ICC l từ viết tắt của Uniform Rules for Collection – Các quy tắc thống nhất nhờ thu , bản sửa đổi năm 1995 , só 522 do Phòng th−ơng mại quốc tế ban h nh dùng để điều chỉnh ph−ơng thức thanh toán nhờ thu . + UCP 500 1993 ICC l từ viết tắt của Uniform Customs and practice for Document Credits – Các quy tắc v cách thực h nh thống nhất đối với tín dụng chứng từ , bản sửa đổi năm 1993 , số 500 do ICC ban h nh dùng để điều chỉnh ph−ơng thức thanh toán bằng L/C + ISBP 645 2002 ICC l từ viết tắt của International Standard Banking Practice for examination of documents under documentary Credits – Tập quán ngân h ng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ theo Tín dụng chứng từ ban h nh năm 2002 , số 645 dung để kiểm tra chứng từ trong ph−ơng thức thanh toán bằng L/C . 3.2 Tính chất pháp lý : + Không phải l luật quốc tế ; + Không bắt buộc phải áp dụng tập quán , muốn áp dụng thì phải đ−ợc cả hai bên đồng thuận ; + Trong áp dụng , có thể thoả thuận khác tập quán , miễn l phải quy định rõ trong các chứng từ có liên quan ; + áp dụng tập quán l có điều kiện , điều kiện n y do hệ thống luật quốc gia quy định Câu 4 ( 2,5 điểm ) 4.1 Ph−ơng thức thanh toán Ghi sổ l một ph−ơng thức trong đó quy định Ng−ời bán mở một Sổ cái để ghi Nợ Ng−ời mua sau khi Ng−ời bán đ ho n th nh nghĩa vụ giao h ng hoặc cung ứng dịch vụ . Đến từng định kỳ nhất định , Ng−ời mua sẽ chuyển tiền thanh toán cho Ng−ời bán . Kết thúc hợp đồng , hai bên sẽ gặp nhau quyết toán Sổ nợ . 4.2 Quy trình thanh toán nh− sau : + Ng−ời bán giao h ng hoặc cung ứng dịch vụ v gửi chứng từ gửi h ng trực tiếp cho ng−ời mua ; + Ng−ời bán ghi Sổ nợ đối với Ng−ời mua ; + Đến từng định kỳ , Ng−ời mua dùng ph−ơng thức chuyển tiền để thanh toán cho Ng−ời bán ; + Kết thúc hợp đồng , hai bên quyết toán Sổ nợ . 4.3 Đặc điểm vận dụng : + Đối với Ng−ời bán , ph−ơng thức Ghi sổ không có sự tham gia của ngân h ng ; + Chỉ mở Sổ nợ ở nơi Ng−ời bán , Ng−ời mua mở sổ chỉ l theo rõi , không có giá trị pháp lý ; + áp dụng phổ biến trong thanh toán nội th−ơng ; + Sử dụng phổ biến trong ph−ơng thức gửi bán , đại lý tiêu thụ ; + Ng−ời bán phải tin t−ởng v o khả năng thanh toán của Ng−ời mua ; + Giá mua h ng theo ph−ơng thức n y th−ờng cao hơn thanh toán trả ngay , bởi vì đây l ph−ơng thức t i trợ của Ng−ời bán cho Ng−ời mua. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 15 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Đề thi số 5 Câu số1 : Các loại tiền tệ thế giới đ−ợc sử dụng trong thanh toán quốc tế hiện nay v đặc điểm ? Câu số 2 : Kiểm tra kiến thức pháp lý về UCP 500 , ISBP 645 ICC . 1 Hai biên lai b−u điện đ−ợc xuất trình, do hai b−u điện khác nhau đóng dấu nh−ng cùng một ng y, có thể hiểu l giao h ng từng phần không? 1.1 Có. 1.2 Không. 2 Nếu ng y hết hiệu lực của L/C rơi v o ng y lễ , thì: 2.1 ng y hết hạn hiệu lực l ng y l m việc ngay tr−ớc ng y lễ. 2.2 ng y hết hạn hiệu lực l ng y l m việc đầu tiên ngay sau đó 2.3 ng y hết hạn hiệu lực đ−ợc kéo d i một thời gian đúng bằng kỳ nghỉ. 3 Một L/C đ−ợc phát h nh có hiệu lực trong 6 tháng. 3.1 UCP không khuyến khích các ngân h ng phát h nh L/C theo cách n y. 3.2 Ngân h ng có thể l m nh− vậy, nh−ng ng y bắt đầu tính v o thời hạn hiệu lực luôn phải l ng y đầu tiên của tháng. 3.3 Cách n y chỉ đ−ợc chấp nhận khi ghi rõ ng y giao h ng. 4 L/C hết hạn v o thứ 7 (ng y ngân h ng nghỉ). Bộ chứng từ đ−ợc xuất trình đến ngân h ng chỉ định v o ng y thứ hai kế tiếp: 4.1 Ngân h ng chỉ định ghi ng y trên phong bao đựng chứng từ l thứ sáu, tr−ớc ng y hết hạn. 4.2 Ngân h ng chỉ định có thể ghi ng y trên phong bao l thứ hai vì ngân h ng phát h nh biết rõ nó không l m việc v o thứ bảy. 4.3 Ngân h ng chỉ định phải đ−a ra bản công bố rằng bộ chứng từ đ−ợc xuất trình trong thời hạn hiệu lực đ−ợc gia hạn theo đúng điều khoản 44 mục (a) của UCP 500. 5 Các từ “ngay lập tức” hay “c ng nhanh c ng tốt” có nghĩa l : 5.1 3 ng y. 5.2 7 ng y l m việc. 5.3 Sẽ bị các ngân h ng bỏ qua. 6 Nếu L/C quy định số l−ợng h ng gồm 10 ô tô v 5 máy kéo , cho phép giao h ng từng phần , một hoá đơn chỉ kê khai đ giao 4 ô tô , liệu Ngân h ng có chấp nhận không ? 6.1 Có 6.2 Không 7 Ai l ng−ời ký phát hối phiếu theo L/C : 7.1 Ng−ời xuất khẩu , 7.2 Ng−ời yêu cầu phát h nh L/C , 7.3 Ng−ời h−ởng lợi L/C . 8 Một hoá đơn kê khai tất cả h ng hoá chỉ rõ trên L/C , đồng thời ghi chú các mặt h ng đ đ−ợc giao , liệu Ngân h ng có chấp nhận không ? 8.1 Có. 8.2 Không. 9 Trong số các loại sau, Theo UCP 500 thì chứng từ n o l chứng từ t i chính? 9.1 Hóa đơn. 9.2 Giấy báo có. 9.3 Hối phiếu. 9.4 Vận đơn đ−ờng biển. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 16 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 10 Ngân h ng từ chối tiếp nhận Giấy chứng nhận xuất xứ vì không ghi ng y tháng xác nhận nguồn gốc xuất xứ của h ng hoá l : 10.1 Đúng , 10.2 Sai . 11 Nếu L/C yêu cầu C/O do Ng−ời xuất khẩu cấp , ngân h ng có thể từ chối tiếp nhận C/O vì do Phòng th−ơng mại ở n−ớc xuất khẩu cấp l : 11.1 Đúng , 11.2 – Sai . 12 Giấy C/O có thể ghi ng−ời gửi h ng hoặc ng−ời xuất khẩu l một ng−ời khác với ng−ời h−ởng lợi L/C hoặc ng−ời gửi h ng ghi trong chứng từ vận tải 12.1 Có thể , 12.2 Không thể . 13 Một L/C có thể chuyển nh−ợng ghi “có thể chiết khấu tại quầy ngân h ng ng−ời h−ởng lợi”, ng−ời h−ởng lợi đầu tiên yêu cầu ngân h ng chuyển nh−ợng chuyển nơi thanh toán tới n−ớc của ng−ời h−ởng lợi thứ hai. Ngân h ng có thể l m đ−ợc nh− vậy không ? 13.1 Có. 13.2 Không. 14 Một L/C chỉ có thể chuyển nh−ợng đ−ợc nếu: 14.1 Nó ghi rõ rằng nó có thể chia nhỏ. 14.2 Nó đ−ợc xác nhận v ngân h ng xác nhận cho phép chuyển nh−ợng. 14.3 Nó đ−ợc phát h nh d−ới hình thức có thể chuyển nh−ợng. 15 Nếu một th− tín dụng chuyển nh−ợng l loại th− tín dụng chiết khấu tự do, thì: 15.1 Các ngân h ng đều có thể trở th nh ngân h ng chuyển nh−ợng. 15.2 Chỉ có ngân h ng đ−ợc uỷ nhiệm trong L/C mới có thể trở th nh ngân h ng chuyển nh−ợng . 15.3 Chỉ có ngân h ng của ng−ời h−ởng lợi thứ hai mới l ngân h ng chuyển nh−ợng. 16 Ngân h ng đ−ợc uỷ nhiệm trả tiền trong L/C chuyển nh−ợng có thể từ chối chuyển nh−ợng L/C chuyển nh−ợng đ−ợc không? 16.1 Có , 16.2 Không. 17 A l ng−ời h−ởng lợi một L/C chuyển nh−ợng trong L/C quy định không cho phép giao h ng từng phần, vậy: 17.1 A có thể chuyển nh−ợng cho cả B v C. 17.2 A có thể chuyển nh−ợng cho B v B có thể tái chuyển nh−ợng cho A. 17.3 A có thể chuyển nh−ợng cho B v B có thể chuyển nh−ợng cho C. 18 Nếu một L/C chuyển nh−ợng quy định giao h ng theo điều kiện CIF, ng−ời h−ởng lợi thứ hai phải xuất trình giấy chứng nhận bảo hiểm . 18.1 110% trị giá hoá đơn của ng−ời h−ởng lợi thứ nhất. 18.2 110% trị giá hoá đơn của ng−ời h−ởng lợi thứ hai. 18.3 110% trị giá hoá đơn của ng−ời h−ởng lợi thứ hai, với điều kiện ng−ời h−ởng lợi thứ nhất xuất trình giấy chứng nhận bảo hiểm cho phần chênh lệch. 19 Chứng từ n o không thay thế đ−ợc trong thanh toán bằng L/C chuyển nh−ợng ? 19.1 Hoá đơn. 19.2 Bill of Lading 19.3 Hối phiếu. 20 Ng−ời h−ởng lợi của một L/C không có ghi l có thể chuyển nh−ợng đ−ợc có quyền yêu cầu ngân h ng chuyển nh−ợng to n bộ hay một phần số tiền của L/C T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 17 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 20.1 Có , 20.2 không . Câu số 3 : H y trình bầy ph−ơng thức chuyển tiền ( Remittence ) v đặc điểm vận dụng ? Câu số 4 : H y trình bầy L/C giáp l−ng ( ( Back to back L/C ) v đặc điểm vận dụng ? Đáp án câu số 5 Câu số1 : ( 2,5 điểm ) 1.1 Tiền tệ thế giới ( World Currency ) : a/ Khái niệm : l tiền tệ n o m tất cả các n−ớc phải sử dụng để dự trữ v thanh toán quốc tế cuối cùng với nhau không cần phải ký hiệp định đa ph−ơng hoặc song ph−ơng , đồng tiền đó chỉ có thể l v ng . b/ Đặc điểm sử dụng v ng trong TTQT ở thời đại ng y nay : V ng không đ−ợc dùng l m ph−ơng tiện tính toán quốc tế , V ng không đ−ợc dùng để thanh toán quốc tế h ng ng y giữa các quốc gia , V ng chỉ đ−ợc dùng để thanh toán cuối cùng h ng năm giữa các n−ớc con nợ cuối cùng v n−ớc chủ nợ cuối cùng ; V ng l ph−ơng tiện dự trữ tiền tệ quốc tế . 1.2 Tiền tệ quốc tế ( International Currency ) a/ Khái niệm : l tiền tệ đ−ợc quy định trong các hiệp định tiền tệ quốc tế có các chức năng do hiệp định quy định . trong lịch sử tiền tệ thế gới có các tiền tệ quốc tế nh− : USD thuộc Hiệp định tiền tệ Bretton Woods , EURO của Liên minh tiền tệ Châu âu ( EMU ) , Transferable Rouble thuộc Hiệp định thanh toán nhiều bên bằng Rúp chuyển nh−ợng của các n−ớc trong Hội đồng t−ơng trợ kinh tế quốc tế XHCN ( SEV). b/ Đặc điểm : Tiền tệ quốc tế hiện h nh chỉ còn : EURO , SDR . EURO l tiền tệ quốc tế đa quốc gia . SDR l tiền tệ quốc tế ch−a có các chức năng : + Tính toán trong th−ơng mại quốc tế , + Dự trữ quôc tế , + Thanh toán quốc tế . + SDR l tiền tín dụng quốc tế của IMF . 1.3 Tiền quốc gia ( National Money) đ−ợc sử dụng l m tiện tệ quốc tế a/ Khái niệm : l tiền tệ của các quốc gia riêng biệt đ−ợc các đối tác của hai n−ớc lựa chọn l m tiền tệ tính toán , thanh toán trong các hợp đồng th−ơng mại v đầu t− quốc tế . Các đồng tiền th−ờng đ−ợc lực chọn l USD , GBP , JPY b/Đặc điểm : Việc lựa chọn tiền quốc gia n o l m ph−ơng tiện tính toán v thanh toán trong các hợp đồng th−ơng mại quốc tế v đầu t− quốc tế l ho n to n tự do v phụ thuộc v o sự thoả thuận giữa các đối tác trong đ m phán v ký kết hợp đồng ; Có hai loại tiền tệ quốc gia tham gia thanh toán quốc tế : Tiền mặt v tiền tín dụng . Thanh toán quốc tế chủ yếu bằng tiền tín dụng . Tỷ giá hối đoái của các tiền tệ quốc gia tham gia thanh toán quốc tế đều đ−ợc thả nối tự do ; T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 18 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Sức mua của các tiền tệ quôc gia n y th−ờng xuyên biến động , trong đó phải kể đến sự xuống giá liên tục cuả USD v Bảng Anh . Hầu hết các tiền tệ n y đều l tiền tự do chuyển đổi to n phần . Câu số 2 : ( 2,5 điểm ) Trả lời đúng = 0,1315 điểm . Trả lời sai trừ đi = 0,0657 điểm 1.1 ; 2.2 ; 3.1; 4.3; 5.3; 6.1; 7.3; 8.1; 9.3; 10.1; 12.1; 13.2; 14.3; 15.2; 16.1; 17.2; 18.1; 19.2 ; 20.1 . Câu số 3 : ( 2,5 điểm ) 3.1 Khái niệm : Ph−ơng thức chuyển tiền l ph−ơng thức trong đó quy định khách h ng ( ng−ời yêu cầu chuyển tiền ) yêu cầu ngân h ng chuyển một số tiền nhất định cho một ng−ời khác ( ng−ời h−ởng lợi ) ở một địa điểm quy định bằng ph−ơng tiện chuyển tiền do khách h ng yêu cầu . Các ph−ơng tiện chuyển tiền gồm có chuyển tiền bằng th− ( M/T ) v chuyển tiền bằng điện ( T/T ) . 3.2 Các tr−ờng hợp áp dụng : Chuyển tiền thanh toán h ng nhập khẩu ; Chuyển tiền kiều hối về n−ớc ; Chuyển tiền đầu t− ra n−ớc ngo i ; Chuyển tiền thanh toán các hoạt động phi th−ơng mại của Chính phủ , tổ chức kinh tế , văn hoá , x hội , cá nhân Chuyển tiền trả nợ n−ớc ngo i ; Chuyển tiền thanh toán cổ tức , trái tức quốc tế ; Các chuyển tiền yếu tố khác phát sinh giữa hai n−ớc . 3.3 Đặc điểm : Ch−a có luật quốc tế cũng nh− tập quán quốc tế điều chỉnh ph−ơng thức n y , phụ thuộc v o luật quốc gia của mỗi n−ớc ; Có hai loại ph−ơng thức chuyển tiền : + Ph−ơng thức chuyển tiền độc lập ; + Ph−ơng thức chuyển tiền l một bộ phận của các ph−ơng thức thanh toán khác , hoặc mở đầu một phần hoặc kết thúc to n bộ ph−ơng thức thanh toán khác . - L một ph−ơng thức thanh toán đơn giản nhất trong các ph−ơng thức thanh toán quốc tế . Câu số 4 : (2,5 điểm ) 4.1 Khái niệm : L/C giáp l−ng ( Back to back L/C ) l một loại L/C đ−ợc phát h nh dựa v o một L/C khác l m t i sản ký quỹ . 4.2 Đặc điểm vận dụng : Nguồn pháp lý điều chỉnh : UCP 500 , ISBP 645 , eUCP 1.0 ICC ; Sử dụng trong buôn bán thông qua trung gian ; Hai L/C n y độc lập với nhau , do đó đảm bảo đ−ợc bí mật th−ơng mại , điều m L/C chuyển nh−ơng không thể thực hiện đ−ợc . Đề thi số 6 TTQT T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 19 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: ( Thời gian 150 phút ) Câu số 1 : Tiền tệ tự do chuyển đổi l gì , phân loại h y gới thiệu những tiền tệ tự do chuyển đổi m Việt nam th−ờng sử dụng ? Câu số 2 : Kiểm tra kiến thức pháp lý về UCP 500 , ISBP 645 ICC 1 Ngân h ng từ chối không tiếp nhận Bill of Lading ghi “ Duplicate “ ,“ Triplicate” với lý do l thiếu chữ “Original” l 1.1 Đúng , 1.2 Sai . 2 Trên B/L ghi “ shipped in apparent good order” hoặc “clean on board” l không khác biệt với cách ghi “ Shipped on board ” l 2.1 Đúng , 2.2 Sai . 3 Một vận đơn theo hợp đồng thuê t u do đại lý của chủ t u ký vẫn phải ghi rõ tên của thuyền tr−ởng. 3.1 Đúng. 3.2 Sai. 4 L/C yêu cầu xuất trình hợp đồng thuê t u. 4.1 Ngân h ng thông báo phải kiểm tra hợp đồng. 4.2 Ngân h ng thông báo phải trả lại cho ng−ời h−ởng lợi. 4.3 Ngân h ng thông báo sẽ chuyển nó cho Ngân h ng phát h nh m không cần kiểm tra hay chịu trách nhiệm gì. 5 Một L/C quy định cảng bốc h ng l “ any European Port ” .Trên Vận đơn hợp đồng thuê tầu phải ghi cảng bốc h ng n o 5.1 Bất cứ cảng bốc n o ở Châu âu , 5.2 Một cảng n o đó chủ yếu ở Châu âu , 5.3 Một cảng đ bốc h ng thực tế trong bất cứ cảng n o ở Châu âu. 6 L/C yêu cầu xuất trình “Multimodal transport document”.Ngân h ng có thể không tiếp nhận : 6.1 Ocean Bill of Lading , 6.2 Charter party Bill of Lading , 6.3 Combined transport document . 6.4 Combined Bill of Lading . 7 Chứng từ vận tải đa ph−ơng thức l chứng từ: 7.1 Dùng cho việc vận chuyển có sự tham gia của ít nhất hai con t u khác nhau. 7.2 Ghi nhận rằng chuyển tải đ đ−ợc thực hiện. 7.3 Dùng cho việc vận chuyển liên quan đến ít nhất hai ph−ơng thức vận chuyển khác nhau. 8 Nếu một L/C yêu cầu xuất trình một chứng từ vận tải đa ph−ơng thức dùng cho cả quá trình chuyên chở, các ngân h ng sẽ bỏ qua các điều kiện trong L/C cấm chuyển tải. 8.1 Đúng. 8.2 Sai. 9 L/C yêu cầu một bộ AWB đầy đủ. AWB số 3 d nh cho ng−ời gửi h ng có đ−ợc chấp nhận 9.1 Có. 9.2 Không. 10 Một chứng từ vận tải, ghi tên ng−ời gửi h ng không phải l ng−ời h−ởng lợi của L/C, phải từ chối. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 20 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 10.1 Đúng. 10.2 Sai. 11 “C−ớc phí có thể đ−ợc trả tr−ớc” tạo th nh bằng chứng rằng c−ớc phí đ đ−ợc thanh toán. 11.1 Đúng. 11.2 Sai. 12 Một L/C yêu cầu xuất trình một chứng từ bảo hiểm. Chứng từ n o trong số các chứng từ sau không đ−ợc chấp nhận? 12.1 Giấy chứng nhận bảo hiểm. 12.2 Giấy bảo hiểm tạm thời. 12.3 Bảo hiểm đơn. 13 Một L/C giao h ng điều kiện CIF v yêu cầu một giấy chứng nhận bảo hiểm. Trong số các loại sau, giấy chứng nhận n o đ−ợc chấp nhận? 13.1 Bảo hiểm đúng 100% . 13.2 Bảo hiểm 113% CIF 13.3 Bảo hiểm 110% CIF , nếu L/C không quy định số tiền bảo hiểm tối thiểu . 13.4 Bảo hiểm 110% số tiền bảo hiểm tối thiểu quy định trong L/C , nếu L/C quy định 14 Một chứng từ bảo hiểm ghi ng y muộn hơn ng y ký phát B/L vẫn đ−ợc chấp nhận l . 14.1 Đúng. 14.2 Sai. 15 Với loại “bảo hiểm mọi rủi ro” tất cả các rủi ro có thể xảy ra đều đ−ợc bảo hiểm. 15.1 Đúng. 15.2 Sai. 16 Hoá đơn luôn phải đ−ợc ký. 16.1 Đúng. 16.2 Sai. 17 Số tiền L/C l 100.000 đô la Mĩ. Một hoá đơn ghi số tiền 105.000 đô la Mĩ đ−ợc xuất trình, nếu giao h ng một lần , 17.1 Ngân h ng chỉ định có thể chấp nhận hoá đơn đó v chỉ trả 100.000 đô la Mĩ. 17.2 Ngân h ng chỉ định có thể từ chối hoá đơn đó vì đ v−ợt quá số tiền L/C. 17.3 Ngân h ng chỉ định có thể chấp nhận hoá đơn đó với điều kiện số h ng trị giá 5.000 đô la Mĩ cũng đ đ−ợc gửi. 18 Nếu L/C yêu cầu xuất trình “ Commercial Invoice ” , ngân h ng có thể từ chối : 18.1 Invoice , 18.2 Consular Invoice , 18.3 Tax invoice . 18.4 Proforma invoice 19 Từ “khoảng” dùng để chỉ số l−ợng đ−ợc hiểu l cho phép một dung sai ± 10%. 19.1 Số l−ợng. 19.2 Số l−ợng v số tiền. 20 Khi n o dung sai ± 5% đ−ợc áp dụng?. 20.1 Khi số l−ợng đ−ợc thể hiện bằng kilôgam hoặc mét. 20.2 Khi số l−ợng đ−ợc thể hiện bằng đơn vị chiếc. Câu số 3 : H y trình bầy ph−ơng thức thanh toán ghi sổ ( Open Account ) v đặc điểm vận dụng? T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 21 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Câu số 4 : H y trình bầy L/C chuyển nh−ợng ( Transferable L/C ) v đặc điểm vận dụng? Đáp án đề thi số 6 ( thời gian 150 phút ) Câu 1 : ( 2,5 điểm ) 1.1 Khái niệm : l tiền tệ m luật của n−ớc phát h nh đồng tiền đó cho phép những ai có thu nhập đồng tiền n y đều có quyền yêu cầu ngân h ng của n−ớc đó đổi ra các ngoại tệ khác một cách tự do , không cần phải có giấy phép đổi tiền . 1.2 Các loại tiền tệ tự do chuyển đổi : a/ Tiền tệ tự do chuyển đổi to n phần ( Total Free Convertible Currency ) l tiền tệ tự do chuyển đổi không phụ thuộc v o hạn ngạch chuyển đổi hoặc nguồn thu nhập tiền tệ hoặc ng−ời chuyển đổi l c− trú hay phi c− trú . Các tiền tự do chuyển đổi to n phần : USD , EURO , GBP , JPY , AUD , ATS , CAD , SGD , SEK , MYR b/ Tiền tệ tự do chuyển đổi từng phần ( Partial Free Convertible Currency ) l tiền tệ tự do chuyển đổi phụ thuộc v o hạn ngạch chuyển đổi hoặc nguồn thu nhập tiền tệ hoặc ng−ời chuyển đổi l c− trú hay phi c− trú . Các tiền tệ tự do chuyển đổi từng phần : PHP , KRW , TWD , IDR , THB , EGP. Câu số 2 : ( 2,5 điểm ) Trả lời 1 ý đúng = 0,1138 điểm Trả lời 1 ý sai trừ = 0,0569 điểm 1.2; 2.1; 3.2; 4.3; 5.3; 6.1; 6.2; 7.3; 8.1; 9.1; 10.2; 11.2; 12.2; 13.3; 13.4; 14.2; 15.1; 16.2; 17.2; 18.4; 19.2 ; 20.1. Câu số 3 : ( 2,5 điểm ) 3.1 Khái niệm : Ph−ơng thức thanh toán ghi sổ l một ph−ơng thức , trong đó quy định Ng−ời bán sau khi ho n th nh giao h ng sẽ ghi nợ ng−ời mua trong một quyển sổ tai đơn vị của mình , đến từng định kỳ nhất định , ng−ời mua sẽ dùng ph−ơng thức chuyển tiền m hai bên đ thoả thuận để trả tiền cho ng−ời bán , kết thúc hợp đồng , hai bên sẽ quyết toán sổ nợ . 3.2 Tr−ờng hợp áp dụng : Phổ biến trong thanh toán nội địa ; Thanh toán h ng đổi h ng th−ờng xuyên ; Thanh toán trong ph−ơng thức đại lý , gửi bán ; Thanh toán c−ớc phí , bảo hiểm phí , tiền hoa hồng trong môi giới , l i ngân h ng ; Hai bên mua bán phải tin cậy lẫn nhau ; Thanh toán trong các hiệp định th−ơng mại tay đôi . 3.3 Đặc điểm : Ch−a có luật v tập quán quốc tế điều chỉnh ph−ơng thức n y , do vậy luật quốc gia chi phối ph−ơng thức ghi sổ ; Thực chất l ng−ời bán cấp tín dụng cho ng−ời mua ; Ghi sổ nợ đơn biên , không ghi song biên , nếu có , sổ của bên mua chỉ l sổ theo rõi , không có giá trị pháp lý . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 22 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: L ph−ơng thức đơn giản , nh−ng phức tạp trong quan hệ pháp lý , cụ thể l hai bên phải thông nhất rất nhiều những nội dung ghi sổ , ví dụ : + Đông tiền ghi sổ nợ l tiền tính toán có bao gồm l tiền thanh toán không , nếu có , phải thống nhất tỷ giá thanh toán ; + Ph−ơng thức chuyển tiền để thanh toán trong từng kỳ thanh toán l gì ? + Các hình thức chế t i áp dụng khi thanh toán chậm hoặc không thanh toán ? + Trong quyết toán , nếu có chênh lệch , giải quyết nh− thế n o ? Câu số 4: ( 2,5 điểm ) 4.1 Khái niệm : L/C chuyển nh−ợng l một L/C trong đó ngân h ng phát h nh cam kết sẽ chuyển nh−ợng quyền thực hiện L/C cho một hay nhiều ng−ời khác khi có lệnh yêu cầu chuyển nh−ợng của ng−ời h−ởng lợi hiện h nh L/C. 4.2 Đặc điểm vận dụng : Nguồn pháp lý điều chỉnh : UCP 500 , ISBP 645 , eUCP 1.0 ICC ; Có 3 mô hình chuyển nh−ợng : + Chuyển nh−ợng L/C tại n−ớc ng−ời xuất khẩu ( l ng−ời h−ởng lợi ) ; + Chuyển nh−ợng L/C tại n−ớc ng−ời nhập khẩu ( l ng−ời h−ởng lợi L/C ); + Chuyển nh−ợng L/C qua n−ớc thứ ba . Sử dụng L/C chuyển nh−ợng trong buôn bán thông qua trung gian . Điều kiện tu chỉnh L/C chuyển nh−ợng . Vấn đề thay thế chứng từ trong L/C chuyển nh−ợng phải đ−ợc quy định rõ r ng . Đề thi số 7 TTQT ( Thời gian 150 phút) Câu số1 : Tỷ giá hối đoái l gì ? Các loại ngoại hối quy định trong Quy chế quản lý ngoại hối của n−ớc Cộng ho x hội Chủ nghĩa Việt Nam ? Câu số 2 : Kiểm tra kiến thức pháp lý về UCP 500 , ISBP 645 ICC 1 Nếu L/C không yêu cầu ghi rõ ng y gửi h ng thực tế, ng y giao h ng trong tr−ờng hợp vận chuyển bằng đ−ờng h ng không l 1.1 ng y nhận h ng hoá. 1.2 ng y phát h nh AWB. 1.3 ng y bay thực tế ghi trong ô “chuyến bay/ ng y” của AWB . 2 Ng y đáo hạn hối phiếu “ 180 ng y sau ng y xuất trình” l ng y n o? 2.1 180 ng y sau ng y xuất trình chứng từ tại ngân h ng trả tiền 2.2 180 ng y sau ng y xuất trình chứng từ tại ngân h ng trả tiền nếu chứng từ phù hợp với L/C . 2.3 Trong tr−ờng hợp chứng từ có sai biệt , sau khi th−ơng l−ợng, ngân h ng đồng ý thanh toán hôí phiếu , ng y đáo hạn của hối phiếu l ng y sau ng y đồng ý thanh toán đó . 3 Nếu L/C yêu cầu B/L đ−ợc lập “theo lệnh”v ký hậu, thì ai l ng−ời ký hậu? 3.1 Ngân h ng chiết khấu. 3.2 Ng−ời gửi h ng. 3.3 Công ty vận tải. 4 Vận đơn ho n hảo nghĩa l gì? T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 23 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 4.1 L một vận đơn không có bất cứ sự sửa lỗi ( correction ) n o. 4.2 L một vận đơn phù hợp với các điều kiện của L/C về mọi ph−ơng diện. 4.3 L một vận đơn không có bất cứ sự ghi chú n o về khuyết tật của bao bì /h ng hoá. 5 Nếu L/C yêu cầu “ clean Bill of lading ” , ngân h ng có thể từ chối không nhận những B/L n o 5.1 B/L ghi “ bao bì h ng hoá bị rách ”, 5.2 “ Shipped on board ” B/L , 5.3 “ clean shipped on board ” B/L . 5.4 Bao bì dùng lại . 6 L/C yêu cầu một AWB. Liệu một HAWB có đ−ợc chấp nhận không, nếu tất cả các yêu cầu về AWB trong UCP đều đ−ợc đáp ứng đầy đủ: 6.1 Có. 6.2 Không. 7 Một B/L đ xoá từ “ clean” trên B/L đ ghi chú “ clean on board ” , hỏi ngân h ng có thể coi B/L l “ unclean” không 7.1 Có 7.2 không . 8 Theo UCP 500 ,Ngân h ng chấp nhận Phiếu bảo hiểm tạm thời l 8.1 Đúng. 8.2 Sai. 9 Chứng từ bảo hiểm do Văn phòng của ng−ời môi giới bảo hiểm phát h nh sẽ đ−ợc ngân h ng chấp nhận , nếu nh− : 9.1 Do Văn phòng của ng−ời môi giới bảo hiểm ký đối chứng ( countersigned ) , 9.2 Do công ty bảo hiểm đ ký, 9.3 Do đại lý của Ng−ời bảo hiểm đ ký . 10 Ngân h ng chỉ chấp nhận chứng từ bảo hiểm thể hiện các rủi ro bảo hiểm có khoảng cách tối thiểu l 10.1 Từ kho cảng đi đến kho cảng đến , 10.2 door to door , 10.3 Từ địa điểm giao h ng tại đến địa điểm dở h ng tại nơi đến quy định trong L/C , 10.4 Từ nơi nhận h ng để gửi đến nơi h ng đến cuối cùng quy định trong L/C . 11 L/C có yêu cầu một vận đơn đ−ờng biển; nh−ng lại xuất trình một vận đơn theo hợp đồng thuê t u thì có đ−ợc chấp nhận không ? 11.1 Có. 11.2 Không 12 Một vận đơn của ng−ời chuyên chở do thuyền tr−ởng ký m không chỉ rõ tên của thuyền tr−ởng thì có đ−ợc chấp nhận không? 12.1 Có. 12.2 Không. 13 Một vận đơn của ng−ời chuyên chở do đại lý của thuyền tr−ởng ký m không chỉ rõ tên của thuyền tr−ởng có đ−ợc chấp nhận không? 13.1 Có. 13.2 Không. 14 Nếu phải ghi chú “đ bốc h ng lên tầu” trên B/L “ nhận h ng để chở” thì ng−ời ký B/L phải ghi: 14.1 Ng y h ng hoá đ đ−ợc bốc lên t u. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 24 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 14.2 Ng y h ng đ đ−ợc bốc lên t u đích danh v phải đ−ợc xác thực. 14.3 Ng y h ng hoá đ đ−ợc bốc lên t u, đ−ợc xác thực bởi tên của bên ghi chú. 15 Liệu một bộ vận đơn đầy đủ chỉ bao gồm một bản gốc (1/1)? 15.1 Có. 15.2 Không. 16 L/C cấm chuyển tải. Một vận đơn công te nơ cho to n bộ chuyến đi v đ−ợc xuất trình với điều khoản “ Ng−ời chuyên chở chỉ bảo l−u quyền chuyển tải” có đ−ợc chấp nhận không? 16.1 Có. 16.2 Không. 17 Vận đơn có chức năng. 17.1 L bằng chứng về nghĩa vụ của ng−ời gửi h ng đối với công ty vận tải. 17.2 L bằng chứng thanh toán c−ớc phí. 17.3 L bằng chứng của hợp đồng chuyên chở . 18 Chứng từ n o trong số các chứng từ sau l giấy chứng nhận “quyền sở hữu đối với h ng hoá” ?. 18.1 AWB. 18.2 Vận đơn đ−ờng biển . 18.3 RWB 18.4 SWB 19 Một vận đơn theo hợp đồng thuê t u do thuyền tr−ởng ký vẫn phải ghi rõ tên của ng−ời chuyên chở. 19.1 Đúng. 19.2 Sai. 20 Ngân h ng từ chối không tiếp nhận Bill of Lading ghi “ Duplicate “ ,“ Triplicate” với lý do l thiếu chữ “Original” l 20.1 Đúng , 20.2 Sai . Câu số 3 : H y trình bầy ph−ơng thức nhờ thu phiếu trơn ( Clean Collection ) v đặc điểm vận dụng ? Câu số 4 : H y trình bầy L/C điều khoản đỏ ( Red Clause L/C ) v đặc điểm vận dụng ? Đáp án đề số 7 Câu số1 : ( 2,5 điểm ) 1.1 Khái niệm :Tỷ giá hối đoái l quan hệ so sánh giữa các tiền tệ của các n−ớc với nhau hoặc l giá cả của tiền tệ n−ớc n y thể hiện bằng một số tiền tệ n−ớc kia hoặc ng−ợc lại . a/ Quan hệ so sánh giữa các tiền tệ với nhau trong thời đại ng y nay l so sánh sứcmua giữa các đồng tiền với nhau ( 3 PPP ) . b/ Đơn vị so sánh sức mua giữa các tiền tệ l rổ h ng hoá v dịch vụ v rổ tiền tệ cùng với giá v ng quốc tế . 1.2 Các loại ngoại hối gồm có : a/ Ngoại tệ ( Foreign Currency ) ; T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 25 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: b/ Các ph−ơng tiện l−u thông tín dụng ghi bằng ngoại tệ : Check , Bill of Exchange , Promissory Note , Credit Card c/ Các loại chứng khoán có giá ghi bằng ngoại tệ : Stock , Bond , Derivative Documents d/ V ng đ−ợc dùng l m ph−ơng tiện thanh toán quốc tế ; e/ Nội tệ có nguồn gốc ngoại tệ . Câu số 2 : ( 2,5 điểm ) Trả lời 1 ý đúng = 0,1136 điểm Trả lời sai 1 ý trừ = 0,0568 điểm . 1.2; 2.2; 3.2; 4.3; 5.1; 6.1; 7.2 ; 8.2 ; 9.2 ; 9.3 ; 10.3; 10.4; 11.1; 12.1; 13.2; 14.2; 15.1; 16.1; 17.3; 18.2; 19.2; 20.2. Câu số 3 : ( 2,5 điểm ) 3.1 KháI niệm : Ph−ơng thức nhờ thu phiếu trơn l một ph−ơng thức trong đó quy định ng−ời h−ởng lợi các công cụ t i chính uỷ thác cho ngân h ng thu số tiền ghi trên các công cụ t i chính đó từ ng−ời có nghĩa vụ trả tiền quy định trên công cụ t i chính . Công cụ t i chính bao gồm : Hối phiếu , Kỳ phiếu , séc 3.2 Tr−ờng hợp áp dụng : Nhờ thu phiếu trơn trong các hoạt động th−ơng mại quy định : + Ng−ời bán sau khi ho n th nh giao h ng v chứng từ cho ng−ời mua thì ký phát hối phiếu đòi tiền ng−ời mua , sau đó uỷ thác cho ngân h ng thu tiền hối phiếu từ ng−ời mua ; + Ng−ời bán sau khi nhận đ−ợc kỳ phiếu hoặc séc của ng−ời mua thì tiến h nh giao h ng v chứng từ cho ng−ời mua , sau đó uỷ thác cho ngân h ng thu tiền kỳ phiếu hoặc séc từ ng−ời mua . - Nhờ thu trơn trong các hoạt động phi th−ơng mại quy định : Ng−ời h−ởng lợi các công cụ t i chính sẽ uỷ thác cho ngân h ng thu tiền từ các công cụ t i chính đó , ví dụ nhờ thu séc , tiền l i của các chứng khoán có giá 3.3 Đặc điểm : Tạp quán quốc tế điều chỉnh ph−ơng thức nhờ thu phiếu trơn l URC 522 , 1995, ICC ( Quy tắc thống nhất nhờ thu , bản sửa đổi 1995 , số xuất bản 522 của Phòng th−ơng mại quốc tế ); Ng−ời bán phải tin cậy tuyệt đối v o khả năng thanh toán của ng−ời mua ; Tách rời việc nhận chứng từ v h ng hoá ra khỏi việc thanh toán , do đó ngời bán sẽ phải gánh chịu nhiều rủi ro trong thanh toán v đối với h ng hoá đ giao . Đ−ợc áp dụng phổ biến trong thanh toán phi th−ơng mại : Nhờ thu tiền điện , tiền n−ớc , tiền b−u chính viễn thông , tiền l i ngân h ng , tiền hoa hồng , tiền cổ tức , trái tức , tiền trúng sổ số quốc tế , tiền th−ởng , tiền phạt Ngân h ng chỉ giữ vai trò l ng−ời trung gian thu nhộ v chi hộ , ngaòi ra ngân h ng không chịu trách nhiệm gì cả . Câu số 4: ( 2,5 điểm ) 4.1 Khái niệm : L/C điều khoản đỏ ( red Clause L/C ) l một loại L/C ứng một phần số tiền của L/C cho ng−ời h−ởng lợi tr−ớc ng y giao h ng , số tiền còn lại của L/C sẽ đ−ợc thanh toán T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 26 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: với điều kiện ng−ời h−ởng lợi phải xuất trình các chứng từ quy định trong L/C phù hợp vối các điều kiện v điều khoản của L/C . 4.2 Đặc điểm vận dụng : Nguồn pháp lý điều chỉnh : UCP 500 , ISBP 645 , eUCP 1.0 ICC ; Ng−ời h−ởng lợi L/C điều khoản đỏ phải yêu cầu ngân h ng của mình phát h nh th− bảo l nh ho n trả tiền ứng tr−ớc nếu nh− không thực hiện đ−ợc hợp đồng . Để nhận đ−ợc tiền ứng tr−ớc , ng−ời h−ởng lợi sử dụng hối phiếu để đòi tiền ngân h ng phát h nh . L/C điều khoản đỏ thực sự l một khoản tín dụng m ng−ời nhập khẩu cấp cho ng−ời xuất khẩu . Đề thi số 8 ttqt ( Thời gian 150 phút ) Câu số1 : Trình bầy các loại tỷ giá hối đoái nếu phân loại theo các ph−ơng tiện thanh toán quốc tế ( Tỷ giá T/T , M/T , Séc , Hối phiếu )? Câu số 2 : Kiểm tra kiến thức pháp lý về UCP 500 , ISBP 645 ICC 1 Ngay khi nhận đ−ợc thông báo một L/C đ−ợc chuyển bằng điện nh− l bản có giá trị thực hiện, ngân h ng thông báo phát hiện bức điện thực ra không ho n chỉnh: 1.2 L/C bằng điện đó có đ−ợc coi l bản có giá trị thực hiện. 1.3 L/C bằng điện đó chỉ có giá trị tham khảo. 1.4 Ngân h ng thông báo gánh chịu rủi ro nếu nó không báo lại tình trạng đó cho Ngân h ng phát h nh không chậm trễ. 2 Ngân h ng phát h nh thông báo L/C qua Ngân h ng thông báo A. Theo thoả thuận giữa ng−ời h−ởng lợi v ng−ời xin mở L/C chuyển ngân h ng thông báo sang ngân h ng B, Ngân h ng phát h nh tiến h nh sửa đổi tên của ngân h ng thông báo l B,vậy : 2.1 Ngân h ng phát h nh có thể thông báo sự sửa đổi qua ngân h ng B v yêu cầu ngân h ng B thông báo cho ngân h ng A biết điều n y. 2.2 Ngân h ng phát h nh phải thông báo sự sửa đổi qua ngân h ng A. 2.3 Ngân h ng phát h nh có thể thông báo sửa đổi qua ngân h ng B v yêu cầu họ thông báo cho ngân h ng A huỷ bỏ L/C đó . 3 Ngay sau khi nhận đ−ợc chỉ thị không rõ r ng về việc sửa đổi L/C : 3.1 Ng−ời h−ởng lợi phải chỉ thị cho ng−ời xin mở L/C liên hệ với ngân h ng phát h nh để xác minh. 3.2 Ngân h ng phát h nh phải cung cấp thông tin cần thiết không chậm trễ. 3.3 Ngân h ng thông báo phải yêu cầu ngân h ng phát h nh xác minh không chậm trễ. 4 Ngân h ng phải kiểm tra tất cả các chứng từ yêu cầu trong L/C : 4.1 Để biết chắc rằng chúng có chân thực v phù hợp không. 4.2 Để đảm bảo rằng các tập quán ngân h ng tiêu chuẩn quốc tế có đ−ợc phản ảnh trong các chứng từ hay không . 4.3 Để đảm bảo rằng chứng từ phù hợp trên bề mặt với các điều khoản v điều kiện của L/C. 5 Nếu chứng từ không quy định trong L/C đ−ợc xuất trình, ngân h ng chiết khấu: 5.1 Phải trả lại cho ng−ời xuất trình. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 27 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 5.2 Phải chuyển chúng cho ngân h ng phát h nh m không chịu trách nhiệm gì. 5.3 Có thể chuyển chúng cho ngân h ng phát h nh m không cam kết gì nếu ng−ời h−ởng lợi yêu cầu. 6 Các chứng từ xuất trình có sai biệt so với L/C thuộc trách nhiệm về ai? 6.1 Thuộc ng−ời xin mở L/C nếu anh ta không từ chối chúng. 6.2 Thuộc về ng−ời h−ởng lợi. 6.3 Thuộc về Ngân h ng chỉ định, nếu ngân h ng n y đ thanh toán chúng có bảo l−u. 7 Ngân h ng chỉ định gửi các chứng từ đến Ngân h ng phát h nh kèm theo bản công bố chúng ho n to n phù hợp với các điều kiện v điều khoản của L/C. 7.1 Ngân h ng phát h nh không cần kiểm tra lại các chứng từ. 7.2 Ngân h ng phát h nh không thể bất đồng với Ngân h ng chỉ định vì ngân h ng n y h nh động với t− cách l đại lý của nó. 7.3 Ngân h ng phát h nh có nhiệm vụ kiểm tra lại các chứng từ . 8 Ngân h ng phát h nh v Ngân h ng xác nhận có một khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiều nhất không quá: 8.1 7 ng y l m việc ngân h ng cho mỗi ngân h ng . 8.2 7 ng y theo lịch cho mỗi ngân h ng. 8.3 7 ng y ngân h ng. 9 Ngân h ng phát h nh yêu cầu ngân h ng A xác nhận L/C v thông báo cho ng−ời h−ởng lợi qua ngân h ng B. Ngân h ng B tiếp nhận chứng từ v gửi chúng trực tiếp dến ngân h ng phát h nh 9.1 Ngân h ng phát h nh có quyền từ chối chứng từ vì không do Ngân h ng xác nhận xuất trình. 9.2 Ngân h ng phát h nh phải xin uỷ quyền thanh toán từ Ngân h ng xác nhận. 9.3 Ngân h ng phát h nh phải thanh toán nếu chứng từ phù hợp. 10 Ai l ng−ời quyết định cuối cùng xem bộ chứng từ có phù hợp với các điều khoản v điều kiện của L/C hay không? 10.1 Ng−ời xin mở L/C. 10.2 Ngân h ng phát h nh. 10.3 Ng−ời xin mở L/C v Ngân h ng phát h nh. 11 “Các chứng từ thể hiện trên bề mặt phù hợp với các điều kiện của L/C” có nghĩa gì? 11.1 Các chứng từ l chân thực v không giả mạo. 11.2 Các chứng từ không mâu thuẫn với tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ ngân h ng nh− đ đ−ợc phản ảnh trong UCP. 11.3 Trên bề mặt của các chứng từ phải phù hợp với điều kiện của L/C v không mâu thuẫn lẫn nhau . 12 Nếu ngân h ng phát h nh thấy rằng các chứng từ trên bề mặt không phù hợp với các điều khoản v điều kiện của L/C m ngân h ng không thể tiếp nhận chứng từ : 12.1 Nó phải tiếp cận ng−ời xin mở L/C để xin bỏ qua các sai biệt. 12.2 Nó có thể trả lại bộ chứng từ cho ng−ời xuất trình l−u ý anh ta tất cả các sai biệt. 12.3 Nó phải trả lại cho ng−ời xuất trình ngay . 13 Nếu một hối phiếu có ghi kỳ hạn l “ 360 ng y kể từ ng y B/L” , ng y của B/L n o để tính ng y đáo hạn của hối phiếu 13.1 Ng y 20/03/2004 l ng y ký phát B/L “ on board ” , 13.2 Ng y 15/03/2004 l ng y phát h nh B/L “ Received for shipment ”, T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 28 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 13.3 Ng y 15/03/2004 l ng y phát h nh B/L “ Received for shipment ” v trên B/L đó có 3 ghi chú bốc h ng : 13.3.1 “ Clean shipped on board ” 21/03/2004 ; 13.3.2 “ Clean shipped on board” 22/03/2004; 13.3.3. “ Clean shipped on board” 26/03/2004 . 14 Nếu bộ chứng từ có 20 sai biệt đ−ợc xuất trình đến Ngân h ng phát h nh, ngân h ng phải gửi bản l−u ý sai biệt cho ng−ời xuất trình, chỉ ra: 14.1 Một số sai biệt cơ bản bởi vì không cần phải chỉ rõ tất cả. 14.2 Chi tiết về 20 sai biệt đ phát hiện. 14.3 Các sai biệt cơ bản kèm theo cụm từ “v các sai biệt khác”. 15 Khi kiểm tra chứng từ Ngân h ng phát h nh thông báo các sai biệt trong bộ chứng từ nh−ng lại không có thể giữ chúng để chờ quyền định đoạt của ng−ời xuất trình, thì 15.1 các sai biệt đ−ợc coi l đ đ−ợc bỏ qua, Ngân h ng phát h nh mất quyền khiếu nại về chứng từ có sai biệt . 15.2 Ngân h ng phát h nh phải đợi ng−ời xin mở L/C đồng ý bỏ qua các sai biệt vì nó đ báo cho ng−ời xuất trình l bộ chứng từ không phù hợp. 15.3 Ngân h ng phát h nh phải gĩ− bộ chứng từ để chờ quyền định đoạt của ng−ời xin mở L/C. 16 Có nhiều bộ B/L xuất trình theo một hối phiếu kỳ hạn “ 180 ng y kể từ ng y B/L ” , hỏi ng y n o đ−ợc dùng để tính ng y đáo hạn của hối phiếu 16.1 Ng y của B/L đầu tiên , 16.2 Ng y ghi chú “ on board ” của B/L cuối cùng , 16.3 Ng y phát h nh của B/L “ on board ” của B/L cuối cùng . 17 Các ngân h ng có thể phải l nh trách nhiệm do hậu quả gây ra bởi: 17.1 thất lạc chứng từ đ−ợc gửi đi theo điều kiện của L/C. 17.2 bức điện gửi đi bị cắt xén. 17.3 dịch L/C sang ngôn ngữ của ng−ời h−ởng lợi . 18 Khi chỉ định một ngân h ng khác thực thi các chỉ thị của ng−ời xin mở L/C, ngân h ng phát h nh đang h nh động 18.1 với chi phí v rủi ro của nó. 18.2 với chi phí v rủi ro của ng−ời xin mở L/C . 19 Nếu tất cả tiền hoa hồng v phí do ng−ời h−ởng lợi chịu m Ngân h ng thông báo không thể thu đ−ợc phí đó, vậy ng−ời có trách nhiệm cuốí cùng trả phí đó l ai? 19.1 Ngân h ng phát h nh . 19.2 Ngân h ng thông báo bởi vì lẽ ra nó phải thu tr−ớc khi thông báo L/C. 19.3 Ng−ời xin mở L/C . 20 Bản hoá đơn n o sẽ đ−ợc chấp nhận l chứng từ gốc: 20.1 bản sao hoá đơn bằng giấy than đ đ−ợc ký hợp lệ bằng tay. 20.2 Nếu bản hoá đơn photocopy đ−ợc đóng dấu “bản gốc” v có chữ ký đ−ợc tạo qua hệ thống máy Fax. 20.3 Bản sao hoá đơn qua hệ thống máy tính v đ−ợc ký bằng cách đóng dấu. Câu số 3 : H y trình bầy ph−ơng thức nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary Collection ) v đặc điểm vận dụng ? Câu số 4 : H y trình bầy L/C xác nhận ( Confirmed Letter of Credit ) v đặc điểm vận dụng ? Đáp án đề số 8 T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 29 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Câu số1 :( 2,5 điểm ) 1.1 Tỷ giá chuyển tiền bằng điện ( Telegraphic Transfer Exchange Rate ): l tỷ giá bán ngoại tệ cho khách h ng m ngân h ng có trách nhiệm chuyển số ngoại tệ đó cho ng−ời chỉ định bằng ph−ơng tiện điện tín . Đặc điểm : - Tốc độ chuyển tiền nhanh , - Chi phí cao ; - L tỷ giá cơ sở để tính ra các loại tỷ giá khác . 1.2 Tỷ giá chuyển tiền bằng th− ( Mail Transfer Exchange Rate) l tỷ giá bán ngoại tệ cho khách h ng m ngân h ng có trách nhiệm chuyển số ngoại tệ đó cho ng−ời chỉ định bằng ph−ơng tiện th− tín . Đặc điểm : - Tốc độ chuyển tiền chậm , - Chi phí rẻ ; 1.3 Tỷ giá séc ( Check Exchange Rate) l tỷ giá bán séc ngoại tệ cho khách h ng . Đặc điểm : - Ng−ời h−ởng lợi séc muốn thu tiền séc phải nhờ ngân h ng thu hộ , do vậy tốc độ thu tiền rất chậm ; - Tỷ giá séc bằng tỷ giá T/T trừ đi số tiền l i phát sinh trong thời gian kể từ khi mua séc đến lúc séc nhận đ−ợc tiền . Ví dụ : + Tỷ giá T/T Việt Nam – Hoa Kỳ (USD/VND) = 15.600/15.680 + L i suất huy động của NHTM Việt Nam = 10% năm + Thời gian chuyển séc Việt Nam – Hoa kỳ = 1 tháng . Tỷ giá séc 1 USD = 15.680 – [( 15.680 x 0,10):12] = 15.549,33 VND. 1.4 Tỷ giá hối phiếu trả tiền ngay ( At sight Draft Exchange Rate ) l tỷ giá bán “hối phiếu ngoại tệ” cho khách h ng . Đặc điểm : - Ng−ời h−ởng lợi hối phiếu ngân h ng phải xuất trình hối phiếu đến ngân h ng chỉ định để thu tiền . - Cách tính giống nh− tỷ giá séc , tuy nhiên l i suất để tính tỷ giá l l i suất huy động ngoại tệ . 1.5 Tỷ giá hối phiếu kỳ hạn ( Usance Draft Exchange Rate ) l tỷ giá bán “hối phiếu kỳ hạn ngoại tệ” cho khách h ng . Đăch điểm : - Tốc độ thu tiền chậm hơn hối phiếu trả ngay . - Thời hạn tính l i bằng kỳ hạn hối phiếu cộng với thời hạn chuyển hối phiếu . Câu số 2 : ( 2,5 điểm ) Trả lời 1 ý đúng = 0,1190 điểm Trả lời 1 ý sai trừ = 0,0595 1.3; 2.2; 3.3; 4.3; 5.2; 6.2; 7.3 ; 8.1; 9.3 ;10.2; 11.3; 12.2; 13.1; 13.3.1; 14.2; 15.1; 16.3; 17.3; 18.2; 19.3; 20.1. Câu số 3 : (2,5 điểm ) 3.1 Khái niệm : Ph−ơng thức nhờ thu kèm chứng từ l ph−ơng thức trong đó quy định ng−ời bán hoặc ng−ời cung ứng dịch vụ sau khi ho n th nh nghĩa vụ quy định trong hợp đồng sẽ T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 30 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: xuất trình kỳ phiếu đ tiếp nhận hoặc lập một hối phiếu đòi tiền( hoặc hoá đơn ) kèm với các chứng từ thực hiện hợp đồng để uỷ thác cho ngân h ng thu tiền kỳ phiếu hoặc hối phiếu ( hoặc hoá đơn ) từ ng−ời trả tiền quy định trên kỳ phiếu hoặc hối phiếu ( hoặc hoá đơn ) với điều kiện : - D/P ( Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ ) hoặc , - D/A ( nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ ) hoặc , - D/TC ( Nhờ thu thực hiên các điều kiện khác đổi chứng từ ) 3.2 Tr−ờng hợp áp dụng : áp dụng phổ biến trong thanh toán h ng hoá xuất nhập khẩu , Nhờ thu trong các lĩnh vực phi th−ơng mại : kết quả đầu t− ở n−ớc ngo i , các loại c−ớc phí , bảo hiểm phí , hoa hồng môi giới , tiền l i cho vay , tiền lời trong đầu t− v o thị tr−ờng chứng khoán 3.3 Đặc điểm : URC 522 1995 ICC ( Quy tắc thống nhất nhờ thu bản sửa đổi năm 1995 , số 522 của Phòng th−ơng mại quốc tế ) l văn bản pháp lý điều chỉnh ph−ơng thức n y . Ph−ơng thức n y đảm bảo quyền lợi cho ng−ời bán , nếu nh− ng−ời mua muốn nhận h ng . Tốc độ thu tiền rất chậm ; Ph−ơng thức chuyển tiền l công đoạn cuối cùng của ph−ơng thức nhờ thu , do vậy hai bên phải thống nhất cách áp dụng ph−ơng thức chuyển tiền . Ngân h ng chỉ giữ vai trò l ng−ời trung gian thu hộ v chi hộ , ngo i ra ngân h ng không chịu trách nhiệm gì cả . Câu số 4 : ( 2,5 điểm ) 4.1 Khái niệm : L/C xác nhận ( Confirmed L/C ) l một loại th− tín dụng do ngân h ng phát h nh ra v đ−ợc một ngân h ng khác chấp nhận trả tiền cho ng−ời h−ởng lợi L/C theo các điều kiện v điều khoản của L/C đó . 4.2 Đặc điểm vận dụng : Nguồn pháp lý điều chỉnh : UCP 500 , ISBP 645 , eUCP 1.0 ICC ; Có ba mô hình xác nhận : + Ngân h ng xác nhận ở n−ớc thứ ba ; + Ngân h ng xác nhận l ngân h ng khác ở n−ớc ng−ời h−ởng lợi L/C ; + Ngân h ng xác nhận đồng thời l ngân h ng thông báo L/C . Tu chỉnh L/C cũng phải đ−ợc xác nhận bởi ngân h ng xác nhận . Thủ tục phí xác nhận th−ờng rất cao , do vậy trong L/C phải quy định rõ ai l ng−ời trả thủ tục phí xác nhận . Đề thi số 9 TTQT ( thời gian 150 phút ) Câu số1 : Trình bầy các loại séc trong thanh toán quốc tế ? Câu số 2 : Kiểm tra kiến thức pháp lý về UCP 500 , ISBP 645 ICC . 1 Ngay khi nhận đ−ợc thông báo một L/C đ−ợc chuyển bằng điện nh− l bản có giá trị thực hiện, ngân h ng thông báo phát hiện bức điện thực ra không ho n chỉnh: 1.2 L/C bằng điện đó có đ−ợc coi l bản có giá trị thực hiện. 1.3 L/C bằng điện đó chỉ có giá trị tham khảo. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 31 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 1.4 Ngân h ng thông báo gánh chịu rủi ro nếu nó không báo lại tình trạng đó cho Ngân h ng phát h nh không chậm trễ. 2 Ngân h ng phát h nh thông báo L/C qua Ngân h ng thông báo A. Theo thoả thuận giữa ng−ời h−ởng lợi v ng−ời xin mở L/C chuyển ngân h ng thông báo sang ngân h ng B, Ngân h ng phát h nh tiến h nh sửa đổi tên của ngân h ng thông báo l B,vậy : 2.1 Ngân h ng phát h nh có thể thông báo sự sửa đổi qua ngân h ng B v yêu cầu ngân h ng B thông báo cho ngân h ng A biết điều n y. 2.2 Ngân h ng phát h nh phải thông báo sự sửa đổi qua ngân h ng A. 2.3 Ngân h ng phát h nh có thể thông báo sửa đổi qua ngân h ng B v yêu cầu họ thông báo cho ngân h ng A huỷ bỏ L/C đó . 3 Ngay sau khi nhận đ−ợc chỉ thị không rõ r ng về việc sửa đổi L/C : 3.1 Ng−ời h−ởng lợi phải chỉ thị cho ng−ời xin mở L/C liên hệ với ngân h ng phát h nh để xác minh. 3.2 Ngân h ng phát h nh phải cung cấp thông tin cần thiết không chậm trễ. 3.3 Ngân h ng thông báo phải yêu cầu ngân h ng phát h nh xác minh không chậm trễ. 4 Ngân h ng phải kiểm tra tất cả các chứng từ yêu cầu trong L/C : 4.1 Để biết chắc rằng chúng có chân thực v phù hợp không. 4.2 Để đảm bảo rằng các tập quán ngân h ng tiêu chuẩn quốc tế có đ−ợc phản ảnh trong các chứng từ hay không . 4.3 Để đảm bảo rằng chứng từ phù hợp trên bề mặt với các điều khoản v điều kiện của L/C. 5 Nếu chứng từ không quy định trong L/C đ−ợc xuất trình, ngân h ng chiết khấu: 5.1 Phải trả lại cho ng−ời xuất trình. 5.2 Phải chuyển chúng cho ngân h ng phát h nh m không chịu trách nhiệm gì. 5.3 Có thể chuyển chúng cho ngân h ng phát h nh m không cam kết gì nếu ng−ời h−ởng lợi yêu cầu. 6 Các chứng từ xuất trình có sai biệt so với L/C thuộc trách nhiệm về ai? 6.1 Thuộc ng−ời xin mở L/C nếu anh ta không từ chối chúng. 6.2 Thuộc về ng−ời h−ởng lợi. 6.3 Thuộc về Ngân h ng chỉ định, nếu ngân h ng n y đ thanh toán chúng có bảo l−u. 7 Ngân h ng chỉ định gửi các chứng từ đến Ngân h ng phát h nh kèm theo bản công bố chúng ho n to n phù hợp với các điều kiện v điều khoản của L/C. 7.1 Ngân h ng phát h nh không cần kiểm tra lại các chứng từ. 7.2 Ngân h ng phát h nh không thể bất đồng với Ngân h ng chỉ định vì ngân h ng n y h nh động với t− cách l đại lý của nó. 7.3 Ngân h ng phát h nh có nhiệm vụ kiểm tra lại các chứng từ . 8 Ngân h ng phát h nh v Ngân h ng xác nhận có một khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiều nhất không quá: 8.1 7 ng y l m việc ngân h ng cho mỗi ngân h ng . 8.2 7 ng y theo lịch cho mỗi ngân h ng. 8.3 7 ng y ngân h ng. 9 Ngân h ng phát h nh yêu cầu ngân h ng A xác nhận L/C v thông báo cho ng−ời h−ởng lợi qua ngân h ng B. Ngân h ng B tiếp nhận chứng từ v gửi chúng trực tiếp dến ngân h ng phát h nh 9.1 Ngân h ng phát h nh có quyền từ chối chứng từ vì không do Ngân h ng xác nhận xuất trình. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 32 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 9.2 Ngân h ng phát h nh phải xin uỷ quyền thanh toán từ Ngân h ng xác nhận. 9.3 Ngân h ng phát h nh phải thanh toán nếu chứng từ phù hợp. 10 Ai l ng−ời quyết định cuối cùng xem bộ chứng từ có phù hợp với các điều khoản v điều kiện của L/C hay không? 10.1 Ng−ời xin mở L/C. 10.2 Ngân h ng phát h nh. 10.3 Ng−ời xin mở L/C v Ngân h ng phát h nh. 11 “Các chứng từ thể hiện trên bề mặt phù hợp với các điều kiện của L/C” có nghĩa gì? 11.1 Các chứng từ l chân thực v không giả mạo. 11.2 Các chứng từ không mâu thuẫn với tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ ngân h ng nh− đ đ−ợc phản ảnh trong UCP. 11.3 Trên bề mặt của các chứng từ phải phù hợp với điều kiện của L/C v không mâu thuẫn lẫn nhau . 12 Nếu ngân h ng phát h nh thấy rằng các chứng từ trên bề mặt không phù hợp với các điều khoản v điều kiện của L/C m ngân h ng không thể tiếp nhận chứng từ : 12.1 Nó phải tiếp cận ng−ời xin mở L/C để xin bỏ qua các sai biệt. 12.2 Nó có thể trả lại bộ chứng từ cho ng−ời xuất trình l−u ý anh ta tất cả các sai biệt. 12.3 Nó phải trả lại cho ng−ời xuất trình ngay . 13 Nếu một hối phiếu có ghi kỳ hạn l “ 360 ng y kể từ ng y B/L” , ng y của B/L n o để tính ng y đáo hạn của hối phiếu 13.1 Ng y 20/03/2004 l ng y ký phát B/L “ on board ” , 13.2 Ng y 15/03/2004 l ng y phát h nh B/L “ Received for shipment ”, 13.3 Ng y 15/03/2004 l ng y phát h nh B/L “ Received for shipment ” v trên B/L đó có 3 ghi chú bốc h ng : 13.3.1 “ Clean shipped on board ” 21/03/2004 ; 13.3.2 “ Clean shipped on board” 22/03/2004; 13.3.3. “ Clean shipped on board” 26/03/2004 . 14 Nếu bộ chứng từ có 20 sai biệt đ−ợc xuất trình đến Ngân h ng phát h nh, ngân h ng phải gửi bản l−u ý sai biệt cho ng−ời xuất trình, chỉ ra: 14.1 Một số sai biệt cơ bản bởi vì không cần phải chỉ rõ tất cả. 14.2 Chi tiết về 20 sai biệt đ phát hiện. 14.3 Các sai biệt cơ bản kèm theo cụm từ “v các sai biệt khác”. 15 Khi kiểm tra chứng từ Ngân h ng phát h nh thông báo các sai biệt trong bộ chứng từ nh−ng lại không có thể giữ chúng để chờ quyền định đoạt của ng−ời xuất trình, thì 15.1 các sai biệt đ−ợc coi l đ đ−ợc bỏ qua, Ngân h ng phát h nh mất quyền khiếu nại về chứng từ có sai biệt . 15.2 Ngân h ng phát h nh phải đợi ng−ời xin mở L/C đồng ý bỏ qua các sai biệt vì nó đ báo cho ng−ời xuất trình l bộ chứng từ không phù hợp. 15.3 Ngân h ng phát h nh phải gĩ− bộ chứng từ để chờ quyền định đoạt của ng−ời xin mở L/C. 16 Có nhiều bộ B/L xuất trình theo một hối phiếu kỳ hạn “ 180 ng y kể từ ng y B/L ” , hỏi ng y n o đ−ợc dùng để tính ng y đáo hạn của hối phiếu 16.1 Ng y của B/L đầu tiên , 16.2 Ng y ghi chú “ on board ” của B/L cuối cùng , 16.3 Ng y phát h nh của B/L “ on board ” của B/L cuối cùng . 17 Các ngân h ng có thể phải l nh trách nhiệm do hậu quả gây ra bởi: 17.1 thất lạc chứng từ đ−ợc gửi đi theo điều kiện của L/C. T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 33 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 17.2 bức điện gửi đi bị cắt xén. 17.3 dịch L/C sang ngôn ngữ của ng−ời h−ởng lợi . 18 Khi chỉ định một ngân h ng khác thực thi các chỉ thị của ng−ời xin mở L/C, ngân h ng phát h nh đang h nh động 18.1 với chi phí v rủi ro của nó. 18.2 với chi phí v rủi ro của ng−ời xin mở L/C . 19 Nếu tất cả tiền hoa hồng v phí do ng−ời h−ởng lợi chịu m Ngân h ng thông báo không thể thu đ−ợc phí đó, vậy ng−ời có trách nhiệm cuốí cùng trả phí đó l ai? 19.1 Ngân h ng phát h nh . 19.2 Ngân h ng thông báo bởi vì lẽ ra nó phải thu tr−ớc khi thông báo L/C. 19.3 Ng−ời xin mở L/C . 20 Bản hoá đơn n o sẽ đ−ợc chấp nhận l chứng từ gốc: 20.1 bản sao hoá đơn bằng giấy than đ đ−ợc ký hợp lệ bằng tay. 20.2 Nếu bản hoá đơn photocopy đ−ợc đóng dấu “bản gốc” v có chữ ký đ−ợc tạo qua hệ thống máy Fax. 20.3 Bản sao hoá đơn qua hệ thống máy tính v đ−ợc ký bằng cách đóng dấu. Câu số 3 : H y trình bầy ph−ơng thức thanh toán bảo l nh theo yêu cầu ( Letter of Demand Guarantee ) v đặc điểm vận dụng ? Câu số 4 : H y trình bầy L/C không thể huỷ bỏ ( Irrevocable Letter of Credit) v đặc điểm vận dụng ? Đáp án đề thi số 9 Câu số1 ( 2,5 điểm ) 1.1 Séc đích danh ( Name Check , Nominated Check ) l loại séc ghi rõ tên ng−ời h−ởng lợi trên tờ séc . Séc đích danh không thể chuyển nh−ợng bằng thủ tục ký hậu , chỉ có ng−ời n o có tên ghi trên séc mới có thể lĩnh tiền từ ngân h ng . 1.2 Séc vô danh ( Nameless Check ) l loại séc không ghi tên ng−ời h−ởng lợi trên tờ séc . Trên séc chỉ ghi câu “ Trả cho ng−ời cầm séc ”. Bất cứ ai cầm séc n y đều có thể trở th nh ng−ời h−ởng lợi séc . Việc chuyển nh−ợng séc chỉ bằng cách trao tay , không cần ký hậu . 1.3 Séc theo lệnh ( To order Check ) l loại séc ghi trả theo lệnh của ng−ời h−ởng lợi. Séc theo lệnh có thể chuyển nh−ợng dễ d ng bằng thủ tục ký hậu . Trong thanh toán quốc tế , séc theo lệnh đ−ợc sử dụng rất phổ biến . 1.4 Séc gạch chéo ( Crossed Check ) l loại séc trên bề mặt tr−ớc của séc có hai gạch chéo song song với nhau . Gạch chéo có thể đ−ợc in sẵn , cũng có thể do ng−ời h−ởng lợi séc gạch chéo bằng bút của mình . séc gạch chéo không thể lĩnh đ−ợc tiền mặt . Có hai cách gạch chéo : Gạch chéo phổ thông ( Generally crossed Check ) v gạch chéo đặc biệt ( Specially crossed Check) . Gạch chéo phổ thông l gạch chéo m ở giữa hai dòng gạch chéo không có ghi chú gì cả. Với loại gạch chéo n y , nguời h−ởng lợi có thể uỷ thác cho bất cứ ngân h ng n o thu tiền cũng đ−ợc . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 34 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Gạch chéo đặc biệt l gạch chéo m ở giữa hai dòng gạch chéo có ghi tên một ngân h ng n o đó . Trong tr−ờng hợp n y , chỉ có ngân h ng đó mới có thể đ−ợc ng−ời h−ởng lợi uỷ quyền thu hộ tiền m thôi. 1.5 Séc chuyển khoản ( Transferable Check ) l loại séc không thể nhận đ−ợc tiền mặt , chỉ có thể nhận tiền thông qua việc chuyển tiền từ t i khoản ng−ời phát séc sang t i khoản ng−ời h−ởng lợi séc . 1.6 Séc du lịch ( Traveller±s Check ) l loại séc do ngân h ng phát h nh để bán cho khách du lịch , trong đó ngân h ng phát h nh cam kết trả tiền mặt cho khách du lịch l ng−ời h−ởng lợi séc khi séc đ−ợc xuất trình . Séc du lịch khác với séc ngân h ng v séc cá nhân ở những điểm chủ yếu sau đây : - Không chuyển nh−ợng đ−ợc ; - Thời hạn hiệu lực l vô hạn ; - Séc có mệnh giá ; - Ng−ời mua séc l ng−ời h−ởng lợi séc ; - Khi nhận tiền phải ký đối chứng . - Ngân h ng phát séc l ngân h ng trả tiền séc . 1.7 Séc xác nhận ( Certified Check ) l loại séc th−ơng mại ( Private check ) đ−ợc một ngân h ng xác nhận việc trả tiền . Trong tr−ờng hợp séc không đ−ợc thanh toán , ngân h ng xác nhận phải đứng ra trả tiền séc cho ng−ời h−ởng lợi séc . Câu số 2 : ( 2,5 điểm ) Trả lời 1 ý đúng = 0,1190 điểm Trả lời 1 ý sai trừ = 0,0595 1.3; 2.2; 3.3; 4.3; 5.2; 6.2; 7.3 ; 8.1; 9.3 ;10.2; 11.3; 12.2; 13.1; 13.3.1; 14.2; 15.1; 16.3; 17.3; 18.2; 19.3; 20.1. Câu số 3 : ( 2,5 điểm ) 3.1 Khái niệm : Ph−ơng thức bảo l nh thanh toán theo yêu cầu l một ph−ơng thức quy định Ngân h ng phát h nh theo yêu cầu của một khách h ng phát h nh một th− bảo l nh trong đó sẽ cam kết bồi th−ờng một số tiền nhất định cho ng−ời h−ởng lợi, nếu ng−ời yêu cầu không thanh toán đúng hạn nh− quy định trong th− bảo l nh , với điều kiện l ng−ời h−ởng lợi phải xuất trình một bản tuyên bố về sự vi phạm không thanh toán v hối phiếu ký phát đòi tiền ngân h ng phát h nh phù hợp với điều kiện v điều khoản của th− bảo l nh . 3.2 Đặc điểm vận dụng : URDG 458 1992 ICC ( Quy tắc thống nhất bảo l nh theo yêu cầu ) l tập quán quốc tế điều chỉnh ph−ơng thức bảo l nh thanh toán theo yêu cầu . Ng−ời yêu cầu phát h nh bảo l nh phải ký quỹ 100% trị giá th− bảo l nh v d nh quyển cho ngân h ng phát h nh giải ngân tiền ký quỹ vô điều kiện nếu các chứng từ của ng−ời h−ởng lợi xuất trình phù hợp với điều kiện v điều khoản của th− bảo l nh . Tính chất độc lập v không thể huỷ bỏ của th− bảo l nh . Ph−ơng thức n y chỉ có lợi cho ng−ời xuất khẩu . Vì vậy, ng−ời nhập khẩu không muốn áp dụng , nếu có , chỉ áp dụng trong lĩnh vực phi th−ơng mại . Câu số 4 : ( 2,5 điểm ) 4.1 Khái niệm : IRRevocable L/C l một loại L/C sau khi ngân h ng phát h nh ra muốn sửa đổi , bổ sung hoặc huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó thì cần phải có sự đồng ý của ng−ời h−ởng lợi L/C v những ng−ời khác có liên quan . 4.2 Đặc điểm vận dụng : T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 35 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Nguồn pháp lý điều chỉnh : UCP 500 1993 , ISBP 645 2003 , eUCP 1.0 2002 ICC . L một cam kết trả tiền chắc chắn , ổn định v không thể huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C . Không cần thiết phải ghi chữ IRREVOCABLE . Muốn sửa đổi , bổ sung hoặc huỷ bỏ từng phần , thậm chí to n phần L/C , các bên có yêu cầu phải thực hiện TU CHỉNH L/C . Đề thi số 10 ( Thời gian 150 phút ) Câu số1 : H y trình bầy thời gian thanh toán trả tiền tr−ớc quy định trong hợp đồng th−ơng mại quốc tế ? Câu số 2 : Kiểm tra kiến thức pháp lý về URC 522 , UCP 500 & ISBP 645 ICC 1 Cú th ỏp d ng m t ho c m t s ủi u kho n nào ủú c a URC 522 1995 ICC trỏi v i nh ng nguyờn t c c ơ b n c a lu t Vi t nam : 1.1- Cú 1.2- Khụng 2 URC 522 quy ủ nh nh ng ch ng t nào là ch ng t th ươ ng m i : 2.1 Invoice , 2.2 Certificate of origin , 2.3 Bill of exchange , 2.4 Bill of Lading , 2.5 Contract . 3-Ngõn hàng nh thu ( Collection Bank ) cú th t ch i s y thỏc nh thu c a ngõn hàng khỏc mà khụng c n thụng bỏo l i cho h v s t ch i ủú 3.1- Cú , 3.2- Khụng . 4-Trong ph ươ ng th c nh thu phi u tr ơn ( Clean Collection ) , ng ư i xu t kh u ph i xu t trỡnh nh ng ch ng t nào : 4.1 Bill of Lading , 4.2 AWB , 4.3 Invoice , 4.4 Bill of Exchange . 5-N u Ch th nh thu khụng quy ủ nh rừ ủi u ki n nh thu , thỡ ngõn hàng nh thu s trao ch ng t cho ng ư i nh p kh u theo ủi u ki n nào 5.1- D/P , 5.2- D/A , 5.3- D/TC . 6-Trong th ư y thỏc nh thu ( Collection Letter ) ch rừ ng ư i tr ti n (Drawee) ph i thanh toỏn c ti n lói ( n u cú ) và khụng gi i thớch gỡ thờm .Do ng ư i tr ti n ch tr ti n hàng mà khụng tr ti n lói , cho nờn ngõn hàng thu khụng trao ch ng t cho ng ư i tr ti n , theo quy ủ nh c a URC 522 1995 ICC là 6.1- ðỳng , T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 36 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 6.2- Sai . 7-Theo URC 522 1995 ICC , Cỏc ngõn hàng chuy n ( Remitting Bank ) , ngõn hàng thu ( Collection Bank ) cú ch u trỏch nhi m ki m tra ch ng t nh thu : 7.1- Cú , 7.2- Khụng . 8-Ngõn hàng xu t trỡnh ( Presenting Bank ) cú th là ngõn hàng nào 8.1- Ngõn hàng thu , n u ng ư i nh thu ch ủ nh , 8.2- Ngõn hàng thu , n u ngõn hàng chuy n khụng ch ủ nh , 8.3- Ngõn hàng khỏc khụng cú quan h ủ i lý v i ngõn hàng chuy n . 9-Cú th ghi lói su t bờn c nh s ti n c a m t h i phi u tr ti n ngay , n u nh ư trong ch th nh thu cú quy ủ nh kho ng th i gian mà trong kho ng th i gian ủú ng ư i tr ti n ph i th c hi n thanh toỏn . 9.1- Cú , 9.2- Khụng . 10-N u ngõn hàng thu nh n ủư c s l ư ng và s lo i ch ng t nhi u h ơn và ho c khụng cú li t kờ trong b ng kờ khai ch ng t thỡ : 10.1- Ngõn hàng thu ph i tr l i cho ngõn hàng chuy n , 10.2- Ngõn hàng thu ch xu t trỡnh nh ng ch ng t quy ủ nh trong b ng kờ khai ch ng t , 10.3- Ngõn hàng thu c th xu t trỡnh ủ ủũi ti n ng ư i tr ti n . 11-Hỡnh th c và ngụn ng c a cỏc ch ng t mà ng ư i tr ti n ho c ngõn hàng thu ph i t o l p khụng ủư c quy ủ nh trong ch th ho c th ư y thỏc nh thu 11.1- ph i gi ng nh ư hỡnh th c và ngụn ng c a cỏc ch ng t xu t trỡnh , 11.2- cú th khỏc . 12- Ng ư i xu t kh u cú th g i hàng tr c ti p vào ủ a ch c a ngõn hàng n ư c ng ư i nh p kh u 12.1- ph i bỏo tr ư c cho ngõn hàng ủú , 12.2- ph i tr chi phớ b o qu n cho ngõn hàng ủú , 12.3- ph i ủư c s ủ ng ý c a ngõn hàng ủú . 13- Ngõn hàng thu t ch i nh n ch ng t vỡ ng ư i nh p kh u thụng bỏo r ng ng ư i xu t kh u khụng giao hàng là 13.1- ðỳng , 13.2- Sai . 14- Ngõn hàng thu khụng giao ch ng t cho ng ư i nh p kh u vỡ ng ư i nh p kh u ch p nh n thanh toỏn h i phi u tr ch m khụng ủ y ủ v hỡnh th c và khụng ủỳng v n i dung là 14.1- ðỳng , 14.2- Sai . 15- Trong tr ư ng h p nào thỡ ngõn hàng thu s khụng giao ch ng t là ủỳng : 15.1- N u ch th nh thu quy ủ nh phớ nh thu do ng ư i tr ti n ch u mà ng ư i tr ti n khụng tr phớ nh thu , 15.2- N u ch th nh thu quy ủ nh phớ nh thu do ng ư i tr ti n ch u và khụng th b qua mà ng ư i tr ti n khụng tr phớ nh thu 16- Khi chứng từ bị từ chối thanh toán , ngân h ng thu phải có trách nhiệm : 16.1 Trả ngay các chứng từ bị từ chối thanh toán cho ngân h ng chuyển . 16.2 Thông báo ngay những lý do từ chối thanh toán cho ngân h ng chuyển chứng từ . T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 37 tgiungar33@yahoo.com
- T i liệu tham khảo :: Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 16.3 Trong vòng 60 ng y kể từ ng y gửi thông báo m không nhận đ−ợc ý kiến của ngân h ng chuyển giải quyết số phận của chứng từ , thì ngân h ng thu sẽ trả lại chứng từ cho ngân h ng chuyển m không chịu trách nhiệm gì thêm . 17 Có phải UCP l văn bản pháp lý duy nhất để dẫn chiếu v o L/C . 17.1 Có , 17.2 Không . 18 Nếu trong L/C không chỉ rõ áp dụng UCP n o thì : 18.1 L/C tự động áp dụng UCP 500 , 18.2 L/C áp dụng UCP 400 , 18.3 L/C không áp dụng UCP n o cả . 19 Ngay cả khi UCP đ−ợc dẫn chiếu áp dụng , các ngân h ng có thể không áp dụng một số điều khoản n o đó đối với từng loại L/C riêng biệt 19.1 Đúng , 19.2 Sai . 20 Một L/C có dẫn chiếu áp dụng UCP 500 m không nói đến ISBP 645 thì : 20.1 Không áp dụng ISBP 645 , 20.2 Đ−ơng nhiên áp dụng ISBP 645 Câu số 3 : H y trình bầy ph−ơng thức thanh toán bảo l nh kèm chứng từ v đặc điểm vận dụng ? Câu số 4 : H y trình bầy REVOCABLE LETTER OF CREDIT v đặc điểm vận dụng ? Đáp án đề số 10 Câu số1 : (2,5 điểm ) 1.1 Khái niệm : Thời gian thanh toán tr−ớc quy định trong hợp đồng XNK l thời gian trong đó quy định tr−ớc ng y giao h ng một số ng y nhất định hoặc sau ng y ký hợp đồng nh−ng tr−ớc ng y giao h ng , ng−ời nhập khẩu đ phải thanh toán cho bên xuất khẩu một phần hay to n bộ trị giá của hợp đồng . 1.2 Các loại : a/ Trả tiền tr−ớc với mục đích cấp tín dụng cho ng−ời xuất khẩu . Đặc điểm của loại thời gian trả tiền tr−ớc nh− sau : Thời điểm cấp tín dụng th−ờng đ−ợc tính l x ng y kể từ ng y ký kết hợp đồng hoặc kể từ ng y hợp đồng chính thức có hiệu lực ; Số tiền cấp tín dụng phụ thuộc v o khả năng cấp tín dụng của nh nhập khẩu v nhu cầu vay của ng−ời xuất khẩu ; Thời hạn cấp tín dụng th−ờng l ngắn han . b/ Trả tiền tr−ớc với mục đích l một khoản tiền đặt cọc nhằm đảm bảo thực hiện hợp đồng XNK . Đặc điểm của loại thời gian trả tiền tr−ớc n y nh− sau : Thời điểm đặt cọc tiền th−ờng đ−ợc tính l x ng y tr−ớc ng y giao h ng quy định trong hợp đồng ; Mức tiền đặt cọc tối thiểu phải bằng : PA=TA[(1+R) N 1] + Pe Trong đó : - PA = tiền ứng tr−ớc ; - TA = tổng trị giá hợp đồng ; - TA[(1+R) N 1] = tiền l i vay ngân h ng ; T i liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ h−ớng dẫn sử dụng 38 tgiungar33@yahoo.com
