›

Quản trị ngân hàng - Phần bài tập

doc 20 trang nguyendu 4620
Download
Bạn đang xem tài liệu "Quản trị ngân hàng - Phần bài tập", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

  • docquan_tri_ngan_hang_phan_bai_tap.doc

Nội dung text: Quản trị ngân hàng - Phần bài tập

  1. PHAÀN BAØI TAÄP ???Haõy cho bieát yù nghóa cuûa caùc chæ tieâu ñöôïc söû duïng ñeå ñaùnh giaù ruûi ro. Chæ tieâu naøo laø quan troïng nhaát, taïi sao?m Baøi 1: Ngaân haøng thöông maïi A ngaøy 30/9/2005 coù taøi lieäu nhö sau: (Ñôn vò tính: tyû ñoàng) 1/ Voán ñieàu leä vaø caùc quyõ: a- Voán ñieàu leä trong baûng ñieàu leä hoaït ñoäng: 350; trong ñoù, voán ñaõ ñöôïc coå ñoâng ñoùng goùp 200. b- Quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu leä 30 c- Quyõ döï phoøng taøi chính 30 d- Quyõ ñaàu tö phaùt trieån nghieäp vuï 20 e- Lôïi nhuaän khoâng chia 10 Trong thaùng, khi ñaùnh giaù laïi taøi saûn theo quy ñònh cuûa luaät phaùp nhö sau: - Giaù trò taêng theâm cuûa TSCÑ ñöôïc ñònh giaù laïi: 50 - Giaù trò taêng theâm cuûa caùc loaïi chöùng khoaùn ñaàu tö ñöôïc ñònh giaù laïi theo quy ñònh cuûa phaùp luaät: 25 - Traùi phieáu chuyeån ñoåi vaø coå phieáu öu ñaõi do NH phaùt haønh coù thôøi haïn coøn laïi 6 naêm: 15 - Caùc coâng cuï nôï khaùc coù thôøi haïn coøn laïi treân 10 naêm: 15 2/ Trong kyø, ngaân haøng coù nhöõng hoaït ñoäng nhö sau: 1- NHTM A mua laïi moät soá coå phieáu cuûa doanh nghieäp B (ñaàu tö giaùn tieáp) vôùi soá tieàn laø 100 tyû ñoàng. Bieát raèng giaù trò soå saùch cuûa soá coå phieáu cuûa doanh nghieäp B taïi thôøi ñieåm mua laïi laø 50 tyû ñoàng. 2- NHTM A mua coå phaàn cuûa 4 TCTD khaùc vôùi toång soá tieàn laø: 40 tyû ñoàng. 3- NHTM A goùp voán, lieân doanh vôùi 3 DN khaùc vôùi toång soá tieàn laø 150 tyû ñoàng: DN X= 45 tyû, DN Y= 50 tyû, DN Z= 55 tyû. 3/ Taøi saûn Coù ruûi ro noäi baûng: a- Tieàn maët, Vaøng: 145 b- Ñaàu tö vaøo tín phieáu NHNN VN: 70 c- Cho vay DNNN A baèng VNÑ ñöôïc baûo ñaûm baèng tín phieáu cuûa chính NH: 40 d- Caùc khoaûn cho vay baèng VNÑ ñoái vôùi TCTD khaùc ôû trong nöôùc: 400 e- Caùc khoaûn cho vay UBND tænh: 300
  2. f- Cho vay baèng ngoaïi teä ñoái vôùi Chính Phuû VN: 200 g- Caùc khoaûn phaûi ñoøi ñöôïc baûo ñaûm baèng giaáy tôø coù giaù do TCTD khaùc thaønh laäp taïi VN phaùt haønh: 100 h- Caùc khoaûn phaûi ñoøi ñoái vôùi toå chöùc taøi chính Nhaø nöôùc: 60 i- Kim loaïi quyù (tröø vaøng), ñaù quyù: 150 j- Caùc khoaûn cho vay coù baûo ñaûm baèng Baát ñoäng saûn cuûa beân vay: 900 k- Toång soá tieàn ñaõ caáp voán ñieàu leä cho caùc coâng ty tröïc thuoäc coù tö caùch phaùp nhaân, haïch toaùn ñoäc laäp: 300 m- Caùc taøi saûn “Coù” khaùc: 700 4/ Giaù trò taøi saûn “Coù” ruûi ro cuûa caùc cam keát ngoaïi baûng: 4.1- Caùc cam keát baûo laõnh, taøi trôï cho khaùch haøng: a- Baûo laõnh cho Coâng ty B vay voán theo chæ ñònh cuûa Chính Phuû: 450 b- Baûo laõnh cho Coâng ty C döï thaàu: 280 c- Phaùt haønh thö tín duïng khoâng theå huyû ngang cho Coâng ty A ñeå nhaäp khaåu haøng hoaù: 230 d- Baûo laõnh giao haøng cho coâng ty D: 50 e- Thö tín duïng traû ngay coù theå huûy ngang: 50 4.2- Hôïp ñoàng giao dòch laõi suaát, hôïp ñoàng giao dòch ngoaïi teä: a. Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi laõi suaát thôøi haïn ban ñaàu 9 thaùng vôùi ngaân haøng X: 800 b. Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi laêi suaát coù thôøi haïn ban ñaàu 18 thaùng với Cty A: 1.100 c. Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi ngoaïi teä coù kyø haïn ban ñaàu 9 thaùng vôùi coâng ty Y: 200 d- Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi ngoaïi teä coù kyø haïn ban ñaàu 18 thaùng vôùi coâng ty Z: 400 e- Hôïp ñoàng hoaùn ñoåi ngoaïi teä coù thôøi haïn ban ñaàu 3 naêm vôùi Coâng ty D: 300 Yeâu caàu: - Tính voán töï coù cuûa NH vaøo ngaøy 30/9/05 giaû ñònh raèng döï phoøng chung ñöôïc tính vaøo voán caáp 2 laø 10 tæ. - Xaùc ñònh H3 cuûa NH A cuoái ngaøy 30/9
  3. Baøi 2: NHTM coå phaàn C coù tình hình nhö sau: - NH thöïc hieän moät khoaûn huy ñoäng voán 1.000.000 - NH phaûi traû laõi tieàn göûi 10.000. - Chi phí phi laõi khi huy ñoäng voán öôùc tính 5.000. - Chi phí voán chuû sôû höõu 1.000. - Phaàn buø ruûi ro trong cho vay laø 500. - Lôïi nhuaän döï kieán khi cho vay soá tieàn ñaõ huy ñoäng laø 0,2%. Yeâu caàu: Tính tæ leä laõi suaát cho vay maø ngaân haøng phaûi thöïc hieän ñeå ñaûm baûo ñöôïc keát quaû kinh doanh. Taøi lieäu boå sung: - Tæ leä döï tröõ baét buoäc hieän haønh laø 6%. - Theo döï baùo cuûa phoøng nghieân cöùu chính saùch cuûa ngaân haøng, trong töông lai ngaân haøng Trung öông seõ aùp duïng chính saùch thaét chaët tieàn teä, tæ leä döï tröõ baét buoäc coù theå taêng theâm 2%. Baøi 3: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn C ñaàu ngaøy 1/5 coù tình hình sau: Ñôn vò tính: trieäu ñoàng TAØI SAÛN COÙ SOÁ TAØI SAÛN NÔÏ SOÁ TIEÀN TIEÀN 1. Tieàn maët 800 1.TG cuûa khaùch haøng 6.000 2. Tieàn göûi NH NNø 3.000 2.Tieát kieäm 14.000 3. TG NHTM khaùc 300 3.Chöùng chæ tieàn göûi 10.500 4. Tín Duïng 25.000 4.Tieàn vay 2.000 5. Ñaàu tö 8.000 5.Voán töï coù 3.500 6. Taøi saûn coá ñònh 1.000 6.Taøi saûn nôï khaùc 2.700 7. Taøi saûn coù khaùc 600 38.700 38.700 Coäng Yeâu caàu: 1/ Haõy tính caùc heä soá H1, H3 vaøo cuoái ngaøy 1/5 vaø cho nhaän xeùt tình hình ñaûm baûo yeâu caàu voán cuûa Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn C.
  4. 2/ Giaû söû vaøo cuoái ngaøy, moät khaùch haøng ñeán Ngaân haøng xin vay soá tieàn 9.500 baèng tín chaáp, Ngaân haøng coù neân cho vay hay khoâng ñeå ñaûm baûo heä soá H3 8%. Neáu cho vay thì cho vay bao nhieâu? Taøi lieäu boå sung: 1/ Trong ñaàu tö coù 3.000 laø döï tröõ thöù caáp (traùi phieáu chính phuû thôøi haïn döôùi 1 naêm), phaàn coøn laïi laø traùi phieáu coâng ty. 2/ Trong tín duïng coù 20% laø chieát khaáu thöông phieáu, 30% laø tín duïng coù ñaûm baûo baèng baát ñoäng saûn vaø coøn laïi laø tín duïng khoâng ñaûm baûo. 3/ Trong ngaøy Ngaân haøng thu nôï 300, trong ñoù tín duïng coù ñaûm baûo baèng baát ñoäng saûn laø 100, tín duïng khoâng ñaûm baûo laø 200. 4/ Taøi khoaûn ngoaïi baûng: - Baûo laõnh vay: 2.500. - Baûo laõnh thanh toaùn: 3.500. - Baûo laõnh döï thaàu: 4.000. Baøi 4: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn C cuoái ngaøy 15/4 coù tình hình sau: Ñôn vò tính: trieäu ñoàng TAØI SAÛN SOÁ TIEÀN NGUOÀN VOÁN SOÁ TIEÀN 1. Tieàn maët 810 1.Tg cuûa khaùch haøng 6.200 2. Tieàn göûi NH NN 2.200 2.Tieát kieäm 12.560 3. TG NHTM khaùc 300 3.Chöùng chæ tieàn göûi 11.240 4. Tín duïng 21.840 4. Tieàn vay 600 5. Ñaàu tö 7.240 5. Voán töï coù 2.100 6. Taøi saûn coù khaùc 660 6. Taøi saûn nôï khaùc 350 33.050 33.050 Coäng Trong ngaøy 16/4 ngaân haøng phaùt sinh tình huoáng sau: 1. Nhaän tieàn göûi tieát kieäm cuûa khaùch haøng 250. 2. Ngaân haøng traû tieàn maët cho khaùch haøng 2.100. Trong: ñoù tieàn göûi 1.100, tieát kieäm 800, chöùng chæ tieàn göûi 200). 3. Giaûi quyeát cho oâng X vay 240.
  5. 4. Döï tröõ vöôït möùc öôùc tính cho ngaøy 17/4 laø 800, trong ñoù tieàn maët 600, tieàn göûi NHNN 200. 5. Tieàn göûi ngaân haøng khaùc cuûa ngaân haøng C chæ ñuû ñeå duy trì taøi khoaûn. Yeâu caàu: + Tính cung caàu thanh khoûan vaø xöû lyù theo tình huoáng treân. + Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 16/4 cuûa NHTM coå phaàn C. Taøi lieäu boå sung: 1. Tyû leä döï tröõ baét buoäc 6%; tyû leä döï tröõ thöù caáp chieám 30% cuûa khoaûn muïc ñaàu tö. 2. Trong ngaøy ngaân haøng coù khoaûn thu nôï vay 250 . 3. Ngaøy 17/4 coù khoaûn thu nôï 100 vaø caùc NHTM khaùc coù ñuû soá dö cho vay. 4. Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quyõ ngaân haøng chæ ñöôïc baùn 50% döï tröõ thöù caáp. 5. Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi phieáu coâng ty. 6. Trong tín duïng coù 3% laø tín duïng chieát khaáu. Baøi 5: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn B coù tình hình sau: Ñôn vò tính: trieäu ñoàng TAØI SAÛN COÙ SOÁ TIEÀN TAØI SAÛN NÔÏ SOÁ TIEÀN 1. Tieàn maët 962 7.TG cuûa khaùch haøng 5.898 2. Tieàn göûi NH NN 2.050 8. Tieát kieäm 12.586 3. TG NHTM khaùc 20 9. Chöùng chæ tieàn göûi 10.655 4. Tín Duïng 21.167 10. Voán töï coù 2.000 5. Ñaàu tö 6.920 11. Taøi saûn nôï khaùc 61 6.Taøi saûn coù khaùc 81 31.200 31.200 Coäng Oâng V laø khaùch haøng quen noäp ñôn xin vay 290 trieäu, caàm coá haøng hoùa trò giaù 400 trieäu. Yeâu caàu: Haõy xöû lyù tình huoáng treân (xeùt cho vay). Taøi lieäu boå sung: 1. Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, ngaân haøng ñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa oâng V laø 400 trieäu.
  6. 2. Tyû leä an toaøn voán toái thieåu (H3) cuûa ngaân haøng B tröôùc khi cho vay laø 8,2%. 3. Trong haøng hoaù caàm coá coù 20 trieäu haøng hoùa öù ñoïng, chaäm luaân chuyeån. Baøi 6: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn X cuoái ngaøy 1/5 coù tình hình sau: Ñôn vò tính: trieäu ñoàng TAØI SAÛN COÙ SOÁ TAØI SAÛN NÔÏ SOÁ TIEÀN TIEÀN 1. Tieàn maët 900 7.TG cuûa khaùch haøng 6.000 2. Tieàn göûi NH NN 2.100 8.Tieát kieäm 12.500 3. TG NHTM khaùc 400 9.Chöùng chæ tieàn göûi 11.500 4. Tín Duïng 21.540 10.Tieàn vay 300 5. Ñaàu tö 9.000 11.Voán töï coù 2.800 6. Taøi saûn coù khaùc 320 12.Taøi saûn nôï khaùc 1.160 34.260 34.260 Coäng Trong ngaøy 2/5 ngaân haøng phaùt sinh tình hình sau: 1. Ngaân haøng huy ñoäng tieàn göûi khaùch haøng 700 trieäu ñoàng (trong ñoù tieàn göûi 500 trieäu, tieát kieäm 200 trieäu). 2. Ngaân haøng traû tieàn maët cho khaùch haøng 3.400 trieäu ñoàng (trong ñoù tieàn göûi 400 trieäu, tieát kieäm 3.000 trieäu). 3. Hoaït ñoäng thu chi laõi: + Thu laõi cho vay: 150 trieäu ñoàng. + Traû laõi tieàn göûi: 100 trieäu ñoàng. 4. Ngaân haøng thu nôï vay 300 trieäu ñoàng. 5. Ngaân haøng baùn coå phieáu cuûa coâng ty A trò giaù 150 trieäu ñoàng. 6. Ngaân haøng mua coå phieáu cuûa coâng ty B trò giaù 330 trieâu ñoàng. 7. Döï tröõ vöôït möùc öôùc tính cho ngaøy 3/5/2000 laø 1.900 trieäu ñoàng (tieàn maët 900 trieäu, tieàn göûi NHNN laø 1.000 trieäu). 8. Baø C noäp ñôn xin vay khoaûn tieàn 400 trieäu ñoàng caàm coá haøng hoaù trò giaù 600 trieäu ñoàng. Yeâu caàu: + Xöû lyù tình huoáng treân.
  7. + Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 2/5 cuûa ngaân haøng thöông maïi coå phaàn X. Taøi lieäu boå sung: 1. Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng ngaân haøng ñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa baø C laø 480 trieäu ñoàng. 2. Tyû leä an toaøn voán toái thieåu cuûa ngaân haøng thöông maïi X vaøo cuoái ngaøy 2/5 laø: 8,6% (chöa cho khaùch haøng C vay). 3. Trong haøng hoaù caàm coá coù 70 trieäu ñoàng keùm phaåm chaát. 4. Dö nôï hieän taïi cuûa baø C laø 140 trieäu ñoàng. 5. Döï tröõ baét buoäc 3%; tyû leä thanh khoaûn 8%. 6. Ngaøy 3/5 ngaân haøng coù khoaûn thu nôï 800 trieäu ñoàng vaø soá dö tieàn göûi taïi NHNN cuûa caùc ngaân haøng khaùc trong ngaøy vöôït so vôùi nhu caàu laø 700 trieäu ñoàng. 7. Tieàn göûi ngaân haøng khaùc vöôït troäi 100 trieäu ñoàng. 8. Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quyõ ngaân haøng chæ ñöôïc baùn 85% döï tröõ thöù caáp. Baøi 7: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn C ngaøy 1/5 coù soá lieäu sau: Ñôn vò tính: trieäu ñoàng TAØI SAÛN COÙ SOÁ TIEÀN TAØI SAÛN NÔÏ SOÁ TIEÀN 1. Tieàn maët 1.000 7. TG cuûa khaùch haøng 12.000 2. Tieàn göûi NH NN 2.300 8. Tieát kieäm 9.000 3. TG NHTM khaùc 300 9. Chöùng chæ tieàn göûi 8.000 4. Tín duïng 22.630 10. Tieàn vay 400 5. Ñaàu tö 7.000 11. Voán töï coù 2.234 6.Taøi saûn coù khaùc 240 12. Taøi saûn nôï khaùc 1.836 33.470 33.470 Coäng Trong ngaøy 2/5 ngaân haøng phaùt sinh tình hình sau:
  8. 1. Ngaân haøng traû tieàn maët cho khaùch haøng 2.980 trieäu ñoàng (trong ñoù tieàn göûi 2.000 trieäu, tieát kieäm 500 trieäu, chöùng chæ tieàn göûi 480 trieäu). 2. Döï tröõ vöôït möùc öôùc tính cho ngaøy 3/5/1999 laø 1.400 trieäu ñoàng, trong ñoù tieàn maët laø 600, tieàn göûi NHNN laø 800. 3. Ngaân haøng baùn coå phieáu cuûa coâng ty B trò giaù 210 trieäu ñoàng. 4. Ngaân haøng thu nôï tín duïng theá chaáp BÑS 285 trieäu ñoàng. 5. Hoaït ñoäng thu chi laõi: Traû laõi tieàn vay: 100 trieäu ñoàng. 6. Oâng X noäp ñôn xin vay khoaûn tieàn 360 trieäu ñoàng theá chaáp nhaø trò giaù 800 trieäu ñoàng. Yeâu caàu: + Xöû lyù tình huoáng treân. + Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 2/5 cuûa ngaân haøng thöông maïi coå phaàn C. Taøi lieäu boå sung: 1. Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, ngaân haøng ñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa oâng X laø 420 trieäu ñoàng. 2. Oâng X thieáu tieàn thueá ñaát 60 trieäu. 3. Soá dö treân taøi khoaûn tieàn göûi ngaân haøng khaùc vöôït 100 trieäu so vôùi nhu caàu. 4. Döï tröõ baét buoäc 6%; tyû leä thanh khoaûn 7%. 5. Ngaøy 3/5 ngaân haøng coù khoaûn thu nôï 451,3 trieäu ñoàng vaø taøi khoaûn NHTM khaùc taïi NHNN coù ñuû soá dö ñeå cho vay. 6. Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quyõ ngaân haøng ñöôïc pheùp baùn 100% döï tröõ thöù caáp. 7. Trong tín duïng goàm coù: Tín duïng caáp cho ngaân haøng khaùc 15%, tín duïng theá chaáp baèng BÑS 20%, tín duïng ñöôïc ngaân haøng khaùc baûo laõnh 10%, coøn laïi laø tín duïng khoâng ñaûm baûo. 8. Taøi saûn ngoaïi baûng: baûo laõnh cho khaùch haøng vay 100, baûo laõnh thanh toaùn 800 trieäu. 9. Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi phieáu coâng ty Baøi 8: Baûng toång keát taøi saûn ngaøy 31/12/2006 cuaû NHTM coå phaàn C: Ñôn vò tính: Trieäu ñoàng
  9. TAØI SAÛN COÙ SOÁ TIEÀN TAØI SAÛN NÔÏ SOÁ TIEÀN 1- Döï tröõ baét buoäc 27.000 6-Tieàn göûi giao dòch 100.000 2- Chöùng khoaùn 65.000 7-TG ñònh kyø bieán ñoäng 20.000 3- Cho vay bieán ñoåi 20.000 8-Tieàn göûi ñònh kyø khaùc 150.000 4- Cho vay khaùc 180.000 9-Vay ngaân haøng khaùc 10.000 5- Taøi saûn coù khaùc 8.000 10-Voán töï coù 20.000 Coäng 300.000 Coäng 300.000 Taøi lieäu boå sung: _ Chæ soá muøa vuï vaø öôùc tính soá cho vay, tieàn göûi haøng quí cuûa NHTM coå phaàn C naêm 2007: Ñôn vò: Trieäu ñoàng, phaàn traêm % Quí Cho vay Cho vay Tieàn göûi Tieàn göûi bieán ñoåi khaùc theo giao dòch ñònh kyø chæ soá theo chæ soá bieán ñoäng (%) (%) 1 10.000 110 100 15.000 2 17.000 101 98 18.000 3 15.000 105 101 10.000 4 17.000 115 93 9.000 _ Tieàn göûi ñònh kyø khaùc öôùc tính taêng quí sau so vôùi quí tröôùc 3.000 trieäu. _ Döï tröõ baét buoäc 10%, döï tröõ thöù caáp chieám 23% trong chöùng khoaùn. _ Trong cho vay ngaân haøng coù thöïc hieän nghieäp vuï chieát khaáu. Yeâu caàu: + Öôùc löôïng thanh khoaûn haøng quí 2007. + Neâu roõ caùch ñaùp öùng thanh khoaûn quí coù nhu caàu thanh khoaûn cao nhaát. + Laäp baûng toång keát taøi saûn quí coù nhu caàu thanh khoaûn cao nhaát. Baøi 9: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn C ngaøy 1/5 coù tình hình sau: Ñôn vò tính: trieäu ñoàng TAØI SAÛN COÙ SOÁ TIEÀN TAØI SAÛN NÔÏ SOÁ TIEÀN
  10. 1. Tieàn maët 962 7.TG cuûa khaùch haøng 5.898 2. Tieàn göûi NH NN 2.050 8. Tieát kieäm 12.586 3. TG NHTM khaùc 400 9. Chöùng chæ tieàn göûi 10.655 4. Tín duïng 21.167 10. Tieàn vay 121 5. Ñaàu tö 6.920 11. Voán töï coù 2.200 6. Taøi saûn coù khaùc 181 12. Taøi saûn nôï khaùc 220 31.680 31.680 Coäng Yeâu caàu: Phaân tích möùc ñoä ruûi ro maø ngaân haøng seõ phaûi chòu khi laõi suaát bieán ñoäng 0,5%. Taøi lieäu boå sung: 1. Döï tröõ thöù caáp chieám 20% trong ñaàu tö (caùc chöùng khoaùn coù thôøi haïn coøn laïi döôùi 3 thaùng), tyû leä DTBB laø 5%. 2. Trong tín duïng coù 50% cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi. 3. Tieàn göûi hoaït kyø chieám 35% trong tieàn göûi. 4. Tieát kieäm khoâng kyø haïn chieám 20% trong tieàn göûi tieát kieäm. 5. Caùc chöùng chæ tieàn göûi coù thôøi haïn coøn laïi döôùi 3 thaùng 6. Toøan boä tieàn vay NH khaùc coù thôøi haïn coøn laïi döôùi 3 thaùng, tieàn göûi NH khaùc laø TG khoâng kyø haïn. Baøi 10: Baûng toång keát taøi saûn cuûa Ngaân haøng thöông maïi X cuoái ngaøy 22/6 coù soá lieäu sau: Ñôn vò tính : Trieäu ñoàng Taøi saûn Soá tieàn Nguoàn voán Soá tieàn 1- Tieàn maët taïi quyõ 5.734 7- Tieàn göûi 93.101 2- Tieàn göûi NHNN 13.378 8- Tieát kieäm 98.114 3- Tieàn göûi NH khaùc 538 9- Vay NH khaùc(< 3 thaùng) 17.200 4- Tín duïng 180.066 10- Voán töï coù 66.200 5- Ñaàu tö 82.187 11- Nguoàn voán khaùc 30.910 6- Taøi saûn khaùc 23.622 Coäng: 305.525 Coäng : 305.525 Trong ngaøy 23/6 coù phaùt sinh caùc tình huoáng sau: 1) Traû tieàn maët cho khaùch haøng: Tieàn göûi khoâng kyø haïn 1.456 tr, tieàn göûi coù kyø haïn 678 tr; tieát kieäm khoâng kyø haïn 1.045 tr, tieát kieäm coù kyø haïn 974 tr, laõi ñeán haïn 112 tr. 2) NH thu nôï goác caùc khoûan cho vay khoâng ñaûm baûo baèng taøi saûn ñeán haïn: 6.500 tr (loïai cho vay theo laõi suaát coá ñònh), thu laõi cho vay 620 tr baèng tieàn maët.
  11. 3) Baùn ra moät soá chöùng chæ tieàn göûi (CDs) coù thôøi haïn döôùi 3 thaùng vôùi toång meänh giaù 500 tr ñöa vaøo taøi khoûan tieàn göûi taïi NHNN. 4) Oâng X ñeán xin vay 1.400 tr theá chaáp baát ñoäng saûn trò giaù 2.500 tr (theo laõi suaát bieán ñoåi). Yeâu caàu: _ Xöû lyù caùc tình huoáng treân. _ Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 23/6. _ Phaân tích ruûi ro maø ngaân haøng seõ phaûi chòu khi laõi suaát bieán ñoäng 0,25%. Taøi lieäu boå sung: 1. Tyû leä döï tröõ baét buoäc 6%. Döï tröõ vöôït möùc cho ngaøy 24/6 laø 600 tr, trong ñoù tieàn göûi NHNN laø 400tr, tieàn maët laø 200tr. 2. Döï tröõ thöù caáp chieám 10% trong ñaàu tö (Traùi phieáu chính phuû coù thôøi haïn döôùi 3 thaùng), phoøng ngaân quyõ cho bieát coù theå baùn 90% döï tröõ thöù caáp. Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi phieáu coâng ty (Daøi haïn). 3. Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, ngaân haøng ñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa oâng X laø ñaày ñuû. 4. Baát ñoäng saûn duøng theá chaáp cuûa oâng X coøn nôï tieàn thueá ñaát 100 tr. 5. Ngaøy 24/6 coù khoaûn thu nôï 2.000 tr. 6. Trong tín duïng goàm coù: chieát khaáu thöông phieáu 10%, tín duïng caáp cho ngaân haøng khaùc 10%, tín duïng theá chaáp baát ñoäng saûn 10%, coøn laïi laø tín duïng khoâng ñaûm baûo. 8. Ngaân haøng coù baûo laõnh cho doanh nghieäp vay 25.340 tr, baûo laõnh döï thaàu 80.580 tr (khoâng coù ñaûm baûo). 9. Trong tieàn göûi hoaït kyø chieám 60% tieàn göûi, tieát kieäm khoâng kyø haïn chieám 45% tieát kieäm. Trong khoûan muïc tín duïng coù 30% cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi . (Söû duïng TM, thu nôï goác, thu laõi vay) Baøi 11: Baûng toång keát taøi saûn NHTM coå phaàn C ngaøy 15/4 coù tình hình sau: Ñôn vò tính : Trieäu ñoàng Taøi saûn Soá tieàn Nguoàn voán Soá tieàn 1- Tieàn maët taïi quyõ 900 7- Tieàn göûi 6.000 2- Tieàn göûi NHNN 2.100 8- Tieát kieäm 12.500 3- Tieàn göûi NH khaùc 250 9-CDs 10.850 4- Tín duïng 20.540 10- Vay NH khaùc(< 3 thaùng) 200 5- Ñaàu tö 8.560 11- Voán töï coù 2.700 6- Taøi saûn khaùc 300 12- Nguoàn voán khaùc 400 Coäng: 32.650 Coäng : 32.650 Trong ngaøy 16/4 ngaân haøng phaùt sinh tình huoáng sau:
  12. 1) Ngaân haøng traû tieàn maët cho khaùch haøng 2.225 tr trong ñoù: TG khoâng kyø haïn 800 tr, TG coù kyø haïn 300 tr; tieát kieäm khoâng kyø haïn 300 tr, tieát kieäm coù kyø haïn 500 tr, CDs (chöùng chæ tieàn göûi) 200 tr, traû laõi tieàn göûi 125 tr. 2) Oâng X ñeán xin vay 220 tr caàm coá haøng hoaù trò giaù 500 tr (theo laõi suaát bieán ñoåi). Yeâu caàu: _ Xöû lyù caùc tình huoáng treân. _ Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 16/4 _ Phaân tích ruûi ro maø ngaân haøng seõ phaûi chòu khi laõi suaát bieán ñoäng 0,45% Taøi lieäu boå sung: 1. Tyû leä döï tröõ baét buoäc 6%. Döï tröõ vöôït möùc cho ngaøy 17/4 laø1200 tr, trong ñoù tieàn göûi NHNN laø 800tr, tieàn maët laø 400tr. 2. Döï tröõ thöù caáp chieám 17% trong ñaàu tö, NH ñöôïc pheùp baùn heát döï tröõ thöù caáp (bao goàm traùi phieáu chính phuû coù thôøi haïn döôùi 3 thaùng). Khoaûn ñaàu tö coøn laïi cuûa ngaân haøng laø phieáu coâng ty (Daøi haïn). 3. Ñaùnh giaù khaû naêng traû nôï cuûa oâng X laø 230 trieäu. 4. Trong haøng hoaù caàm coá coù 100 trieäu haøng hoaù chaäm luaân chuyeån. 5. Trong ngaøy ngaân haøng coù khoaûn thu nôï cho vay vôùi laõi suaát bieán ñoåi laø 300 tr (trong ñoù coù 200 tr tín duïng chieát khaáu thöông phieáu, 100 tr tín duïng caáp cho ngaân haøng khaùc). Ngaøy 17/4 NH döï kieán coù khoaûn thu nôï 200 tr. 6. Caùc khoaûn vay NH khaùc coù thôøi haïn coøn laïi döôùi 3 thaùng. 7. Trong tín duïng goàm coù: chieát khaáu thöông phieáu 2%, tín duïng caáp cho ngaân haøng khaùc 25%, tín duïng theá chaáp baát ñoäng saûn 8%, coøn laïi laø tín duïng khoâng ñaûm baûo. 8. Trong taøi khoaûn ngoaïi baûng coù: _ Baûo laõnh cho khaùch haøng laø doanh nghieäp vay 6.200 tr. _ Baûo laõnh thanh toaùn cho coâng ty nhaäp khaåu 11.500 tr. 9. Tieàn göûi hoaït kyø chieám 30% tieàn göûi, tieát kieäm khoâng kyø haïn chieám 50% tieát kieäm. Trong tín duïng coù 50% cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi. Chöùng chæ tieàn göûi coù thôøi haïn > 1 naêm. Baøi 12: Baûng toång keát taøi saûn cuûa NHTM B ngaøy 3/4 coù soá lieäu sau Ñôn vò tính:Trieäu ñoàng Tích Saûn Soá tieàn Tieâu Saûn Soá tieàn 1. Tieàn maët taïi quõy 962 1. Tieàn gôûi 5.898 2. Tieàn gôûi taïi NHNN 2.050 2. Tieát kieäm 12.586 3. Tieàn gôûi taïi NH khaùc 20 3. Chöùng chæ tieàn gôûi 10.655 4. Tín duïng 21.167 4. Voán töï coù 2.000 5. Ñaàu tö 6.920 5. Tieâu saûn khaùc 61
  13. 6. Tích saûn khaùc 81 Toång coäng 31.200 Toång coäng 31.200 Trong ngaøy coù phaùt sinh caùc tình huoáng sau: 1/ NH phaûi chi traû khoaûn voán huy ñoäng ñeán haïn laø 1.243 trieäu, trong ñoù: - Tieát kieäm coù kyø haïn : 754 trieäu - Chöùng chæ tieàn gôûi : 489 trieäu 2/ Moät soá khaùch haøng noäp seùc tieàn maët yeâu caàu ruùt tieàn maët töø taøi khoaûn tieàn gôûi hoaït kyø soá tieàn laø 257 trieäu. 3/ Khaùch haøng Z laø khaùch haøng môùi ñeán vay laàn ñaàu tieân xin vay khoaûn tieàn 200 trieäu, theá chaáp haøng hoùa trò gía 400 trieäu (laõi suaát coá ñònh). YEÂU CAÀU: -Haõy xöû lyù caùc tình huoáng treân. -Phaân tích ruûi ro maø NH phaûi chòu khi laõi suaát bieán ñoäng 0,5%. -Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy. Taøi lieäu boå sung: 1/ Tyû leä döï tröõ baét buoäc 5%, döï tröõ vöôït troäi cho ngaøy hoâm sau laø 750 trieäu (tieàn maët 50 trieäu, tieàn göûi NHNN laø 700 trieäu). 2/ Döï tröõ thöù caáp chieám 20% ñaàu tö. 3/ Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, NH ñaùnh gía khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng Z laø 100 trieäu. 4/ Trong khoaûn tín duïng coù: + 15% laø nghieäp vuï chieát khaáu + 35% laø tín duïng coù ñaûm baûo baèng baát ñoäng saûn. + 50% laø tín duïng khoâng coù ñaûm baûo. 5/ Cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi chieám 40% tín duïng. 6/ Tieàn gôûi hoaït kyø chieám 35% tieàn gôûi. 7/ Tieát kieäm khoâng kyø haïn chieám 20% tieàn gôûi tieát kieäm. 8/ Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi phieáu coâng ty. Baøi 13: Baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 20/12 cuûa NHTM X coù soá lieäu sau: (Ñôn vò:trieäu ñoàng) Taøi saûn Soá tieàn Nguoàn voán Soá tieàn
  14. 1.Tieàn maët taïi quõy 5.190 1.Tieàn gôûi 57.397 2.Tieàn gôûi taïi NHNN 10.478 2.Tieát kieäm 112.284 3.Tieàn gôûi taïi NH khaùc 1.449 3.Vay ngaân haøng khaùc 358 4.Tín duïng 132.789 4.Voán töï coù 70.354 5.Ñaàu tö 91.000 5.Taøi saûn nôï khaùc 607 6.Taøi saûn coá ñònh 94 Toång coäng 241.000 Toång coäng 241.000 Trong ngaøy 21/12 phaùt sinh caùc tình huoáng sau: 1/ Caùc khaùch haøng ñeán yeâu caàu NH ruùt soá tieàn maët laø 1.150 trieäu, trong ñoù: Tieàn gôûi cuûa caùc toå chöùc laø 879,5 trieäu,tieàn göûi tieát kieäm laø 270,5 trieäu. 2/ Baø Lan laø khaùch haøng coù quan heä thöôøng xuyeân ñeán xin vay 1.800 trieäu theá chaáp baát ñoäng saûn trò gía 2.000 trieäu. Cuøng ngaøy baø Nhaät Minh ñeán xin vay laàn ñaàu soá tieàn 1.200 trieäu, taøi saûn theá chaáp trò giaù 2.500 trieäu. 3/ Cuoái ngaøy coù 3 khaùch haøng ñeán gôûi tieàn goàm 2 khaùch haøng coâng ty soá tieàn 230 trieäu vaø 1 khaùch haøng tö nhaân xin gôûi tieát kieäm soá tieàn 20 trieäu. YEÂU CAÀU: -Xöû lyù caùc tình huoáng treân. -Laäp baûng TKTS cuoái ngaøy 21/12 -Phaân tích tình hình quaûn lyù voán cuûa NHTM X. Taøi lieäu boå sung: 1/ Tyû leä döï tröõ baét buoäc laø 5%, döï tröõ vöôït möùc cho ngaøy hoâm sau laø 8.000 trieäu (tieàn maët 1.000 trieäu, tieàn göûi NHNN laø 7.000 trieäu). 2/ Phoøng ngaân quõi cho bieát NH chæ coù theå baùn ñöôïc 50% soá traùi phieáu kho baïc coù thôøi haïn 6 thaùng. 3/ Phoøng ñaàu tö cho bieát giaù cuûa caùc chöùng khoaùn ñaàu tö giaûm thaáp nhieàu so vôùi giaù mua. 4/ Trong khoaûn tín duïng coù 60% laø khoaûn cho vay coù ñaûm baûo baèng baát ñoäng saûn (coøn laïi laø cho vay kg ñaûm baûo). Trong khoaûn ñaàu tö coù traùi phieáu kho baïc coù thôøi haïn 6 thaùng laø 524 trieäu (DTTC), goùp voán lieân doanh coù 68.465 trieäu vaø ñaàu tö chöùng khoaùn coâng ty laø 22.011 trieäu. Khoaûn lieân doanh coù möùc ñoä ruûi ro töông ñöông vôùi khoaûn ñaàu tö chöùng khoaùn coâng ty. 5/ Qua lieân heä vôùi caùc Ngaân haøng khaùc, ñöôïc bieát soá dö taøi khoaûn tieàn göûi taïi Ngaân haøng Nhaø nöôùc cuûa NHTM A, B, C ngaøy 21/12 vöôït so vôùi qui ñònh laø 760 trieäu vaø ngaøy hoâm sau ngaân haøng coù khoaûn thu nôï 800 tr.
  15. 6/ Taøi khoaûn ngoaïi baûng cuûa Ngaân haøng thöông maïi X nhö sau: + Baûo laõnh vay 520.240 trieäu. + Baûo laõnh thanh toaùn cho khaùch haøng 248.215 trieäu. 7/ Khaû naêng traû nôï cuûa caùc khaùch haøng laø ñaày ñuû. Baøi 14: Baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy 1/4 cuûa NHTM X coù soá lieäu sau: Ñôn vò tính: trieäu ñoàng Taøi saûn Soá tieàn Nguoàn voán Soá tieàn 1.Tieàn maët taïi quõy 230 1.Tieàn gôûi 2.350 2.TG taïi NHTW 660 2.Tieát kieäm 7.460 3.TG taïi NH khaùc 40 3.Vay NH khaùc 100 4.Tín duïng 7.390 4.Voán töï coù 495 5.Ñaàu tö 2.000 5. Nguoàn voán khaùc 95 6.Taøi saûn Coù khaùc 180 Toång coäng 10.500 Toång coäng 10.500 Trong ngaøy 2/4 phaùt sinh tình huoáng sau: 1/ NH chòu moät doøng tieàn ruùt ra laø 400 trieäu, trong ñoù: -Tieàn gôûi hoaït kyø : 200 trieäu -Tieàn tieát kieäm coù kyø haïn: 200 trieäu 2/ Baø Lan xin vay 50 trieäu theá chaáp baát ñoäng saûn trò gía 120 trieäu YEÂU CAÀU: -Xöû lyù tình huoáng treân -Laäp baûng TKTS cuoái ngaøy 2/4 -Xem xeùt möùc ñoä ruûi ro maø ngaân haøng phaûi gaùnh chòu khi laõi suaát bieán ñoäng 0,5% Taøi lieäu boå sung: 1/ Döï tröõ baét buoäc 5%, döï tröõ vöôït möùc cho ngaøy hoâm sau laø 450 tr (tieàn maët 20, tieàn göûi NHNN 430 tr). 2/ Chöùng khoaùn coù theå chuyeån nhanh sang tieàn maët chieám 15% ñaàu tö. 3/ Soá dö tieàn gôûi taïi ngaân haøng khaùc cuûa NHTM Y vöôït so vôùi nhu caàu laø 200 trieäu. 4/ Trong khoaûn tín duïng coù: Chieát khaáu traùi phieáu ñoâ thò 15%, tín duïng coù taøi saûn theá chaáp 40%, coøn laïi laø tín chaáp. 5/ NH nhaän baûo laõnh cho khaùch haøng vay ngaân haøng khaùc laø 275 trieäu
  16. 6/ Tieàn gôûi hoaït kyø chieám 70% tieàn gôûi 7/ Tieát kieäm khoâng kì haïn 30% 8/ NH khoâng cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi 9/ Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi phieáu coâng ty. Baøi 15: Theo soá lieäu baøi taäp 10, coù söûa ñoåi moät noäi dung 1/ Trong tín duïng coù: -Chieát khaáu traùi phieáu 15% -Tín duïng ñöôïc ngaân haøng khaùc baûo laõnh 40% 2/ Ngaân haøng baûo laõnh cho thanh toaùn cho ngaân haøng khaùc 275 trieäu 3/ Chöùng khoùan coù theå chuyeån nhanh sang tieàn maët chieám 20% ñaàu tö (coù thôøi haïn coøn laïi döôùi 3 thaùng). Baøi 16: Baûng TKTS ñaàu ngaøy 2/4 cuûa NHTMCP B coù taøi lieäu sau Ñôn vò: trieäu ñoàng Tích saûn Soá tieàn Tieâu saûn Soá tieàn 1.Tieàn maët taïi quõy 150 1.Tieàn gôûi 1.500 2.TG taïi NHNN 420 2.Tieát kieäm 2.100 3.TG taïi NH khaùc 28 3.CD 1.400 4.Tín duïng 3.810 4.Vay NH khaùc 150 5.Ñaàu tö 942 5.Voán töï coù 350 6.Tích saûn khaùc 200 6.Tieâu saûn khaùc 50 Coäng 5.550 Coäng 5.550 Trong ngaøy coù tình hình sau: 1/ NH phaûi chi traû tieàn maët cho khaùch haøng 500 trieäu. Trong ñoù tieàn gôûi hoaït kì laø 200 trieäu, tieát kieäm khoâng kì haïn laø 50 tr vaø tieát kieäm coù kì haïn laø 250tr. 2/ OÂng Xuaân laø khaùch haøng xuyeân cuûa ngaân haøng xin vay 30 tr theá chaáp haøng hoùa trò gía 40 tr, khaû naêng traû nôï nay ñuû. Yeâu caàu: 1/ Xöû lyù tình huoáng treân 2/ Phaân tích tình hình söû duïng voán töï coù cuûa ngaân haøng (không làm) 3/ Laäp baûng TKTS cuoái ngaøy Taøi lieäu boå sung 1/ Döï tröõ phaùp ñònh 5%, döï tröõ vöôït möùc 450 tr (tieàn maët 120, tieàn göûi NHNN 330 tr).
  17. 2/ Tyû leä thanh khoaûn laø 6% 3/ Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quõy thì ngaân haøng coù theå baùn heát chöùng khoaùn ngaén haïn duøng ñeå döï tröõ thöù caáp taïi thò tröôøng tieàn teä vaø coù theå vay cầm cố caùc thöông phieáu coù meänh giaù 1tr vôùi NHTMCP X vôùi ñieâàu kieän phaûi traû laõi tröôùc laø 2,3%. 4/ Trong tín duïng goàm coù: Chieát khaáu thöông phieáu: 20%, cho vay theá chaáp baát ñoäng saûn: 25%, 30% cho vay ñöôïc ngaân haøng khaùc baûo laõnh vaø coøn laïi laø cho vay tín chaáp. 5/ Taøi khoaûn ngoaïi baûng goàm coù: Baûo laõnh cho khaùch haøng vay 370 tr Baûo laõnh thanh toaùn cho NH khaùc 400tr 6/ Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi phieáu coâng ty. Baøi 17: Baûng toång keât taøi saûn cuûa NHTMCP C ngaøy 15/04 coù tình hình sau: Ñôn vò :trieäu ñoàng Tích saûn Soá tieàn Tieâu saûn Soá tieàn 1.Tieàn maët taïi quõy 700 1.Tieàn gôûi 5.670 2.TG taïi NHNN 2.100 2.Tieát kieäm 13.580 3.TG taïi NH khaùc 280 3.CDs 10.750 4.Tín duïng 20.540 4.Vay NHNN 5.Ñaàu tö 7.270 5.Voán töï coù 1700 6. Tích saûn khaùc 860 6.Tieâu saûn khaùc 50 Coäng 31.750 Coäng 31.750 Ngaøy 16/4 NH phaùt sinh caùc tình huoáng sau: 1/ NH phaûi traû tieàn maët cho khaùch haøng laø 1500 tr, trong ñoù tieàn gôûi hoaït kì 450 tr, tieàn gôûi ñònh kì 200tr, tieát kieäm khoâng kì haïn 50 tr, tieát kieäm coù kì haïn 400 tr vaø CDs laø 400 tr. 2/ OÂng Huøng ñeán ngaân haøng xin vay 200 tr caàm coá haøng hoùa trò gía 250 tr. YEÂU CAÀU - Xöû lyù tình huoáng treân - Laäp baûng TKTS cuoái ngaøy Taøi lieäu boå sung: 1/ Döï tröõ phaùp ñònh 8%, döï tröõ vöôït möùc laø 1.800 tr (tieàn maët 300 tr, tieàn göûi NHNN 1.500 tr).
  18. 2/ Tyû leä thanh khoaûn 10%,theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quõy thì ngaân haøng chæ coù theå baùn 40% döï tröõ thöù caáp. 3/ Trong ngaøy coøn thu ñöôïc khoaûn nôï 200 tr (tín duïng coù ñaûm baûo, theo laõi suaát coá ñònh) vaø ngaøy 17/4 coù khoaûn thu nôï cho vay ñeán haïn laø 300 tr. 4/ Khoaûn tín duïng coù ñaûm baûo chieám 40% trong khoaûn tín duïng. 5/ Taøi khoaûn ngoaïi baûng: Baûo laõnh cho khaùch haøng vay 1.180tr, baûo laõnh thanh toaùn cho ngaân haøng khaùc 6.240 tr. 6/ Trong quùa trình phaân tích tín duïng, ngaân haøng phaùt hieän coù 50 tr haøng hoùa öù ñoïng trong soá 250 tr haøng hoùa caàm coá, khaû naêng traû nôï cuûa oâng Huøng laø 150 tr. 7/ Phaàn coøn laïi cuûa khoaûn muïc ñaàu tö laø traùi phieáu coâng ty. Baøi taäp 1: Baûng toång keát taøi saûn ngaøy 31/12/1996 cuaû NHTM coå phaàn C: Ñôn vò tính: Trieäu ñoàng TAØI SAÛN COÙ SOÁ TIEÀN TAØI SAÛN NÔÏ SOÁ TIEÀN 1- Tieàn maët 15.000 6- Tieàn göûi giao dòch 150.000 2- Tieàn göûi NHNN 35.000 7-Tieát kieäm khoâng KH 40.000 3- Cho vay bieán ñoåi 150.000 8- Tieàn göûi ñònh kyø khaùc 230.000 4- Cho vay khaùc 250.000 9- Chöùng chæ tieàn göûi 80.000 5- Ñaàu tö 90.000 9- Vay ngaân haøng khaùc 20.000 6- Taøi saûn coù khaùc 10.000 10- Voán töï coù 30.000 Coäng 550.000 Coäng 550.000 Taøi lieäu boå sung: 1. Chæ soá muøa vuï vaø öôùc tính soá cho vay, tieàn göûi haøng thaùng cuûa NHTM coå phaàn C 6 thaùng ñaàu naêm 1997: Ñôn vò: Trieäu ñoàng, % Thaùng Cho vay Cho vay Tieàn göûi Tieát kieäm Chöùng chæ bieán ñoåi khaùc (%) giao dòch khoâng KH tieàn göûi (%) (trñ) (%) (trñ) 1 155.000 98 105 40.000 100 2 160.000 108 102 45.000 95 3 160.000 105 95 38.000 102 4 158.000 106 100 40.000 98
  19. 5 155.000 102 105 35.000 100 6 152.000 100 101 42.000 102 2. Tieàn göûi ñònh kyø khaùc öôùc tính thaùng sau taêng so vôùi thaùng tröôùc 5.000 trñ 3. Tieàn vay NH khaùc thaùng naøy taêng so vôùi thaùng tröôùc laø 1.000 tr ñ 4. Döï tröõ baét buoäc 10%, tyû leä thanh khoaûn 6% 5. Phoøng ngaân quyõ cho bieát NH coù theå baùn 50% döï tröõ thöù caáp vaø coù theå xin chieát khaáu traùi phieáu kho baïc 1 naêm coù meänh giaù 1 trñ, laõi suaát 12%/naêm. Soá traùi phieáu NH döï tröõ laø 500 traùi phieáu, thôøi haïn coøn laïi laø 6 thaùng. Yeâu caàu: + Öôùc löôïng thanh khoaûn haøng haøng thaùng cuûa 6 thaùng ñaàu naêm 1997. + Neâu roõ caùch xöû lyù thanh khoaûn cuûa thaùng coù nhu caàu thanh khoaûn cao nhaát. + Laäp baûng toång keát taøi saûn cuûa thaùng coù nhu caàu thanh khoaûn cao nhaát. Baøi taäp 18: Baûng toång keát taøi saûn cuûa NHTM B ngaøy 3/4 coù soá lieäu sau Ñôn vò tính:Trieäu ñoàng Tích Saûn Soá tieàn Tieâu Saûn Soá tieàn 1. Tieàn maët taïi quõy 1.500 1. Tieàn gôûi 15.000 2. Tieàn gôûi taïi NHNN 4.200 2. Tieát kieäm 21.000 3. Tieàn gôûi taïi NH khaùc 280 3. Chöùng chæ tieàn gôûi 14.000 4. Tín duïng 38.100 4. Vay NH khaùc 1.500 5. Ñaàu tö 9.420 5. Voán töï coù 3.500 6. Tích saûn khaùc 2.000 6. Tieâu saûn khaùc 500 Toång coäng 55.500 Toång coäng 55.500 Trong ngaøy coù phaùt sinh caùc tình huoáng sau: 1/ NH nhaän ñöôïc caùc chöùng töø thanh toaùn, trong ñoù ghi nôï taøi khoaûn tieàn göûi khoâng kyø haïn 2.530 trñ, ghi coù taøi khoaûn tieàn göûi khoâng kyø haïn 780 trñ. 2/ NH chi traû tieàn maët cho khaùch haøng: Tieát kieäm khoâng kyø haïn 1.200 trñ, tieàn göûi ñònh kyø 350 trñ, tieát kieäm coù kyø haïn 1.400 trñ, laõi tieàn göûi 216 tr. 3/ Khaùch haøng Z laø khaùch haøng môùi ñeán vay laàn ñaàu tieân xin vay khoaûn tieàn 300 trieäu, theá chaáp haøng hoùa trò gía 450 trieäu (laõi suaát coá ñònh). 4/ NH nhaän ñöôïc khoaûn tieàn maët goùp voán cuûa caùc coå ñoâng khi hoï mua coå phieáu soá tieàn 3.500 trñ. YEÂU CAÀU:
  20. (1) Haõy xöû lyù caùc tình huoáng treân. (2) Laäp baûng toång keát taøi saûn cuoái ngaøy. (3) Phaân tích ruûi ro maø NH phaûi chòu khi laõi suaát bieán ñoäng 0,5%. Taøi lieäu boå sung: 1/ Tyû leä döï tröõ baét buoäc 5%, döï tröõ vöôït troäi cho ngaøy hoâm sau laø 800 trieäu (tieàn maët 500 trieäu, tieàn göûi NHNN laø 300 trieäu). 2/ Tyû leä thanh khoaûn 6%. 3/ Qua ñieàu tra phaân tích khaùch haøng, NH ñaùnh gía khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng Z laø ñaày ñuû, caùc ñieàu kieän khaùc ñeàu hôïp phaùp. 4/ Trong khoaûn tín duïng coù: + 20% ñöôïc ngaân haøng thöông maïi khaùc baûo laõnh. + 25% laø tín duïng coù ñaûm baûo baèng baát ñoäng saûn. + 55% laø tín duïng khoâng coù ñaûm baûo. 5/ Cho vay theo laõi suaát bieán ñoåi chieám 40% tín duïng. 6/ Tieàn gôûi hoaït kyø chieám 35% tieàn gôûi. 7/ Tieát kieäm khoâng kyø haïn chieám 20% tieàn gôûi tieát kieäm, chöùng chæ tieàn göûi coù kyø haïn treân 3 thaùng. 8/ Ngoaøi döï tröõ thöù caáp, phaàn coøn laïi cuûa ñaàu tö laø chöùng khoaùn coâng ty. 9/ Caùc cam keát ngoaïi baûng: Baûo laõnh vay cho khaùch haøng doanh nghieäp 3.700 trñ, baûo laõnh thanh toaùn cho ngaân haøng khaùc 4.000 trñ. 10/ Theo baùo caùo cuûa phoøng ngaân quyõ, NH chæ ñöôïc baùn 10% döï tröõ thöù caáp vaø coù theå vay caàm coá traùi phieáu coâng ty coù meänh giaù 1 trñ taïi NHTM khaùc vôùi ñieàu kieän traû laõi tröôùc, laõi suaát 0,5%/tuaàn, thôøi haïn vay laø 1 tuaàn, thu baèng tieàn maët. 11/ Ngaøy hoâm sau NH coù khoaûn thu nôï 800 trñ vaø caùc NHTM khaùc coù soá dö tieàn göûi taïi NHNN ñuû ñeå cho vay.