Ngân hàng thương mại - Chương 3: Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

Nội dung text: Ngân hàng thương mại - Chương 3: Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

1. Creativity!!! CHƯƠNG 3: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
2. KHÁI NIỆM ◆Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. (Theo Mac) T Ngân Khách hàng T+t hàng
3. ĐẶC TRƯNG TÍN DỤNG ◆Tính chuyển nhượng tạm thời ◆Tính hoàn trả ◆Tính thời hạn
4. PHÂN LOẠI TÍN DỤNG ◆Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn ◆Căn cứ vào đối tượng tín dụng - TD vốn lưu động - TD vốn cố định ◆Căn cứ vào mục đích SD vốn ◆Căn cứ vào mức độ bảo đảm ◆Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng
5. NẾU BẠN LÀ CÁN BỘ TD TẠI NH X HÔM NAY CÓ MỘT KH ĐẾN HỎI VAY 200 TRIỆU BẠN SẼ LÀM GÌ?
6. Tiền đã cho vay
7. QUY TRÌNH TÍN DỤNG → Ý NGHĨA???
8. QUY TRÌNH TÍN DỤNG ◆Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng. ◆Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn. ◆Chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận có liên quan trong hoạt động tín dụng.
9. LẬP HỒ SƠ TÍN DỤNG ◆Tìm kiếm khách hàng ↓ ◆Giới thiệu CSTD, sản phẩm TD phù hợp nhu cầu của KH ↓ ◆Hướng dẫn KH (gthích thắc mắc của KH, tư vấn cho KH, ) ↓ ◆Thẩm định sơ bộ
10. LẬP HỒ SƠ TÍN DỤNG NỘI DUNG HỒ SƠ TÍN DỤNG ◆Giấy đề nghị vay vốn ◆Tài liệu chứng minh năng lực pháp lý ◆Tài liệu thuyết minh vay vốn ◆Tài liệu về tình hình tài chính ◆Tài liệu về tài sản bảo đảm
11. PHÂN TÍCH TÍN DỤNG Thứ hai, phân tích tín dụng là phân tích cái gì ?
12. MỤC ĐÍCH PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ◆Hạn chế tình trạng thông tin không cân xứng ◆Đánh giá chính xác mức độ rủi ro của KH ◆Đánh giá chính xác nhu cầu vay của KH
13. PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TD ◆Phân tích định tính: đánh giá, phân tích KH qua các tiêu thức phi tài chính ◆Phân tích định lượng: đánh giá thông qua các chỉ tiêu tài chính và mô hình điểm tín dụng
14. NGUỒN THÔNG TIN ◼ Hồ sơ vay: Kế hoạch kinh doanh, Báo cáo tài chính, ◼ Các sổ sách ghi chép (hồ sơ) tại ngân hàng ◼ Các tổ chức có liên quan ◼ Phỏng vấn cá nhân ◼ Các nguồn thông tin bên ngoài ◼ Các chuyến thăm cơ sở khách hàng
15. PHỎNG VẤN KHÁCH HÀNG ◆Xác định tầm quan trọng và mục đích của cuộc phỏng vấn nhằm khai thác triệt để các khía cạnh giả định được đưa ra ◆Chuẩn bị sẵn dàn ý nội dung các câu hỏi của buổi phỏng vấn tránh sơ sót trong quá trình phỏng vấn có thể bỏ sót những thông tin quan trọng cần được khai thác.
16. PHỎNG VẤN KHÁCH HÀNG ◆Chú ý quan sát tác phong, cử chỉ của đối tượng bị phỏng vấn để đưa ra các giả thuyết ◆Tùy diễn biến của cuộc phỏng vấn mà có sự biến chuyển và khai thác tìm hiểu thêm phục vụ cho việc nhận định chính xác tình hình của KH
17. THÔNG TIN BÊN NGOÀI ◆Thông tin từ các cơ quan hữu quan ◆Thông tin từ các cơ quan liên quan ◆Thông tin từ các cơ quan cung cấp thông tin( CIC) ◆Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng ◆
18. ĐIỀU TRA CƠ SỞ SXKD CỦA KH Doanh nghiÖp ho¹t ®éng nh thÕ nµo Khèi lîng c«ng ty ®ang s¶n xuÊt C¬ së tr«ng nh thÕ nµo, cã s¹ch sÏ hay kh«ng? Nã cã vÎ gièng nh m« t¶ cña kh¸ch hµng kh«ng? Nh÷ng tµi s¶n khai trong b¶ng c©n ®èi tµi s¶n cña kh¸ch hµng cã thùc sù tån t¹i hay kh«ng M¸y mãc cã ®îc bè trÝ tèt kh«ng? Cã qu¸ nhiÒu m¸y mãc ®èi víi khèi lîng c«ng viÖc ®ang ph¶i lµm hay kh«ng? Hµng ho¸ cã ®Çy ®ñ vµ s¹ch sÏ hay kh«ng, hµng tån kho lçi thêi vµ kh«ng cßn dïng n÷a kh«ng. An toµn n¬i lao ®éng. Nh©n viªn cã lµm viÖc víi tèc ®é b×nh thêng hay kh«ng? Mèi quan hÖ gi÷a ngêi chñ vµ nh©n viªn nh thÕ nµo? Bao nhiªu kh¸ch hµng ®· ®Õn doanh nghiÖp trong thêi gian ®ã? Kh¸ch hµng cã ®îc phôc vô nhanh chãng kh«ng? Kh¸ch hµng cã mua kh«ng?
19. Bạn là cán bộ tín dụng đến cơ sở để thẩm tra một KH DNVVN. Khi hỏi những người trong công ty về phẩm chất đạo đức của giám đốc, bạn đều nhận được câu trả lời đó là người giám đốc tốt, tận tụy với công việc, đã làm việc lâu năm, có kinh nghiệm, Ngay thậm chí bà hàng nước ngồi ở cổng công ty cũng nói ông giám đốc không bao giờ đi muộn về sớm. Nhận thấy rất hài lòng, bạn chuẩn bị ra về thì vô tình nghe được câu chuyện của trưởng phòng kinh doanh với một người khác bằng giọng rất bức xúc : « Lão giám đốc thật chẳng ra cái đinh gì, vừa rồi lão ấy lại đưa người nhà vào công ty làm đấy. Không cẩn thận là anh em mình bị thay thế ngay ». Nếu bạn là cán bộ tín dụng, bạn sẽ có suy nghĩ ntn ?
20. PHÂN TÍCH ĐỊNH TÍNH ◆Năng lực pháp lý ◆Uy tín ◆Năng lực kinh doanh ◆Môi trường kinh doanh
21. NĂNG LỰC PHÁP LÝ ◆Cá nhân: - Năng lực pháp luật dân sự- điều 14 BLDS - Năng lực hành vi dân sự- điều 17 BLDS ◆DN: điều 84- BLDS
22. ĐÁNH GIÁ UY TÍN KHÁCH HÀNG ◆Uy tín của KH cá Uy tín làm nhân: sao đo - Cách sống, mối quan hệ với lường được??? những người xung quanh, việc thực hiện các quy định, ◆Uy tín của KH Doanh nghiệp: - Uy tín, tính cách người đứng đầu DN - Văn hóa doanh nghiệp
23. NĂNG LỰC KINH DOANH ◆Thị trường và sản phẩm ◆Nguồn lực: - Nguồn lực vật chất - Nguồn nhân lực ◆Quản trị DN: - Quản trị chiến lược - Quản trị nhân lực
24. THỊ TRƯỜNG VÀ SẢN PHẨM ◆Xác định sản phẩm chủ yếu của KH vay ◆Thị phần ◆Khả năng nghiên cứu thị trường, khách hàng và hệ thống thông tin marketing ◆Khả năng xác định nhóm KH mục tiêu ◆
25. NGUỒN NHÂN LỰC ◆Số lượng lao động ◆Chất lượng lao động: trình độ kĩ thuật, kĩ năng, kinh nghiệm, ◆Độ trung thành
26. NGUỒN LỰC VẬT CHẤT ◆Cơ sở vật chất kĩ thuật: - Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định vô hình - Công nghệ ◆Tiềm lực tài chính ◆Nguồn cung ứng
27. NGUỒN CUNG ỨNG ◆Nguồn cung từ đâu? ◆Giá cả thế nào? ◆DN có một hay nhiều nhà cung cấp?
28. QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP ◆Quản trị chiến lược ◆Quản trị nguồn nhân lực
29. MÔI TRƯỜNG KINH DOANH ◆Môi trường vĩ mô ◆Môi trường vi mô
30. MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ ◆Phân tích PEST P: Chính trị E: Kinh tế S: Xã hội T: Công nghệ
31. MÔI TRƯỜNG VI MÔ ◆Mô hình 5 nhân tố cạnh tranh của Michanel Poter: DN MỚI THAM GIA Mặc Đe dọa Mặc cả DN ĐANG CẠNH cả NHÀ CUNG TRANH TRONG KHÁCH CẤP NGÀNH MUA HÀNG DN SẢN XUẤT SP Đe dọa THAY THẾ
32. SWOT Phân tích tình huống Phân tích bên Phân tích bên trong ngoài Điểm mạnh Điểm yếu Cơ hội Thách thức Thông tin SWOT
33. LƯU Ý KHI PHÂN TÍCH SWOT TỔ CHỨC ĐIỂM MẠNH- YẾU: 1- Bán hàng 2- Marketing 3- Lập kế hoạch tài chính 4- Kế toán 5- Quản trị 6- Quản lý nhân sự 7- Các kỹ năng kinh doanh cá nhân 8- Các yếu tố vô hình XOAY QUANH TRẢ LỜI CÁC CÂU HỎI: ◆ Các điểm mạnh có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động của công ty? ◆ Làm thế nào để các điểm mạnh hỗ trợ công ty đáp ứng được nhu cầu của các thị trường mục tiêu? ◆ Các điểm yếu có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động của công ty? ◆ Các điểm yếu có ảnh hưởng gì đến khả năng của công ty trong việc đáp ứng các nhu cầu của thị trường mục tiêu?
34. PHÂN TÍCH ĐỊNH LƯỢNG ◆Phân tích nội dung các báo cáo tài chính DN: - Bảng cân đối kế toán - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ → sự thật đứng đằng sau các báo cáo???
35. PHÂN TÍCH ĐỊNH LƯỢNG ◆Phân tích cơ cấu TS Nợ- Có: - Qui mô tài sản, những thay đổi và nguồn hình thành, lý do? - Tỷ lệ giữa các thành phần? - Tỷ lệ tăng trưởng giữa các thành phần, mức độ hợp lý?
36. PHÂN TÍCH TÀI SẢN CÓ Những thay đổi bất thường cần phải được xác định đối với những hạng mục sau: ◆ Tài sản Cố định ◼ Tài sản cố định hữu hình TS Cố định ◼ Tài sản cố định vô hình ◼ Tài sản cố định khác ◆ Hàng tồn kho ◼ Nguyên liệu thô ◼ Bán thành phẩm ◼ Thành phẩm Hàng Tồn kho ◆ Tài khoản phải thu ◼ Đối với hàng hóa dịch vụ ◼ Đối với thanh toán ứng trước đã thực hiện Tài khoản phải thu ◼ Với những khoản nợ tồn đọng # động lưu sản Tài ◆ Tiền mặt Tiền mặt
37. PHÂN TÍCH TÀI SẢN NỢ Cơ cấu Nợ: • Vốn của các cổ đông – Vốn góp Vốn của các cổ đông – Lợi nhuận giữ lại • Vay dài hạn Vay dài hạn • Nợ ngắn hạn ◼ Vay ngắn hạn Tài khoản phải trả ◼ Tài khoản phải trả Vốn đi vay Vay ngắn hạn Nợ Ngắn Nợ hạn
38. Vốn lưu động ròng ◆VLĐ ròng: Nguồn vốn ổn định, thường xuyên dùng vào việc tài trợ cho các nhu cầu kinh doanh ◆Xác định vốn lưu động ròng: C1: VLĐ ròng= TS ngắn hạn- Nợ ngắn hạn Nợ ngắn hạn Tài sản lưu động Vốn lưu động ròng C2: VLĐ ròng= Nợ dài hạn+ Vốn CSH- TS dài hạn
39. Phân tích các chỉ tiêu tài chính ◆Phương pháp phân tích: - Phương pháp so sánh - Phương pháp Dupont ◆Các nhóm chỉ tiêu cơ bản: - Hệ số khả năng thanh toán - Hệ số cơ cấu tài chính - Nhóm chỉ tiêu hoạt động - Nhóm chỉ tiêu hệ số sinh lời
40. HỆ SỐ KHẢ NĂNG THANH TOÁN Tæng tµi s¶n ❖ HÖ sè thanh to¸n tæng qu¸t = Nî ng¾n h¹n vµ nî dµi h¹n TS ngắn hạn ❖ HÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n = Tổng nợ ngắn hạn TS ngắn hạn - HTK ❖ HÖ sè thanh to¸n nhanh = Tæng nî ng¾n h¹n
41. HỆ SỐ CƠ CẤU TÀI CHÍNH Nî ph¶i tr¶ ❖ HÖ sè nî = Tæng tµi s¶n Nguån vèn chñ së h÷u ❖ Tû suÊt tù tµi trî = Tæng tµi s¶n Vèn chñ së h÷u ❖ Tû suÊt tù tµi trî TSC§ = Gi¸ trÞ TSC§
42. NHÓM CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG Gi¸ vèn hµng b¸n Sè vßng quay HTK = Hµng tån kho b×nh qu©n Sè ngµy 360 ngµy mét vßng quay = hµng tån kho Sè vßng quay hµng tån kho Vßng quay Doanh thu thuÇn c¸c kho¶n thu = C¸c kho¶n ph¶i thu bq
43. NHÓM CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG 360 ngµy Kú thu tiÒn = trung b×nh Vßng quay c¸c kho¶n ph¶i thu Doanh thu thuÇn Vßng quay VLĐ = TSL§ b×nh qu©n Doanh thu thuÇn Vßng quay tæng TS = Tæng tµi s¶n b×nh qu©n
44. NHÓM CHỈ TIÊU HỆ SỐ SINH LỜI Lîi nhuËn rßng Doanh lîi doanh thu = Doanh thu thuÇn Lîi nhuËn rßng Doanh lîi tæng TS = Tæng tµi s¶n b×nh qu©n Lîi nhuËn rßng Doanh lîi VCSH = Vèn chñ së h÷u b×nh qu©n
45. HỆ SỐ TĂNG TRƯỞNG Lîi nhuËn tÝch luü Tû lÖ LN tÝch luü = Lîi nhuËn sau thuÕ Lîi nhuËn tÝch luü Tû lÖ t¨ng trëng = bÒn v÷ng Vèn chñ së h÷u = Tû lÖ LNTL x ROE
46. HỆ SỐ TĂNG TRƯỞNG Phân tích Dupont: Tổng TS ROE = ROA x Vốn CSH ROA = ROS x Vòng quay tổng TS
47. SƠ ĐỒ DUPONT Tổng TS FL= ROE Vốn CSH Vts: Vòng quay tổng tài sản ROA FL ROS Vts
48. PHÂN TÍCH ĐIỂM HÒA VỐN ◆ Sản lượng hòa vốn:(TR=TC) F Q = HV P −V ◆ Doanh thu hòa vốn: F F TR = P.Q = P. = HV HV P −V V 1− P
49. VD ◆DN A có tổng chi phí cố định: 350 triệu đồng; giá bán 1 đv sp là 75 nghìn đồng; biến phí đơn vị là 40 nghìn đồng. ◆Sản lượng hòa vốn: Qhv= 350000/(75-40)= 10000 sp ◆Doanh thu hòa vốn: TR= 10000 x 75= 750000 ngđ Trên mức sản lượng hòa vốn→ lãi Dưới mức sản lượng→ lỗ
50. PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY CẢM / CLE = Q / Q Q(P −V ) Q(P −V ) − F Q(P −V ) TR −V.Q CLE = = = Q Q(P −V ) − F TR −V.Q − F Q
51. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ◆Dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh: thu tiền từ khách hàng; thanh toán tiền cho nhà cung cấp và nhân viên; thanh toán các chi phí hoạt động, lãi tiền vay và thuế; nhận tiền chia cổ tức. ◆Dòng tiền ròng từ hoạt động đầu tư: mua hoặc thanh lý tài sản cố định ◆Dòng tiền ròng từ hoạt động tài trợ vốn: phát hành cổ phiếu, thay đổi các khoản vay ngắn và dài hạn, và chi trả cổ tức → Thay đổi ròng về tiền và chứng khoán ngắn hạn
52. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Nguyên liệu trực tiếp Chi phí lao động và Bán thành phẩm những chi phí hoạt Thành phẩm động khác Tài khoản Tài khoản phải trả phải thu Cash Trả lãi Hoạt động (sản xuất kinh doanh) Thuế Phí bảo h iểm xã hội Mua tài sản cố định Bán tài sản cố định Hoạt động đầu tư Đầu tư vốn Những khoản vay Hoàn trả khoản vay Hoạt động tài chính Đầu tư của chủ sở hữu Trả cổ tức Tổng luồng tiền
53. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ◆Hoạt động sản xuất kinh doanh: hoạt động diễn ra hàng ngày trong nội tại công ty. “luồng thu vào” “luồng chi ra” Thanh toán cho các nhà Thu nhập bằng tiền hiện hành từ cung ứng và thầu phụ hoạt động bán hàng thu tiền mặt Tiền lương Thu hồi các khỏan phải thu Các chi phí hoạt động khác Thu nhập bằng tiền khác Thuế và các khoản phí bảo hiểm xã hội Những khoản ứng trước nhận được từ người mua hàng Thanh toán lãi vay ngân hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh là nguồn mang lại lợi nhuận chủ yếu của công ty, do đó đây cũng là nguồn tiền chủ yếu của công ty.
54. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ◆Hoạt động đầu tư: những khoản đầu tư thuộc thẩm quyền của ban lãnh đạo doanh nghiệp “luồng thu vào” “luồng chi ra” Bán tài sản cố định Mua tài sản cố định Tiền cổ tức, tiền lãi trên những Đầu tư vốn khoản đầu tư vốn dài hạn Một công ty có khả năng sinh lời sẽ phấn đấu mở rộng và hiện đại hóa năng lực sản xuất của mình, do đó trong một khoảng tương lai ngắn, hoạt động đầu tư có thể là nguyên nhân của luồng tiền chi ra.
55. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ◆Hoạt động đầu tư tài chính: liên quan đến các nguồn tiền từ bên ngoài và có ảnh hưởng đến dòng tiền của công ty. “luồng thu vào” “luồng chi ra” Những khoản tín dụng Thanh toán những khoản và vay ngắn hạn tín dụng và vay ngắn hạn Những khoản tín dụng Thanh toán những khoản và vay dài hạn tín dụng và vay dài hạn Đầu tư bằng tiền trực tiếp Trả cổ tức của chủ sở hữu Những chương trình đặc biệt và những khoản trợ cấp Kết quả của hoạt động tài chính có thể làm tăng tiền của công ty và tiền này có thể được sử dụng trong hoạt động kinh doanh và đầu tư của công ty đó.
56. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ◆Mối tương quan giữa các hoạt động: Tiền được sử dụng để mua tài sản cố định Hoạt động Đầu tư Hoạt động Tài chính Tiền được sử dụng để Tiền được sử dụng để trả nợ mua tài sản cố định và trả cổ tức Hoạt động (sản xuất kinh doanh)
57. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ◆Hai phương pháp tính báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động sản xuất kinh doanh: - Phương pháp trực tiếp - Phương pháp gián tiếp
58. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ◆Phương pháp gián tiếp: Lợi nhuận ròng + Khấu hao - Biến động của tài sản lưu động + Biến động của tài khoản phải trả - Biến động của tài sản cố định + Biến động của những tài sản nợ khác + Biến động của Vốn không kể LN tái DT = Biến động của các quỹ tiền mặt
59. LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH ◆Kế hoạch kinh doanh là phần không thể thiếu trong công tác quản trị. ◆Mô hình lập kết quả kinh doanh Kết quả Kiểm tra, Lập kế hoạch giám sát Hành động
60. LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH ◆Kế hoạch kinh doanh là điều kiện vay vốn của Ngân hàng ◆Ngân hàng quan tâm tới kế hoạch kinh doanh vì hai lý do: ✓ Để hiểu hoạt động sản xuất kinh doanh của DN ✓ Để giảm thiểu rủi ro khi đầu tư vốn
61. MẪU KẾ HOẠCH KINH DOANH ◆I. Giới thiệu • Trang bìa • Tóm tắt các nội dung chính • Mục lục ◆II. Mô tả hoạt động kinh doanh • Tổng quan về ngành mà doanh nghiệp đang kinh doanh • Mô tả doanh nghiệp • Mô tả sản phẩm/ dịch vụ của doanh nghiệp • Định vị doanh nghiệp • Chiến lược giá của doanh nghiệp
62. MẪU KẾ HOẠCH KINH DOANH ◆III. Thị trường • Khách hàng • Quy mô và xu hướng thị trường • Cạnh tranh • Doanh số ước tính ◆IV. Phát triển và Sản xuất • Hiện trạng phát triển sản phẩm • Quy trình sản xuất • Chi phí phát triển • Yêu cầu về nhân công • Các yêu cầu về chi phí và vốn
63. MẪU KẾ HOẠCH KINH DOANH ◆V. Bán hàng và Marketing • Chiến lược • Phương thức bán hàng • Quảng cáo và khuyến mại ◆VI. Ban quản lý • Giới thiệu • Cơ cấu sở hữu • Ban quản lý/ Ban Cố vấn • Các dịch vụ hỗ trợ
64. MẪU KẾ HOẠCH KINH DOANH ◆VII. Tài chính • Các rủi ro • Bảng cân đối tài sản • Báo cáo thu nhập - chi phí • Báo cáo dòng tiền • Yêu cầu đầu tư và lợi nhuận ◆Các phụ lục (nếu cần)
65. VẤN ĐỀ NH QUAN TÂM VỚI KHKD CỦA KH ◆Thứ tự thuyết trình, nội dung từng mục trong kế hoạch kinh doanh, đặc biệt là thị trường và công tác Marketing của Người vay ◆Khả năng thực hiện kế hoạch kinh doanh ◆Đánh giá tương quan giữa khả năng tổ chức và công nghệ của cơ sở với những yêu cầu đặt ra với loại sản phẩm. Trên cơ sở đó xác định số vốn đầu tư cần huy động ◆Hiệu quả kinh tế – tài chính của kế hoạch
66. ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG ÁN VAY VỐN CỦA KH Những căn cứ pháp lý và kinh tế: ◆NhËn xÐt tÝnh hîp ph¸p vÒ môc ®Ých sö dông vèn vay cña kh¸ch hµng so víi chøc năng kinh doanh cña kh¸ch hµng ◆Xem xÐt c¸c hîp ®ång giữa kh¸ch hµng vay vèn víi ngêi cung øng nguyªn, nhiªn vËt liÖu (tÝnh hiÖu lùc cña hîp ®ång, c¸c ®iÒu kiÖn giao hµng, thanh to¸n, ) ◆ThÞ trêng cung cÊp nguyªn, nhiªn vËt liÖu; thÞ trêng tiªu thô s¶n phÈm vµ c¸c yÕu tè ®Çu vµo, ®Çu ra (gi¸ c¶) ◆TÝnh thùc tÕ cña những dù tÝnh trong ph¬ng ¸n SXKD cña kh¸ch hµng.
67. ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG ÁN VAY VỐN CỦA KH TÝnh to¸n hiÖu qu¶ kinh tÕ cña ph¬ng ¸n kinh doanh: ◆ThÈm ®Þnh tÝnh hîp lý vµ x¸c ®Þnh doanh thu dù kiÕn tõ viÖc thùc hiÖn ph¬ng ¸n ◆TÝnh to¸n chi phÝ cÇn thiÕt ®Ó s¶n xuÊt ra s¶n phÈm (chi phÝ cè ®Þnh vµ chi phÝ biÕn ®æi) ◆X¸c ®Þnh hiÖu qu¶ cña ph¬ng ¸n kinh doanh
68. ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG ÁN VAY VỐN CỦA KH Nguån tµi trî cho ph¬ng ¸n ◆Nhu cÇu vèn cña ph¬ng ¸n SXKD (®îc x¸c ®Þnh trªn c¬ së tiªu chuÈn ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt cña tõng ngµnh nghÒ nhÊt ®Þnh) ◆Vèn tù cã cña kh¸ch hµng tham gia ph¬ng ¸n SXKD (dùa trªn b¸o c¸o vµ kÕ ho¹ch tµi chÝnh cña doanh nghiÖp).
69. BẢO ĐẢM TÍN DỤNG ◆ Kh¸i niÖm: thiÕt lËp c¸c c¬ së kinh tÕ vµ ph¸p lý t¹o ®iÒu kiÖn cho NH tháa m·n nhu cÇu thu håi tÝn dông ®· cÊp trong trêng hîp ngêi vay kh«ng thùc hiÖn tr¶ nî theo quy ®Þnh ◆ Mục đích: + Đảm bảo an toàn tín dụng + Tạo uy tín cho khách hàng để được cấp tín dụng + Nâng cao trách nhiệm của người vay trong việc sử dụng tín dụng và thực hiện nghĩa vụ trả nợ ◆ Hinh̀ thøc: + B¶o l·nh + B¶o ®¶m b»ng tµi s¶n
70. ĐIỀU KIỆN ĐỐI VỚI TSBĐ ◆Tµi s¶n thuéc quyÒn së hữu (quyÒn sö dông ®Êt) cña kh¸ch hµng vay, thuéc quyÒn qu¶n lý, sö dông cña kh¸ch hµng vay lµ DNNN ◆Tµi s¶n ®îc phÐp giao dÞch ◆Tµi s¶n kh«ng cã tranh chÊp ◆Tµi s¶n ®îc mua b¶o hiÓm theo quy ®Þnh
71. ĐÁNH GIÁ BẢO ĐẢM TÍN DỤNG Trêng hîp b¶o ®¶m b»ng tµi s¶n: thÈm ®Þnh c¸c ®iÒu kiÖn cña tµi s¶n b¶o ®¶m trªn c¸c khÝa c¹nh: ◆Thuéc quyÒn së hữu hîp ph¸p cña ngêi TH baỏ đam̉ ◆Đîc phÐp giao dÞch vµ kh«ng cã tranh chÊp ◆Đîc mua b¶o hiÓm ®èi víi những tµi s¶n NN quy ®Þnh ph¶i mua b¶o hiÓm. ◆Xem xÐt ®¸nh gi¸ tÝnh thÞ trêng cña tµi s¶n ◆иnh gi¸ gi¸ trÞ tµi s¶n
72. ĐÁNH GIÁ BẢO ĐẢM TÍN DỤNG ◆TSBĐ ®îc x¸c ®Þnh gi¸ trÞ t¹i thêi ®iÓm ký kÕt hîp ®ång b¶o ®¶m (lµm c¬ së x¸c ®Þnh møc cho vay cña NH) ◆Gi¸ trÞ TSBĐ do c¸c bªn tháa thuËn, hoÆc thuª tæ chøc chuyªn m«n x¸c ®Þnh trªn c¬ së gi¸ thÞ tr- êng ◆Gi¸ trÞ quyÒn sö dông ®Êt: + Đèi víi ®Êt giao, ®Êt nhËn chuyÓn nhîng quyÒn sö dông hîp ph¸p: x¸c ®Þnh theo gi¸ thÞ trêng + ĐÊt thuª: gi¸ trÞ bao gåm tiÒn ®Òn bï, gi¶i phãng mÆt b»ng vµ tiÒn thuª ®Êt ®· tr¶ (trõ thêi gian sö dông)
73. ĐÁNH GIÁ BẢO ĐẢM TÍN DỤNG Trêng hîp b¶o l·nh: иnh gi¸ ®iÒu kiÖn ®èi víi ngêi b¶o l·nh trªn c¸c khÝa c¹nh: ◆Uy tÝn ◆Năng lùc ph¸p lý ◆Kh¶ năng tµi chÝnh ◆Tµi s¶n b¶o ®¶m cña ngêi b¶o l·nh.
74. QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG ◆Cơ sở: - Kết quả phân tích tín dụng - Chính sách tín dụng của NH - Thông tin bổ xung - Khả năng nguồn vốn của NH ◆Phân quyền phán quyết - Tập trung quyền quyết định TD vào 1 hoặc 1 nhóm nguời (Hội đồng TD) - Phân quyền quyết định cho các cán bộ TD
75. QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG ◆Nội dung - Chấp nhận hoặc từ chối CV - Quyết định Mức CV, Thời hạn CV và Lãi suất CV - Ký kết các hợp đồng
76. QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG ◆Mức cho vay: - Nhu cầu vay thực tế của KH theo phương án - Khả năng nguồn vốn của NH . Khả năng chi trả . Việc cân đối vốn - Giới hạn cho vay tối đa . Theo VTC của NH . Theo VTC của KH . Theo TSBĐ
77. QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG - Thời hạn cho vay phụ thuộc vào 3 yếu tố chính sau: + Loại hình cho vay: cho vay sản xuất hay tiêu dùng + Tính chất nguồn vốn NH + Cơ sở pháp lý: TH thời hạn cho vay> thời hạn hoạt động còn lại của DN( thời hạn hoạt động còn lại trong giấy phép kinh doanh.
78. QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG ◆Lãi suất cho vay: - Lãi suất bình quân đầu vào( đã học trong c2) - Chi phí hoạt động của NH( các chi phí đối với cán bộ NH ) - Mức rủi ro của từng khoản tín dụng(lãi suất sẽ là cái giá bù đắp cho rủi ro có thể xảy ra) - Chi phí vốn chủ sở hữu( lợi nhuận dự kiến, đây là chi phí cơ hội khi quyết định kinh doanh NH) - Lãi suất của đối thủ cạnh tranh( lãi suất cho vay chung trên thị trường- đây là yếu tố không thể thiếu được, muốn kinh doanh tốt phải có chiến lược tốt hơn đối thủ cạnh tranh)
79. GIẢI NGÂN ◆Cơ sở: - Hợp đồng tín dụng - Các tài liệu có liên quan
80. GIÁM SÁT, THU NỢ VÀ THANH LÝ TD ◆Giám sát TD nhằm 2 mục đích cơ bản: . Ngăn ngừa hành vi vi phạm của KH, hạn chế vi phạm đạo đức . Phát hiện kịp thời vi phạm để có hướng xử lý kịp thời
81. GIÁM SÁT, THU NỢ VÀ THANH LÝ TD ◆Nội dung: - Mục đích sử dụng vốn vay - Tình hình hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính và bảo đảm tín dụng của khách hàng ◆Phương pháp: - Trực tiếp: tại cơ sở DN - Gián tiếp: phân tích các báo cáo tài chính
82. GIÁM SÁT, THU NỢ VÀ THANH LÝ TD ◆ Điều khoản hợp đồng là gì? là thỏa thuận hoặc lời hứa giữa hai hay nhiều bên, được lập thành văn bản, ký kết và giao cho mỗi bên, theo đó các bên cam kết thực hiện hay sẽ thực hiện một công việc cụ thể, hoặc quy định về tính xác thực của một số sự kiện cụ thể. ◆ Điều khoản hợp đồng cho phép người cho vay được quyền kiểm soát một số nội dung (quan trọng) trong hoạt động của người vay. Mục đích trước hết của hợp đồng là nhằm đảm bảo rằng tình hình tài chính của người vay được duy trì trong suốt thời hạn của khoản cho vay, qua đó bảo vệ người cho vay tránh được tổn thất do rủi ro kinh doanh và những biến động bất lợi. ◆ Hợp đồng có thể mang tính chất khẳng định (affirmative – các bên cam kết sẽ thực hiện một số nghĩa vụ nhất định) hoặc phủ định (negative - các bên cam kết sẽ không thực hiện một số nghĩa vụ nhất định).
83. GIÁM SÁT, THU NỢ VÀ THANH LÝ TD ◆Thu hồi nợ, gia hạn nợ ◆Chuyển nợ quá hạn:trong các trường hợp: + Không có đề nghị gia hạn nợ + Có đề nghị gia hạn nợ nhưng do nguyên nhân chủ quan hoặc nguyên nhân khách quan không chính đáng. + Cố tình chây ỳ không trả nợ gốc và lãi + Khoản vay đã gia hạn tối đa theo quy định của NH. ◆Xử lý thu hồi nợ quá hạn
84. TÓM LẠI ◆Bước 1: Lập hồ sơ TD Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng. Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như: ◆Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng ◆Khả năng sử dụng vốn vay ◆Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)
85. TÓM LẠI ◆ Bước 2: Phân tích tín dụng Phân tích TD là xác định khả năng hiện tại và tương lại của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay. ◆ Mục tiêu: - Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng. - Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay.
86. TÓM LẠI ◆Bước 3: Quyết định tín dụng ◆Trong bước này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng. ◆Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản: - Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt - Từ chối cho vay với một khách hàng tôt. → Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
87. TÓM LẠI ◆Bước 4: Giải ngân - Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo số đã ký kết trong hợp đồng tín dụng. - Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ. Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
88. TÓM LẠI ◆Bước 5: Giám sát tín dụng, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng - Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng, để đảm bảo khả năng thu nợ.
89. TRẦN HẢI YẾN- KHOA NGÂN HÀNG