›

Một số dạng bài ngân hàng thương mại

pdf 35 trang nguyendu 12610
Download
Bạn đang xem 20 trang mẫu của tài liệu "Một số dạng bài ngân hàng thương mại", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

  • pdfmot_so_dang_bai_ngan_hang_thuong_mai.pdf

Nội dung text: Một số dạng bài ngân hàng thương mại

  1. TUYỂN TẬP CÁC DẠNG BÀI TẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI Bài 1: Một ngân hàng đang tiến hành huy động - Tiết kiệm 9 tháng, 0,65%/tháng, trả lãi 3 tháng/lần. - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước. - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi 6 tháng/lần. Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vượt mức 5%. Hãy so sánh chi phí của các cách huy động. Bài 2: Ngân hàng cổ phần thương mại Quốc tế mở đợt huy động với những phương thức thanh toán như sau: a. Tiền gửi loại 18 tháng. - Trả lãi 6 lần tro ng kỳ, lãi suất 0,7%/tháng. - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng. - Trả lãi trước, lãi suất 0,68%/tháng. b. Tiền gửi loại 12 tháng. - Trả lãi 2 lần trong kỳ, lãi suất 0,67%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng. - Trả lãi trước, lãi suất 0, 65%/tháng. Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng là 10%, với tiền gửi 18 tháng là 5%. Hãy so sánh chi phí huy động của ngân hàng giữa các hình thức trả lãi đối với từng loại tiền gửi và nêu ưu thế của từng cách thức trả lãi. Bài 3: Một ngân hàng đang tiến hành huy động a. Kỳ phiếu ngân hàng 24 tháng, lãi suất 14,6%/năm, trả lãi trước hàng năm. b. Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 16,5%/năm, trả lãi 6 tháng/lần. Hãy tính lãi suất tương đương trả hàng tháng và so sánh ưu thế của mỗi cách huy động trong từng trường hợp đối với cả ngân hàng và khách hàng. Bài 4: Mét ng©n hµng ®ang tiÕn hµnh huy ®éng - Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,72%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ. Lãi không được rút ra hàng tháng sẽ được đưa vào tài khoản tiền gử i thanh toán của khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng. - Trái phiếu NH 2 năm, lãi suất 8, 5%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ. BiÕt tû lÖ dù tr÷ b¾t buéc víi nguồn tiền có kỳ hạn từ 12 tháng trở xuống là 10%, nguồn tiền có kỳ hạn trên 12 tháng là 5%. H·y so s¸nh chi phÝ huy ®éng cña ng©n hµng giữa các nguồn trên. 1
  2. Bài 5:Ngân hàng A có các số liệu sau: (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Lãi suất Nguồn vốn Số Lãi suất (%) dư (%) Tiền mặt 1.050 Tiền gửi thanh toán 3.550 2 Tiền gửi tại NHNN 580 1 Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn 3.850 6,5 Tiền gửi tại TCTD khác 820 2 TGTK trung và dài hạn 3.270 7,5 Chứng khoán ngắn hạn kho bạc 1.480 5,5 Vay ngắn hạn 2.030 6 Cho vay ngắn hạn 4.850 9,5 Vay trung và dài hạn 2.450 8,1 Cho vay trung hạn 3.250 10,5 Vốn chủ sở hữu 650 Cho vay dài hạn 3.250 11,5 Tài sản khác 520 Tổng TS Tổng NV Biết nợ quá hạn 7%, thu khác =45 tỷ, chi khác =35 tỷ; tỷ lệ thuế thu nhập là 25%. Tính: Thu lãi, chi trả lãi, chênh lệch lãi s uất, chênh lệch lãi suất cơ bản; ROA, ROE. Bài 6: Ng©n hµng B cã c¸c sè liÖu sau: (Sè d­ b×nh qu©n, l·i suÊt b×nh qu©n n¨m, ®¬n vÞ tû ®ång) Tµi s¶n Sè d­ LS Hệ số Nguån vèn Sè d­ LS (%) Rủi ro (%) TiÒn mÆt 620 0 TiÒn göi thanh to¸n 1500 1,4 TiÒn göi t¹i NHNN 880 1,2 0,1 TiÕt kiÖm ng¾n h¹n 1820 4,8 TiÒn göi t¹i TCTD kh¸c 250 2,7 0,2 TGTK trung vµ dµi h¹n 1410 7,5 Chøng kho¸n kho b¹c 420 4,2 0,1 Vay ng¾n h¹n 620 5,6 Cho vay ng¾n h¹n 1900 9,8 0,7 Vay trung vµ dµi h¹n 1200 7,8 Cho vay trung h¹n 1570 12,5 0,8 Vèn chñ së h÷u 350 Cho vay dµi h¹n 850 13,5 1 Tµi s¶n kh¸c 410 1 Tổng Tµi s¶n 6 900 Tổng Nguồn vốn 6 900 BiÕt nî qu¸ h¹n cña c¸c kho¶n cho vay ng¾n h¹n lµ 5%, cña c¸c kho¶n cho vay trung vµ dµi h¹n lµ 10%, thuế suất thuế TNDN là 25%, thu kh¸c =15tỷ, chi kh¸c =20 tỷ. Trong tổng dư nợ, Nợ nhóm 1 chiếm 70%, Nợ nhóm 2 chiếm 20%, còn lại là Nợ nhóm 3. Giá trị TSĐB của Nợ nhóm 2 là 600tỷ, Nợ nhóm 3 là 300tỷ. Số dư Quỹ dự phòng RRTD năm trước là 11tỷ. Giá trị các cam kết bảo lãnh là 1500 tỷ đồng, có Hệ số rủi ro là 0,8 a. TÝnh l·i suÊt b×nh qu©n tæng nguån, l·i suÊt b×nh qu©n tæng tµi s¶n, l·i suÊt b×nh qu©n tæng tµi s¶n sinh l·i. b. TÝnh chªnh lÖch thu chi tõ l·i, chªnh lÖch l·i suÊt, chªnh lÖch l·i suÊt c¬ b¶n, ROA, ROE c. TÝnh l·i suÊt cho vay trung b×nh ®Ó ®¶m b¶o hoµ vèn. 2
  3. d. Tính tỷ lệ an toàn vốn và đưa ra các biện pháp điều chỉ nh cần thiết biết Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8%. e. Giả sử lãi suất 3 tháng đầu năm sau tăng 2%/năm, tính tổn thất có thể xảy ra. f. Giả sử lãi suất 3 tháng đầu năm sau tăng 2%/năm với xác suất xảy ra là 90%. Tính tổn thất kỳ vọng do rủi ro lãi suất. g. Giả sử 20% dư nợ cho vay sắp đáo hạn và có khả năng thu hồi cao, tính Tỷ lệ thanh khoản TS. Bài 7: Ng©n hµng B cã c¸c sè liÖu sau (Sè d­ b×nh qu©n n¨m, l·i suÊt b×nh qu©n n¨m, ®¬n vÞ tû ®ång) Tµi s¶n Sè d­ L·i suÊt HÖ sè Nguån vèn Sè L·i suÊt (%) RR d­ (%) TiÒn mÆt 420 0 TiÒn göi thanh to¸n 1580 1,5 TiÒn göi t¹i NHNN 180 1,5 0,1 TiÒn göi tiÕt kiÖm ng¾n h¹n 1850 5,5 TiÒn göi t¹i TCTD kh¸c 250 2,5 0,2 TGTK trung vµ dµi h¹n 1510 7,5 Chøng kho¸n KB 4 0,1 Vay ng¾n h¹n 770 5,5 - - Mệnh giá 450 Vay trung vµ dµi h¹n 1250 8,8 - Giá thị trường 420 Vèn chñ së h÷u 350 Cho vay ng¾n h¹n 2310 9,5 0,8 Cho vay trung h¹n 1470 11,5 0,9 Cho h¹n dµi h¹n 1850 13,5 1 Tµi s¶n kh¸c 410 1 Tổng Tµi s¶n 7 310 Tổng Nguồn vốn 7 310 BiÕt nî qu¸ h¹n cña c¸c kho¶n cho vay ng¾n h¹n lµ 5%, cña c¸c kho¶n cho vay trung vµ dµi h¹n lµ 7%, thuế suất thuế TNDN là 25%, thu kh¸c =59 tỷ, chi kh¸c = 45 tỷ. Trong tổng dư nợ, Nợ nhóm 1 chiếm 60%, Nợ nhóm 2 chiếm 10%, còn lại là Nợ nhóm 4. Giá trị TSĐB của Nợ nhóm 2 là 450tỷ, Nợ nhóm 4 là 1500tỷ. Số dư Quỹ dự phòng RRTD năm trước là 82tỷ. Giá trị các cam kết bảo lãnh là 1200 tỷ đồng, có Hệ số rủi ro là 0,8 a. TÝnh l·i suÊt b×nh qu©n tæng NV, l·i suÊt b×nh qu©n tæng TS, l·i suÊt b×nh qu©n tæng TS sinh l·i. b. TÝnh chªnh lÖch thu chi tõ l·i, chªnh lÖch l·i suÊt, chªnh lÖch l·i suÊt c¬ b¶n, ROA, ROE c. TÝnh l·i suÊt cho vay trung b×nh ®Ó ®¶m b¶o ROE =18%. d. Tính Tỷ lệ an toàn vốn và đưa ra biện pháp điều chỉnh cần thiết biết Tỷ lệ ATVốn tối thiểu là 8%. e. Giả sử lãi suất 3 tháng đầu năm sau tăng 1,6%/năm, tính Rủi ro lãi suất (tổn thất có thể xảy ra). f. Giả sử 20% các khoản cho vay sắp đáo hạn và có khả năng thu hồi cao, tính Tỷ lệ thanh khoản TS. Chú ý: Mệnh giá của chứng khoán dùng để tính thu lãi, giá thị trường dùng để tính giá trị t ài sản Bài 8: Mét ng©n hµng cã sè liÖu vÒ t×nh h×nh huy ®éng vèn nh­ sau: §¬n vÞ: TriÖu ®ång Nguån vèn Sè d­ LS Nguån vèn Sè d­ LS (%) (%) 1. TiÒn göi cña TCKT 69.085 3. Vèn vay 168.545 1.1. TiÒn göi thanh to¸n 35.724 1,8 3.1. Vay NHNN 3.610 4,2 3
  4. 1.2. TiÒn göi cã kú h¹n 12 th¸ng 33.361 4,7 3.2. Vay c¸c TCTD kh¸c 9.913 5,7 2. TiÒn göi cña c¸ nh©n 178.317 3.3. Ph¸t hµnh giÊy tê cã gi¸ 155.022 2.1. TiÒn göi thanh to¸n 28.243 2,4 - Kú phiÕu 9 tháng 62.396 7,2 2.2. TiÕt kiÖm 12 th¸ng 62.506 6,5 - Tr¸i phiÕu 2 năm 62.967 7,9 2.3. TK > 12 th¸ng vµ 24 th¸ng 67.059 8,8 - Chøng chØ tiÒn göi 6 th¸ng 29.659 7,1 2.4. TiÕt kiÖm > 24 th¸ng 20.509 9,6 4. Vốnuû th¸c đầu tư 4.408 0 Tæng vèn huy ®éng = 420. 355 tr® BiÕt: - Tû lÖ DTBB víi tiÒn göi vàgiấy tờ có giá 12 th¸ng lµ 10%, từ 12 th¸ng đến 24 th¸ng lµ 4%. Ngoài ra NH còng dù tr÷ v­ît møc 7% so víi toµn bé tiÒn göi. - Chi phÝ trả lãi chiÕm 80% tæng chi phÝ, tû lÖ tµi s¶n sinh lêi trong tæng tµi s¶n lµ 73,5%, vèn tù cã lµ 34.210 triÖu ®ång, c¸c kho¶n thu kh¸c lµ 3.327 tr®. - ThuÕ suÊt thuÕ TNDN lµ 25% a. X¸c ®Þnh møc dù tr÷ phï hîp trong ng©n hµng. b. X¸c ®Þnh tû lÖ sinh lêi tèi thiÓu cña tµi s¶n sinh lêi ®Ó ®¶m b¶o hoµ vèn. c. X¸c ®Þnh tû lÖ sinh lêi cÇn thiÕt cña tµi s¶n sinh lêi ®Ó ®¶m b¶o tû lÖ ROE dù kiÕn lµ 14%. d. NÕu ng©n hµng muèn tû lÖ sinh lời của tài sản sinh lời lµ 12,24% vµ duy tr× tû lÖ ROE 14% th× tµi s¶n sinh lêi sÏ thay đổi nh­ thÕ nµo vµ b»ng bao nhiªu? Bài 9: Mét ng©n hµng cã t×nh h×nh vÒ nguån vèn nh­ sau (số dư bình quân năm, l·i suÊt b×nh qu©n n¨m, đơn vị tỷ đồng): Khoản mục Sè d­ LS (%) Khoản mục Sè d­ LS (%) 1. TiÒn göi cña TCKT 2. TiÒn göi cña d©n c­ - TiÒn göi thanh to¸n 500 1,5 - TiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n 250 2,4 - TiÒn göi kh«ng kú h¹n 170 2,2 - TiÕt kiÖm cã kú h¹n 480 6,9 phi giao dÞch - TiÒn göi cã kú h¹n 220 5,8 3. Vèn vay 215 7,5 4. Vốn chủ sở hữu 150 Biết: các chi phí khác, ngoài chi phí trả lãi là 46 tỷ, c¸c kho¶n thu kh¸c ngoài thu lãi b»ng 12tỷ, thuÕ suÊt thuÕ TNDN lµ 25%. a. X¸c ®Þnh tû lÖ chi phÝ vèn b×nh qu©n cho toµn bé nguån vèn huy động từ bên ngoài cña ng©n hµng. b. NÕu ng©n hµng sö dông 70% nguån vèn huy động tõ bªn ngoµi vµo tµi s¶n sinh lêi th× tû lÖ sinh lêi tèi thiÓu cña tµi s¶n sinh lêi lµ bao nhiªu ®Ó ®¶m b¶o hoµ vèn? c. NÕu NH dù kiÕn tû lÖ ROA lµ 0,9%, x¸c ®Þnh tû lÖ sinh lêi cÇn thiÕt cña tµi s¶n sinh lêi ®Ó ®¶m b¶o tû lÖ ROA dù kiÕn. Bài 10: Ngân hàng B đang theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 170 triệu, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc và lãi cuối kỳ. Hết 12 tháng, khách hàng đã mang 90 triệu đến trả và xin gia hạn nợ 6 tháng. Ngân hàng có cách thu gốc và lãi nào? Hãy bình luận về cách xử lý mà anh/chị đưa ra.Biết lý do không trả được nợ là khách quan, NH đã đồng ý cho gia hạn. Qua 6 tháng gia hạn, khách hàng vẫn không trả được nợ. Sau 12 tháng tiếp theo, biết không thể thu được khoản nợ này, NH đã bán tài sản thế chấp và thu được 150 triệu (sau khi trừ chi 4
  5. phí bán). Mức lãi suất áp dụng trong thời gian quá hạn là 150% lãi suất trên hợp đồng tín dụng. Tiền thu được từ tài sản thế chấp có đủ bù đắp lãi và gốc không? Bài 11: Ngân hàng B đang theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 70 triệu, lãi suất 11%/ năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc cuối kỳ, trả lãi 2 lần trong kỳ. Đến tháng 12, khách hàng mang 50 triệu đến trả, phần còn lại NH chuyển nợ quá hạn. Sau 12 tháng tiế p theo, biết không thể thu được khoản nợ này, NH đã bán tài sản thế chấp và thu được 65 triệu (sau khi trừ chi phí bán). NH có cách thu gốc và lãi nào? Giả thiết khách hàng đã trả lãi 6 tháng đầu năm. Mức lãi suất áp dụng trong thời gian quá hạn là 140% lãi suất trên hợp đồng tín dụng. Tiền thu được từ tài sản thế chấp có đủ bù đắp lãi và gốc không? Bài 12: NH A nhận được yêu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm của khách hàng vào ngày 15/06/200X. Số tiền ghi trên sổ là 100trđ, kỳ hạn 1 năm, gửi vào ngày 15/08/200 X-1, lãi suất 1,2%/tháng, trả lãi cuối kỳ. Lãi suất chiết khấu hiện tại của NH là 1,5%/tháng. Nếu rút trước hạn khách hàng chỉ được hưởng lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn là 0,35%/th. Tính số tiền khách hàng được nhận về. Chiết khấu giúp khách hàng lợi hơn rút tiền trước hạn bao nhiêu tiền? Bài 13: Ngày 15/06/200X, NH A nhận được yêu cầu chiết khấu của khách hàng một lượng trái phiếu do NH B phát hành vào ngày 15/08/200X-2, có mệnh giá là 250tr, kỳ hạn 2 năm, lãi suất 11%/năm, trả lãi cuối hàng năm. NH mua lại trái phiếu với giá bằng 108% mệnh giá. Tính lãi suất chiết khấu của ngân hàng. Tính lãi suất thực của trái phiếu vào năm thứ hai sau khi chiết khấu đối với nhà đầu tư. Bài 14: Một khách hàng gửi chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/5 /X. Khách hàng này đã ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng là 40 tỷ, thời hạn 1 năm. Vào ngày 15/5/X, dư nợ của khách hàng này tại ngân hàng là 16 tỷ, đồng thời cán bộ tín dụng cũng biết được rằng dư nợ của khách hàng này tại các ngân hàng khác là 10 tỷ. Ngân hàng có những cách xử lý như thế nào? Bài 15: Để thực hiện kế hoạch kinh doanh quý III năm 2007, doanh nghiệp Minh Trang đã gửi hồ sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kèm kế hoạch kinh doanh. Trong giấy đề nghị vay vốn của doanh nghiệp, mức vay là 500 triệu đồng. Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định được các số liệu sau - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào trong quý là 800 triệu đồng - Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu - Chi phí quản lý kinh doanh chung: 120 triệu - Chi phí khấu hao nhà xưởng và thiết bị: 240 triệu - Tổng số vốn lưu động tự có của khách hàng là 720 triệu - Giá trị tài sản thế chấp: 700 triệu Theo anh/chị, ngân hàng có thể duyệt mức cho vay theo như doanh nghiệp đề nghị không? Tại sao? Giả định ngân hàng có đủ nguồn vốn để thực hiện cho vay doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ vay NH M để thực hiện dự án này. NH chỉ cho vay tối đa 70% giá trị của TSTC. 5
  6. Bài 16: Công ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hiện một hợp đồng nhận mua và lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay từng lần. Tổng giá trị hợp đồng khoán gọn trị giá 5 tỷ (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn thanh toán chắc chắn), thời gian thực hiện hợp đồng từ 1/4/200X đến 1/10/200X. Bên A ứng trước 1,5 tỷ, số tiền còn lại sẽ được thanh toán làm 2 lần b ằng nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ 2 sau khi công trình bàn giao 1 tháng. Trong tháng 3, công ty có xuất trình một hợp đồng đã ký để mua máy biến áp trị giá 3,8 tỷ, phải thanh toán tiền ngay trong tháng sau. Biết vốn tự có công ty tham gia vào công trình là 300 triệu, tổng chi phí cho vận chuyển và lắp đặt thiết bị là 450 triệu; lãi suất cho vay hiện hành 1,1%/tháng. Yêu cầu: a. Đưa ra quyết định/kiến nghị về việc cho vay đối với Công ty. Giải thích. b. Nếu cho vay, xác định quy mô, thời hạn cho vay, số tiền lãi và gốc được trả mỗi lần, biết rằng gốc được trả làm 2 lần bằng nhau khi Công ty có nguồn thu. Bài 17: Công ty thiết kế và xây dựng số 3 có nhu cầu vay ngân hàng X 3,7 tỷ đồng để thi công công trình đã trúng thầu (công trình được đầu tư bằng vốn ngân sách đã được duyệt). Công ty đề nghị được vay 7 tháng, từ tháng 6/200X, lãi suất 1,05%/tháng. Giá trị hợp đồng là 5 tỷ đồng, thời gian thực hiện hợp đồng theo kế hoạch từ 1/6 đến 1/11/200X. Chủ đầu tư ứng trước 10% giá trị hợp đồng và giữ lại 15% đến khi hết hạn bảo hành (1 năm). Phần còn lại thanh toán làm 2 lần bằng nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ 2 sau khi công trình được bàn giao 1 tháng. Lãi định mức xây lắp là 10% giá trị hợp đồng. Đơn vị đã có sẵn máy móc để thi công, chi phí khấu hao máy móc chiếm 40% tổng chi phí. Ngân hàng có duyệt mức vay vốn mà công ty đề nghị không? Nếu có, mức cho vay là bao nhiêu? Thời hạn vay tối đa là bao lâu? Thu nợ vào những thời điểm nào và số gốc, lãi thu được mỗi lần biết vốn vay sẽ được trả làm 2 lần bằng nhau khi công ty có nguồn thu. Bài 18: Công ty thương mại Sao mai muốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X là 18 tỷ đồng. Công ty trình bản báo cáo tài chính gần nhất (số dư bình quân cả năm, đơn vị tính: tỷ đồng) TÀI SẢN Số dư NGUỒN VỐN Số dư 1. TSLĐ 32,5 1. Nợ phải trả 22,5 - Vốn bằng tiền 0,5 - Các khoản phải trả 10 - Các khoản phải thu 2 - Vay ngắn hạn ngân hàng X 12,5 - Hàng dự trữ 30 2. TSCĐ 90 2. Vốn chủ sở hữu 100 - Nguyên giá 250 - Hao mòn luỹ kế (160) Tổng Tài sản 122,5 Tổng Nguồn vốn 122,5 Doanh thu thuần: 190 Thu nhập ròng sau thuế: 12,3 6
  7. Hiện tại Công ty đang vay ngân hàng theo phương thức cho vay từng lần. Phương thức này gây nhiều khó khăn cho công ty, hơn nữa nhu cầu vay phát sinh thường xuyên nên công ty đề nghị ngân hàng chuyển thành phương thức cho vay theo hạn mức. Công ty cũng trình phương án mở rộng dự trữ để tăng thêm doanh thu 10% trong năm sau. Hãy phân tích và đưa ra phán quyết. Biết vòng quay vốn lưu động năm sau của Công ty không thay đổi. Bài 19: Ngày 15/9/200X Công ty CP A gửi chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng quý 4/200X là 3.000 tr đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất trong quý. Sau khi thẩm định cán bộ tín dụng ngân hàng đã thống nhất với công ty các số liệu sau đây: Nội dung Số tiền (triệu đông) Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào 12.910 Giá trị sản xuất khác phát sinh trong quý 9.875 TS lưu động bình quân 6.150 Doanh thu thuần 21.525 Vốn lưu động tự có và huy động khác của công ty 3.660 Tổng giá trị TS thế chấp của công ty 4.150 Với dữ liệu trên, cán bộ tín dụng đề nghị xác định HMTD quý 4 cho công ty là 2.905 triệu đồng. Trong 10 ngày đầu tháng 10/07, công ty đã phát sinh 1 số nghiệp vụ và cán bộ tín dụng đã đề nghị giải quyết cho vay ngắn hạn những khoản sau đây với công ty: - Ngày 2/10: cho vay để trả lãi NH: 21 triệu - Ngày 3/10: cho vay để mua NVL: 386 tr - Ngày 8/10: cho vay để mua ô tô tải: 464 tr - Ngày 9/10: cho vay để nộp thuế thu nhập: 75 tr - Ngày 10/10: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr Yêu cầu: - Nhận xét về thủ tục hồ sơ vay vốn của công ty. - Nhận xét về những đề nghị của cán bộ tín dụng là đúng hay sai? Tại sao? Biết rằng - Nguồn vốn của NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý của công ty - Công ty sản xuất kinh doanh có lãi và là KH truyền thống của NH. - Mức cho vay tối đa bằng 70% giá trị TS thế chấp. - Dư nợ vốn lưu động đầu quý 4/07 của công ty là 700 tr đồng Bài 20: Trước 5/2008 công ty cao su Đồng Nai gửi đến NH hồ sơ vay vốn cố định để thực hiện dự án mở rộng sản xuất (công trình tự làm) . Sau khi xem xét và thẩm định dự án đầu tư NH đã thống nhất với công ty về các số liệu sau: - Chi phí xây lắp: 2.500 triệu. - Chi phí XDCB khác: 800 triệu 7
  8. - Chi phí mua thiết bị và vận chuyển lắp đặt thiết bị: 3.210 triệu - Vốn tự có của công ty tham gia thực hiện dự án bằng 30% tổng giá trị dự án - Các nguồn khác tham gia dự án: 280 triệu - Lợi nhuận công ty thu được hàng năm sau khi đầu tư là 2.250 triệu (tăng 25% so với trước khi đầu tư) - Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hàng năm: 20% - Giá trị tài sản thế chấp: 6.170 triệu Trong 6/2008 công ty có phát sinh một số nghiệp vụ kinh tế như sau: Ngày 5/6: Vay thanh toán tiền mua xi măng, cát sỏi: 195 triệu Vay cho CBCNV đi nghỉ mát: 50 triệu Ngày 8/6: Vay thanh toán tiền mua máy móc thiết bị 600 triệu Vay mua mủ cao su: 200 triệu Ngày 10/6: Vay để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200 triệu Vay trả tiền vận chuyển máy móc thiết bị: 10 triệu Yêu cầu: a. Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay đối với dự án. b. Giải quyết các nghiệp vụ phát sinh và giải thích các trường hợp cần thiết Biết rằng: - Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án đều được dùng trả nợ NH - Nguồn vốn khác dùng để trả nợ NH là: 85,1 triệu/năm - Khả năng nguồn vốn của NH đáp ứng đủ nhu cầu vay của công ty - Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định của công ty cuối ngày 4/6/08 là 850 triệu - Ngân hàng cho vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp - Dự án khởi công 1/5/08 và dự định hoàn thành đưa vào sử dụng 1/11/08. 8
  9. MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Quy đổi Lãi suất trả nhiều lần trong kỳ (ik) về Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) n n i NEC 1 ik 1 1 1 n i: lãi suất cả kỳ n: số kỳ tính lãi 2. Quy đổi Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) về Lãi suất trả nhiều lần trong kỳ (ik) n ik 1 NEC 1 3. Quy đổi Lãi suất trả trước (I) về Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) I NEC 1 I 4. Quy đổi NEC chưa có dự trữ về NEC có dự trữ NEC NEC khongcodutru códutru 1 %Dutru 5. Lãi suất bình quân Tổng nguồn vốn Chitralai Laisuatbinhquantongnguonvon TongNguonvon 6. Lãi suất bình quân Tổng Tài sản Thulai LaisuatbinhquanTongTaisan TongTaisan 7. Lãi suất bình quân Tổng Tài sản sinh lãi Thulai LaisuatbinhquanTongTaisansinh lai TongTaisansinh lai 8. Chênh lệch lãi suất Thulai Chitralai Chenhlechlaisuat TongTaisan 9. Chênh lệch lãi suất cơ bản Thulai Chitralai Chenhlechlaisuatcoban TongTaisansinh lai 10. LNTT = Doanh thu – Chi phí = (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – Chi khác) = Chênh lệch thu chi lãi + Chênh lệch thu chi khác 11. LNST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất = LNTT x (1 – Thuế suất) 12. ROA LN ROA ST TongTaisan 9
  10. 13. ROE LN ROE ST Vonchusohuu 14. Tỷ lệ an toàn vốn Vonchusohuu Tyleantoanvon TaisanCodieuchinhRuiro n TaisanCodieuchinhRuiro TSConoibangvaNgoaibangi xHesoRRi i 1 15. Dự phòng RRTD Dự phòng cụ thể = R = max {0, (A - C)} x r Trong ®ã: R: sè tiÒn dù phßng cô thÓ ph¶i trÝch A: gi¸ trÞ cña kho¶n nî C: gi¸ trÞ cña tµi s¶n b¶o ®¶m r: tû lÖ trÝch lËp dù phßng cô thÓ Tû lÖ trÝch lËp dù phßng cô thÓ ®èi víi c¸c nhãm nî: a) Nhãm 1 (Nî ®ñ tiªu chuÈn): 0% b) Nhãm 2 (Nî cÇn chó ý): 5% c) Nhãm 3 (Nî d­íi tiªu chuÈn): 20% d) Nhãm 4 (Nî nghi ngê): 50% ®) Nhãm 5 (Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn): 100% Dự phòng chung = 0,75% x Dư nợ Nhóm 1 đến Nhóm 4 Chi phí DPRRTD phải trích trong kỳ = CP DPRR (cụ thể và chung) – Số dư quỹ DPRR (đã trích) 16. Rủi ro Lãi suất Rủi ro Lãi suất = Khe hở nhạy cảm LS x Mức độ thay đổi LS Khe hở nhạy cảm lãi suất = Tài sản nhạy cảm – Nguồn vốn nhạy cảm = Tài sản ngắn hạn nhạy cảm LS – Nguồn vốn ngắn hạn nhạy cảm LS Tài sản ngắn hạn NC LS = TG tại NHNN + TG tại các TCTD + Chứng khoán thanh khoản + Các khoản cho vay ngắn hạn + Các khoản cho vay trung dài hạn sắp đáo hạn Nguồn vốn ngắn hạn nhạy cảm LS = TG thanh toán + Tiết kiệm ngắn hạn + Vay ngắn hạn + Phát hành Giấy tờ có giá ngắn hạn 17. Tỷ lệ thanh khoản tài sản TSthanhkhoan Tylethanhkhoantaisan TongTaisan Tài sản thanh khoản = Tiền + TG tại NHNN + TG tại các TCTD + Chứng khoán thanh khoản + Các khoản cho vay sắp đáo hạn 10
  11. 18. 3 phương pháp thu nơ Gốc và Lãi trong trường hợp có Nợ quá hạn a. Thu Lãi trước, thu Gốc sau b. Thu Gốc trước, thu Lãi sau c. Thu một phần Gốc và Lãi tương ứng trong tổng số tiền phải trả 19. Mức vốn cho vay trong Cho vay từng lần Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạ t động kinh doanh Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanh – Vốn lưu động tự có và các nguồn vốn khác nếu có Mức vốn cho vay ≤ (Giá trị Tài sản thế chấp x Tỷ lệ cho vay theo TSTC) 20. Mức vốn cho vay trong Cho vay theo hạn mức tín dụng Vòng quay vốn = Doanh thu thuần/TSLĐ Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho 1 vòng quay vốn Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn lưu động tự có và các nguồn vốn khác nếu có 21. So sánh ưu thế của các cách trả lãi khác nhau: 2. Trả lãi nhiều lần trong kỳ: - Khách hàng có thể nhận được lãi định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên. Nếu không rút ra, tiền lãi chưa rút vẫn tiếp tục sinh lãi - Lãi suất (tương đương cuối kỳ) thấp hơn hình thức trả lãi cuối kỳ 3. Trả lãi cuối kỳ: - Khách hàng nhận được lãi cao hơn nhưng đến cuối kỳ mới nhận được. Nếu trong kỳ cần tiền chi tiêu thì không có hoặc phải rút trước hạn, hưởng LS thấp 4. Trả lãi trước: - Về bản chất tương tự như trả lãi sau vì gửi vào 1 khoản tiền và rút ra một số tiền lớn hơn, mặc dù LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp hơn LS niêm yết trả sau. 22. So sánh sự khác nhau giữa Tiền gửi và Tiền vay: (Đặc điểm Tiền gửi và Tiền vay, Chương 2, SGK) Tiêu chí Tiền gửi Tiền vay Điều kiện hoàn trả Theo yêu cầu của người gửi Chỉ phải trả khi đáo hạn Tính ổn định Mặc dù tiền gửi phải hoàn trả theo yêu cầu, Phần lớn các khoản tiền vay nhưng khách hàng gửi vào để hưởng lãi nên (vay trên TT liên NH và vay của lãi suất tiền gửi của NH có tính cạnh tranh NHTW) được dùng để đáp ứng với các NH trên cùng địa bàn, tiền gửi nói nhu cầu thanh toán, có kỳ hạn chung có tính ổn định cao hơn tiền vay ngắn, nên mặc dù chỉ phải hoàn trả theo yêu cầu, tiền vay nói 11
  12. chung có tính ổn định kém hơn tiền gửi Dự trữ bắt buộc Phải DTBB đối với TG và GTCG theo tỷ lệ Không phải dự trữ bắt buộc, trừ quy định của NHTW huy động vốn từ GTCG Bảo hiểm NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi của một Không phải mua bảo hiểm số đối tượng nhất định Tính đa dạng của các Rất đa dạng Kém đa dạng hơn sản phẩm huy động Tỷ trọng trong tổng Chiếm tỷ trọng lớn và là mục tiêu tăng Chiếm tỷ trọng nhỏ hơn và NH nguồn vốn của NH trưởng hàng năm chỉ đi vay khi cần thiết Chi phí trả lãi Thấp hơn tiền vay cùng kỳ hạn và cùng đối Cao hơn tiền vay cùng kỳ hạn và tượng huy động cùng đối tượng huy động 12
  13. RỦI RO LÃI SUẤT 1. Khái niệm: là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến gắn với những thay đổi của lãi suất và nhiều nhân tố khác như cấu trúc, kỳ hạn của tài sản và nguồn, quy mô và kỳ hạn của các hợp đồng. 2. Ví dụ: Tại thời điểm t, một NH có nguồn vốn và tài sản như sau (đơn vị tỷ đ, lãi suất bquân năm): TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tài sản ngắn hạn Nguồn vốn ngắn hạn 120 6% 150 4% (TS Nhạy cảm LS) (NV Nhạy cảm LS) Tài sản dài hạn Nguồn vốn dài hạn 80 10% 50 7% (TS kém/không Nhạy cảm LS) (NV kém/không Nhạy cảm LS) Tổng Tài sản 200 Tổng Nguồn vốn 200 Tài sản ngắn hạn nhạy cảm LS là những tài sản sẽ đáo hạn trong thời gian ngắn như tiền gửi tại NHNN, tiền gửi tại các TCTD khác, các chứng khoán ngắn hạn/thanh khoản, cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn sắp đến hạn trả, cho vay trung dài hạn có lãi suất thả nổi, . Tài sản dài hạn kém/không nhạy cảm LS là những tài sản sẽ đáo hạn trong thời gian dài như các khoản cho vay trung-dài hạn, đầu tư trung-dài hạn, Nguồn vốn ngắn hạn nhạy cảm LS là những khoản huy động sẽ phải hoàn trả trong thời gian ngắn như tiền gửi ngắn hạn, tiền vay ngắn hạn, tiền huy động trung dài hạn sắp đến hạn trả, Nguồn vốn dài hạn kém/không nhạy cảm LS là những khoản mục nguồn vốn có thời gian sử dụng dài như tiền gửi trung dài hạn, giấy tờ có giá trung dài hạn, vốn chủ sở hữu, Chênh lệch thu chi lãit = Thu lãi – Chi lãi = (120 x 6% + 80 x 10%) – (150 x 4% + 50 x 7%) Giả sử tại thời điểm (t+1) lãi suất thị trường tăng thêm 2%/năm đối với cả tài sản và nguồn vốn. Khi đó những tài sản và nguồn v ốn ngắn hạn (nhạy cảm lãi suất) sẽ có lãi suất cao hơn trước đây 2%, còn những tài sản và nguồn vốn dài hạn (không/kém nhạy cảm lãi suất) sẽ có lãi suất không đổi. (Chênh lệch thu chi lãi)t+1 = Thu lãi – Chi lãi = (120 x 8% + 80 x 10%) – (150 x 6% + 50 x 7%) Thay đổi Chênh lệch thu chi lãi = (Chênh lệch thu chi lãi t+1) – (Chênh lệch thu chi lãit) = 120 x (8% - 6%) – 150 x (6% - 4%) = (120 – 150) x 2% = (-30) x (2%) = (-0,6) tỷđ = (TS NC LS – NV NC LS ) x Mức thay đổi LS = Khe hở LS x Mức thay đổi lãi suất 13
  14. Thay đổi Chênh lệch lãi suất = Thay đổi Chênh lệch thu chi lãi / Tổng TS = (-0,6) / 200 = (-0,3%) /năm Chú ý: nếu LS tăng → Mức thay đổi LS > 0 nếu LS giảm → Mức thay đổi LS 0), làm thu nhập từ lãi của NH giảm → RRo LS xảy ra. (3) NH sử dụng lãi suất cố định trong các hợp đồng. Nếu NH thả nổi tất cả các hợp đồng huy động và sử dụng vốn, thu lãi và chi lãi sẽ đều tăng/giảm như nhau khi lãi suất thay đổi và không có rủi ro LS. Nếu NH duy trì Khe hở LS > 0 (LS thị trường và Chênh lệch LS có mối quan hệ tỷ lệ thuận): - Khi lãi suất trên thị trường tăng, chênh lệch lãi suất tăng - Khi lãi suất trên thị trường giảm, chênh lệch lãi suất giảm Nếu NH duy trì Khe hở LS < 0 (LS thị trường và Chênh lệch LS có mối quan hệ tỷ lệ nghịch): - Khi lãi suất trên thị trường tăng, chênh lệch lãi suất giảm - Khi lãi suất trên thị trường giảm, chênh lệch lãi suất tăng Do vậy, khi NH dự tính LS sẽ tăng, NH nên duy trì Khe hở LS dương khi NH dự tính LS sẽ giảm, NH nên duy trì Khe hở LS âm Rủi ro LS có thể phản ánh bằng sự thay đổi (tổn thất) trong thu nhập tương lai khi LS thay đổi: (1) Số tuyệt đối: Thay đổi Chênh lệch thu chi lãi = Khe hở LS x Mức thay đổi lãi suất (2) Số tương đối: Thay đổi Chênh lệch lãi suất = Thay đổi Chênh l ệch thu chi lãi / Tổng TS = (Khe hở LS x Mức thay đổi lãi suất) / Tổng TS hay: Thay đổi Chênh lệch lãi suất cơ bản = Thay đổi Chênh lệch thu chi lãi / Tổng TSSL = (Khe hở LS x Mức thay đổi lãi suất) / Tổng TSSL 14
  15. 4. Hạn chế rủi ro lãi suất 4.1 Duy trì khe hở lãi suất bằng 0 (phù hợp về kỳ hạn của tài sản và nguồn) 4.2 Trao đổi LS Giả sử có 2 tổ chức tín dụng: - Ngân hàng A, có độ tin cậy tín dụng cao, đang duy trì khe hở lãi suất dương, và có thể vay trung dài hạn với lãi suất 10%/năm, vay ngắn hạn với lãi suất LIBOR. - Công ty tài chính B, có độ tin cậy tín dụng thấp hơn, đang duy trì khe hở lãi suất âm, và có thể vay trung dài hạn với lãi suất 12%/năm, vay ngắn hạn với lãi suất (LIBOR +1%). Sau đây là BCĐKT của 2 tổ chức trước khi hoán đổi lãi suất - Ngân hàng A: TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tài sản ngắn hạn (TS Nhạy Nguồn vốn ngắn hạn (NV 450 300 LIBOR cảm LS) Nhạy cảm LS) Tài sản dài hạn (TS Nguồn vốn dài hạn (NV 50 200 10% kém/không Nhạy cảm LS) kém/không Nhạy cảm LS) Tổng Tài sản 500 Tổng Nguồn vốn 500 - Công ty tài chính B: TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tài sản ngắn hạn (TS Nhạy Nguồn vốn ngắn hạn (NV 150 320 LIBOR + 1% cảm LS) Nhạy cảm LS) Tài sản dài hạn (TS Nguồn vốn dài hạn (NV 280 110 12% kém/không Nhạy cảm LS) kém/không Nhạy cảm LS) Tổng Tài sản 430 Tổng Nguồn vốn 430 A muốn tăng vay ngắn hạn, B muốn tăng vay trung dài hạn để giảm Khe hở lãi suất, nên hai bên ký hợp đồng đổi chéo lãi suất với nội dung: A vay dài hạn (ví dụ 100tỷ) hộ cho B và B trả cho A lãi suất 10%. B vay ngắn hạn (cùng số tiền, 100 tỷ ) hộ cho A và A trả cho B lãi suất (LIBOR – 0,75%). Vì A và B vay hộ nhau cùng một số tiền (điều kiện bắt buộc trong hợp đồng trao đổi lãi suất) nên hai bên không cần trao số vốn này cho nhau, mà chỉ cần chuyển phần tiền lãi. Sau khi hoán đổi, A dùng ngu ồn vốn ngắn hạn mà B vay hộ thay thế cho nguồn vốn trung và dài hạn, để giảm Khe hở lãi suất, và có Bảng cân đối kế toán như sau: 15
  16. TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tài sản ngắn hạn (TS Nhạy Nguồn vốn ngắn hạn (NV 450 400 LIBOR cảm LS) Nhạy cảm LS) Tài sản dài hạn (TS Nguồn vốn dài hạn (NV 50 100 10% kém/không Nhạy cảm LS) kém/không Nhạy cảm LS) Tổng Tài sản 500 Tổng Nguồn vốn 500 A phải trả (100tỷ x 10%) để có 100tỷ trung dài hạn (vay hộ B) và trả cho B: 100tỷ x (LIBOR – 0,75%) để có được 100tỷ mà B vay hộ và ch uyển sang cho A. Nhưng A không phải vay 100tỷ ngắn hạn nữa nên tiết kiệm được (100tỷ x LIBOR). → A được lợi (100tỷ x 10%) do B chuyển sang và (100tỷ x LIBOR) do tiết kiệm được chi phí. A phải chi (100tỷ x 10%) để có được nguồn trung dài hạn vay hộ B, và 10 0tỷ x (LIBOR – 0,75%) để trả cho B do B vay hộ nguồn ngắn hạn. Lãi của A = [(100tỷ x 10%) + (100tỷ x LIBOR)] – [(100tỷ x 10%) + 100tỷ x (LIBOR – 0,75%)] = 100tỷ x (10% + LIBOR – 10% - LIBOR + 0,75%) = 100 tỷ x 0,75% Sau khi hoán đổi, B dùng nguồn vốn trung dài hạn hạn mà A vay hộ thay thế cho nguồn vốn ngắn hạn, để giảm Khe hở lãi suất, và có Bảng cân đối kế toán như sau: TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tài sản ngắn hạn (TS Nhạy Nguồn vốn ngắn hạn (NV 150 220 LIBOR + 1% cảm LS) Nhạy cảm LS) Tài sản dài hạn (TS Nguồn vốn dài hạn (NV 280 210 12% kém/không Nhạy cảm LS) kém/không Nhạy cảm LS) Tổng Tài sản 430 Tổng Nguồn vốn 430 B phải trả cho A (100tỷ x 10%) để có 100tỷ trung dài hạn (do A vay hộ) và trả 100tỷ x (LIBOR + 1%) để có được 100tỷ để vay hộ A. Nhưng B không phải vay 100tỷ trung dài hạn nữa nên tiết kiệm được (100tỷ x 12%). → B được lợi (100tỷ x (LIBOR – 0,75%)) do A chuyển sang và (100tỷ x 12%) do tiết kiệm chi phí. B phải chi (100tỷ x 10%) để có được nguồn trung dài hạn do A vay hộ, và 100tỷ x ( LIBOR + 1%) để có nguồn ngắn hạn vay hộ cho A. Lãi của B = [(100tỷ x (LIBOR – 0,75%)) + (100tỷ x 12%)] – [(100tỷ x 10%) + 100tỷ x (LIBOR+ 1%)] = 100 tỷ x (LIBOR – 0,75% + 12% - 10% - LIBOR – 1%) = 100 tỷ x 0,25% 16
  17. Như vậy, khe hở lãi suất của cả A và B đều giảm xuống sau khi hoán đổi lãi suất, giúp giảm tổn thất khi xảy ra rủi ro lãi suất. 4.3 Sử dụng lãi suất thả nổi ( xem giáo trình) 4.4 Sử dụng các hợp đồng kỳ hạn Giả sử một Ngân hàng có Bảng cân đối kế toán như sau: TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tài sản ngắn hạn (TS Nhạy Nguồn vốn ngắn hạn (NV 150 320 cảm LS) Nhạy cảm LS) Tài sản dài hạn ( TS Nguồn vốn dài hạn (NV 280 110 kém/không Nhạy cảm LS) kém/không Nhạy cảm LS) Tổng Tài sản 430 Tổng Nguồn vốn 430 Ngân hàng có Khe hở lãi suất âm, nên nếu lãi suất tăng, thu nhập c ủa NH sẽ giảm. Khi lãi suất tăng, giá của trái phiếu cũng giảm. Ngân hàng ký hợp đồng bán 100tỷ mệnh giá Trái phiếu với giá 108tỷ, giao sau 3 tháng. Sau 3 tháng, nếu lãi suất tăng như NH dự kiến, giá trái phiếu sẽ giảm xuống (ví dụ còn 102 tỷ), NH tiến hành mua 100tỷ Mệnh giá với giá 102 tỷ và nhận được 108 tỷ. Lãi của giao dịch này là 6tỷ, sẽ bù cho tổn thất do Chênh lệch thu chi lãi giảm đi khi lãi suất tăng. Nếu sau 3 tháng, LS không tăng mà giảm xuống làm giá Trái phiếu tăng lên (ví dụ 115tỷ), NH tiến hành mua 100tỷ Mệnh giá với giá 115tỷ và nhận được 108 tỷ. Lỗ của giao dịch này là 7tỷ, sẽ được bù đắp bởi lãi do Chênh lệch thu chi lãi tăng đi khi lãi suất giảm. Đối với NH có khe hở lãi suất dương, NH tiến hành giao dịch ngược lại (ký hợp đồng mua trái phiếu với giá hiện tai, nhưng nhận trong tương lai). 17
  18. ĐÁP ÁN BÀI TẬP Bài 1: a. TiÕt kiÖm 9 th¸ng, 0,65%/th¸ng, tr¶ l·i 3 th¸ng/lÇn. ik = 0,65% x 3 = 1,95%/3th n 3 NEC chưa có dự trữ = (1 + ik) –1 = (1 + 1,95%) – 1 = NEC có dự trữ = NEC chưa có dự trữ / (1-10%) = 1/9 i hàng tháng = (1 + NEC có dự trữ) -1 = b. Kú phiÕu ng©n hµng 12 th¸ng, l·i suÊt 8%/n¨m, tr¶ l·i tr­íc. NEC = I/(1-I) = 8% / (1 – 8%) = NEC có dự trữ = NEC chưa có dự trữ / (1-10%) = 1/12 i hàng tháng = (1 + NEC có dự trữ) -1 = c. TiÕt kiÖm 12 th¸ng, l·i suÊt 8,5%/n¨m, tr¶ l·i 6 th¸ng/lÇn ik = 8,5%/2 = 4,25%/6th n 2 NEC chưa có dự trữ = (1 + ik) –1 = (1 + 4,25%) – 1 = NEC có dự trữ = NEC chưa có dự trữ / (1-10%) = 1/12 i hàng tháng = (1 + NEC có dự trữ) -1 = Bài 2: a. TiÒn göi lo¹i 18 th¸ng: 6 - Tr¶ l·i 6 lÇn trong kú, l·i suÊt 0,7%/th¸ng: NEC chưa có dự trữ = (1 + 0,7%x3) – 1 = NEC có dự trữ = - Tr¶ l·i cuèi kú, l·i suÊt 0,75%/th¸ng: NEC chưa có dự trữ = 0,75% x 18 = NEC có dự trữ = - Tr¶ l·i tr­íc, l·i suÊt 0,68%/th¸ng: I = 0,68% x 18 = 12,24%/18th NEC chưa có dự trữ = I/(1-I) = 12,24%/ (1 - 12,24%) = NEC có dự trữ = b. TiÒn göi lo¹i 12 th¸ng: - Tr¶ l·i 2 lÇn trong kú, l·i suÊt 0,67%/th¸ng: NEC có dự trữ = - Tr¶ l·i cuèi kú, l·i suÊt 0,72%/th¸ng: NEC có dự trữ = - Tr¶ l·i tr­íc, l·i suÊt 0,65%/th¸ng: NEC có dự trữ = So sánh ưu thế: 5. Trả lãi nhiều lần trong kỳ: - Khách hàng có thể nhận được lãi định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên. Nếu không rút ra, tiền lãi chưa rút vẫn tiếp tục sinh lã i - Lãi suất (tương đương cuối kỳ) thấp hơn hình thức trả lãi cuối kỳ 18
  19. 6. Trả lãi cuối kỳ: - Khách hàng nhận được lãi cao hơn nhưng đến cuối kỳ mới nhận được. Nếu trong kỳ cần tiền chi tiêu thì không có hoặc phải rút trước hạn, hưởng LS thấp 7. Trả lãi trước: - Về bản chất tương tự như trả lãi sau vì gửi vào 1 khoản tiền và rút ra một số tiền lớn hơn, mặc dù LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp hơn LS niêm yết trả sau. Bài 3: a. Kú phiÕu ng©n hµng 24 th¸ng, l·i suÊt 16,4%/n¨m, tr¶ l·i tr­íc hàng năm. LS trả sau hàng năm = 16,4%/(1 – 16,4%) = 19,6%/năm NEC ko có dự trữ = (1 + 19,6%)2 -1 = 43,08%/24th NEC có dự trữ = 43,08%/(1 – 5%) = 45,35%/24th LS tương đương hàng tháng = (1 + 45,35%)1/24 -1 = 1,57%/th b. TiÕt kiÖm 12 th¸ng, l·i suÊt 16,5%/n¨m, tr¶ l·i 6 th¸ng/lÇn. NEC ko có dự trữ = (1 + 16,5%/2)2 -1 = 17,18%/12th NEC có dự trữ = 17,18%/(1 – 10%) = 19,09%/12th LS tương đương hàng tháng = (1 + 19,09%)1/12 -1 = 1,47%/th So sánh ưu thế của mỗi cách huy động: - So sánh giữa trả lãi trước và trả lãi nhiều lần trong kỳ - So sánh giữa Tiền vay (KP) và Tiền gửi (TK) (xem SGK, phần Đặc điểm của Tiền gửi và Tiền vay trong Chương 3) Tiêu chí Tiền gửi Tiền vay Điều kiện hoàn trả Theo yêu cầu của người gửi Chỉ phải trả khi đáo hạn Tính ổn định Thấp hơn tiền vay cùng kỳ hạn Cao hơn tiền gửi cùng kỳ hạn Dự trữ bắt buộc Phải DTBB đối với TG và GTCG theo tỷ lệ Không phải dự trữ bắt buộc, trừ quy định của NHTW huy động vốn từ GTCG Bảo hiểm NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi của một Không phải mua bảo hiểm số đối tượng nhất định Tính đa dạng của các Rất đa dạng Kém đa dạng hơn sản phẩm huy động Tỷ trọng trong tổng Chiếm tỷ trọng lớn và là mục tiêu tăng Chiếm tỷ trọng nhỏ hơn và NH nguồn vốn của NH trưởng hàng năm chỉ đi vay khi cần thiết Chi phí trả lãi Thấp hơn tiền vay cùng kỳ hạn và c ùng đối Cao hơn tiền vay cùng kỳ hạn và tượng huy động cùng đối tượng huy động 19
  20. Bài 4: a. Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,72%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ. Lãi không được rút ra hàng tháng sẽ được đưa vào tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng. Lãi suất nhận được mỗi tháng từ tài khoản tiết kiệm là: 0,72% Số tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán sau 12 tháng là: 12 NEC chưa có dự trữ = 0,72% x [(1+ 0,25%) -1]/0,25% = 8,76% /năm NEC có dự trữ = 8,76% / (1-10%) = 9,73% /năm b. Trái phiếu NH 2 năm, lãi suất 8, 5%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ. Lãi suất trả cuối hàng năm = 8,5% / (1 - 8,5%) = 9,29 % /năm 2 NEC chưa có dự trữ = (1+ 9,29 %) -1 = 19,44% / 2năm NEC có dự trữ = 19,44% / (1 – 5%) = 20,47% / 2năm Lãi suất tương đương trả hàng năm = (1 + 20,47%)½ -1 = 9,76% /năm Vậy chi phí của Trái phiếu 2 năm cao hơn Tiết kiệm 12 tháng Bài 5: Thu lãi = 580 x 1% + 820 x 2% + 1480 x 5,5% + 4.850 x (1-7%) x 9.5% + 3250 x (1-7%) x 10,5% + 3250 x (1-7%) x 11,5% = 1197,05 Chi lãi = 3.550 x 2% + 3.850 x 6,5% + 3.270 x 7,5% + 2.030 x 6% + 2.450 x 8,1% = 886,75 c. Chênh lệch thu chi từ lãi = Thu lãi – Chi lãi = 1197,05 – 886,75 = 310,30 CLLS = Chênh lệch thu chi từ lãi /TS = 310,30/ 15.800 = (%) CLLSCB = Chênh lệch thu chi từ lãi /TSSL = 310,30/(15.800 – 1050 - 520) = (%) LNTT = Chênh lệch thu chi từ lãi + (Thu khác – chi khác) = 310,30 + (45-35) = 320,30 LNST = 320,30 x (1- 0,25) = 240,225 ROA = 240,225/ 15.800 = ROE = 240,225/ 650 = Bài 6: a. Thu lãi = 880 x 1,2% + 250 x 2,7% + 420 x 4,2% + 1.900 x (1-5%) x 9.8% + 1.570 x (1-10%) x 12,5% + 850 x (1-10%) x 13,5% = 491,74 Chi lãi = 1500 x 1,4% + 1820 x 4,8% + + 1.200 x 7,8% = 342,43 LS bq TNV = Chi lãi/ NV = LS bq TTS = Thu lãi / TS = LS bq TSSL = Thu lãi / TSSL = b. Chênh lệch thu chi từ lãi = Thu lãi – Chi lãi = 491,74 – 342,43 = 149,31 CLLS = Chênh lệch thu chi từ lãi /TS = 149,31/6900 = 2,16 %/năm CLLSCB = Chênh lệch thu chi từ lãi /TSSL = 149,31/(6900 – 620 - 410) = 2,54 (%)/năm Tính chi phí dự phòng RRTD phải trích trong kỳ: 20
  21. Tổng dư nợ = 1900 + 1570 + 850 = 4320 Dự phòng chung = 4320 x 0,75% = 32,4 DPRR Nợ nhóm 2 = (4320 x 20% - 600) x 5% = 13,2 DPRR Nợ nhóm 3 = (4320 x 10% - 300) x 20% = 26,4 Chi phí DPRR phải trích = (13,2 + 26,4 + 32,4) – 11 = 61 LNTT = Chênh lệch thu chi từ lãi + (Thu khác – chi khác - DPRR) = 149,31 + (15-20-61) = 83,31 LNST = 83,31 x (1- 0,25) = 62,48 ROA = 62,48/ 6900 = ROE = 62,48/ 350 = c. TÝnh l·i suÊt cho vay trung b×nh ®Ó ®¶m b¶o hoµ vèn. Gọi X là LS cho vay trung bình để đảm bảo hòa vốn NH hòa vốn khi DT = CP DThu = Thu lãi + Thu khác = 880 x 1,2% + 250 x 2,7% + 420 x 4,2% + 1900 x (1-5%) x X + 1570 x (1-10%) x X + 850 x (1-10%) x X + 15 = 49,95 + 4078,95 x X Chi phí = Chi lãi + Chi khác + DPRR = 342,43 + 20 + 61 = 423,43 49,95 + 4078,95 x X = 423,43  X = 9,16% d. TS điều chỉnh RR = 620 x 0 + 880 x 0,1 + . + 410 x 1 + 1500 x 0,8 = 5226 Hệ số an toàn vốn = 350 / 5226 = 6,7% < 8% Điều chỉnh: - Tăng VCSH bằng cách huy động thêm vốn góp, giữ lại LN, phát hành TPhiếu chuyển đổi kỳ hạn dài - Giảm TS điều chỉnh RR bằng cách điều chỉnh cơ cấu TS theo hướng tăng TS an toàn, giảm TS rủi ro e. Tính Rủi ro LS: TSNC LS = 880 + 250 + 420 + 1900 = 3450 NVNC LS = 1500 + 1820 + 620 = 3940 Khe hở NC LS = 3450 – 3940 = (-490) Rủi ro LS (trong 3 tháng) = Thay đổi thu chi từ lãi = (-490) x (2% x 3/12) = (-2,45) tỷđ Rủi ro LS (trong 3 tháng) = Thay đổi Chênh lệch LS cơ bản = Thay đổi thu chi từ lãi/ TSSL = ( - 2,45)/5870 = (%) Chú ý: Rủi ro LS tính ở câu (d) không phải là khả năng có thể xảy ra sự thay đổi lãi suất ngược với dự báo của NH gây RR lãi suất, nhưng có thể được phản ánh bằng sự thay đổi (tổn thất) trong thu nhập tương lai (tính bằng số tuyệt đối – Thay đổi Chênh lệch thu chi lãi, hay số tương đối – Thay đổi Chênh lệch lãi suất hoặc Chênh lệch lãi suất cơ bản) khi LS thay đổi. f. Giả sử lãi suất 3 tháng đầu năm sau tăng 2%/năm với xác suất xảy ra là 90%. Tính tổn thất kỳ vọng do rủi ro lãi suất . 21
  22. TH Nội dung Xác xuất Tổn thất về Tổn thất về Chênh lệch Chênh lệch thu chi lãi LS 1 Lãi suất 3 tháng đầu năm sau tăng 2%/năm 90% (-0,142%) (-2,45) 2 Lãi suất 3 tháng đầu năm sau không tăng 2%/năm 10% 0% 0 Tổn thất kỳ vọng: Thay đổi thu chi từ lãi = 90% x (-2,45) + 0% x 0 = 2,205 tỷ đồng Thay đổi Chênh lệch LS = 90% x (-0,142%) + 10% x 0% = 0,1278%/năm a. Giả sử 20% các khoản cho vay sắp đáo hạn và có khả năng thu hồi cao, tính Tỷ lệ TK TS TS thanh khoản = 620 + 880 + 250 + 420 + (1900 + 1570 + 850) x 0,2 = 3034 Tỷ lệ thanh khoản TS = 3034 / 6900 = 43,97% Bài 8: Tổng Tài sản = Tổng Nguồn vốn = 420.355 + 34.210 = 454.565 trđ TSSL = 454.565 x 73,5% = 334.105,3 Tiền gửi và GTCG có kỳ hạn ≤12th = 69.085 + 28.243 + 62506 + 62.396 + 29.659 = 251.889 Tiền gửi và GTCG có kỳ hạn 12-24th = 67.059 + 62.967 = 130.026 Tổng tiền gửi = 69.085 + 178.317 = 247.402 a. Số tiền cần dự trữ = 251.889 x 10% + 130.026 x 4% + 247.402 x 7% = 47.708,08 trđ b. Để đảm bảo hòa vốn thì Doanh thu = Chi phí Doanh thu = 334.105,3 x Tỷ lệ sinh lời của TSSL + 3.327 Chi phí = Trả lãi tiền gửi/80% = 27.111,13 / 0,8 = 33.888,92 Vậy để hòa vốn, TSSL cần được đầu tư với lãi suất sinh lời bình quân là: (33.888,92 – 3.327) / 334.105,3 = 9,14% c. Để ROE = 14% thì LNST = 34.210 x 14% = 4.789,4 LNTT = 4.789,4 / (1-25%) = 6.385,87 Vậy (334.105,3 x Tỷ lệ sinh lời của TSSL + 3.327) - 33.888,92 = 6.385,87 Tỷ lệ sinh lời của TSSL = (6.385,87 + 33.888,92 - 3.327) / 334.105,3 = 11,06% d.Để tỷ lệ sinh lời cần thiết của TSSL là 12,24% và ROE = 14% thì cần có lượng TSSL là: TSSL = (6.385,87 + 33.888,92 - 3.327) / 12,24% = 301.861 trđ Bài 9: a. Tổng nguồn vốn huy động từ bên ngoài (Vốn huy động) = = 500 + 170 + 220 + 250 + 480 + 215 = 1.835trđ Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn = Vốn huy động + Vốn chủ sở hữu = 1.835 + 150 = 1 .985 trđ 22
  23. Chi trả lãi = 500 x 1,5% + 170 x 2,2% + 220 x 5,8% + 250 x 2,4% + 480 x 6,9% + 215 x 7,5% = 79,245 Tổng chi phí huy động vốn = Chi trả lãi + Chi phí khác = 79,245 + 46 = 125,245 Chi phí vốn bình quân = 125,245 / 1835 = 6,83% b. Tài sản sinh lời = 1835 x 70% = 1284,5 Gọi tỷ lệ sinh lời của TSSL để đảm bảo hòa vốn là X Doanh thu = Thu lãi + Thu khác = 1.284,5 x X + 12 Chi phí = 125,245 Khi NH hòa vốn, Doanh thu = Chi phí, do đó: 1.284,5 x X + 12 = 125,245 Vậy X = 8,816% c. Gọi tỷ lệ sinh lời cần thiết của tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA = 0,9% l à Y ROA = LNST / TS = LNST / 1.985 = 0,009 LNST = 0,009 x 1.985 = 17,865 LNST = LNTT x (1 – 0,25) → LNTT = 17,865 / (1 – 0,25) = 23,820 LNTT = Doanh thu – Chi phí = (1.284,5 x Y + 12) - 125,245 = 23,820 Vậy Y = 10,68% Bài 10: Đến tháng thứ 12, khách hàng phải trả: Gốc = 170tr Lãi = 170 x 12% = 20,4tr Tổng (Gốc + Lãi) = 190,4 Nhưng khách hàng mang đến có 90tr, NH có 3 cách thu nợ gốc và lãi như sau: Cách 1: Thu toàn bộ lãi trước, còn lại thu gốc Lãi thu được = 20,4tr Gốc thu được = 90 – 20,4 = 69,6tr  Dư nợ = 170 – 69,6 = 100,4tr Cách này áp dụng với những khách hàng có khả năng trả nợ tốt, nợ quá hạn chỉ là tạm thời vi không ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của NH (vẫn thu đủ lãi), mà nợ quá hạn lại không tồn tại lâu trên Bảng cân đối kế toán. Cách 2: Thu gốc trước, còn lại thu lãi Gốc thu được = 90tr  Dư nợ = 170 – 90 = 80tr Lãi thu được = 0tr  Lãi treo (Lãi chưa trả) = 20,4tr Cách này áp dụng với những khách hàng không có khả năng trả nợ. NH tận dụng thu hết gốc để giảm nợ quá hạn. 23
  24. Cách 3: Thu 1 phần gốc và lãi tương ứng trong tổng số tiền phải trả Lãi thu được = (20,4/190,4) x 90 = 9,64tr  Lãi treo = 20,4 – 9,64 = 10,76tr Gốc thu được = (170/190,4) x 90 = 90 – 9,64 = 80,36tr  Dư nợ = 170 – 80,36 = 89,64tr Cách này áp dụng với những khách hàng có khả năng trả nợ bình thường Giả sử, NH thu nợ theo cách 3, sau 6 tháng gia hạn (đến tháng thứ 18), khách hàng phải trả: Gốc = 89,64tr Lãi phát sinh = 89,64 x 12%/2 = 5,38tr Lãi treo = 20,4 – 9,64 = 10,76tr Sau 12 tháng quá hạn (đến tháng thứ 30), khách hàng phải trả: Gốc = 89,64tr Lãi phát sinh = 89,64 x 12% x 150% = 16,16tr Lãi treo = 10,76 + 5,38 = 16,14tr Tổng Gốc và Lãi phải trả = 89,64 + 16,16 + 16,14 = 121,94tr Giá trị tài sản thế chấp bán được = 150tr NH phải trả lại cho khách hàng = 150 – 121,94 = 28,06tr Bài 11: Khách hàng đã trả đủ lãi 6 tháng đầu năm. Đến tháng thứ 12, khách hàng phải trả: Gốc = 70tr Lãi = 70 x 11%/2 = 3,85 tr Tổng (Gốc + Lãi) = 73,85 tr Nhưng khách hàng mang đến có 50tr, NH có 3 cách thu nợ gốc và lãi như sau: Cách 1: Thu toàn bộ lãi trước, còn lại thu gốc Lãi thu được = 3,85 tr Gốc thu được = 50 - 3,85 = 46,15tr  Dư nợ = 70 – 46,15 = 23,15tr Cách 2: Thu gốc trước, còn lại thu lãi Gốc thu được = 50tr  Dư nợ = 70 – 50 = 20tr Lãi thu được = 0tr  Lãi treo (Lãi chưa trả) = 3,85 tr Cách 3: Thu 1 phần gốc và lãi tương ứng trong tổng số tiền phải trả Lãi thu được = (3,85/73,85) x 50 = 2,61tr  Lãi treo = 3,85 – 2,61 = 1,24tr Gốc thu được = (70/73,85) x 50 = 50 – 2,61 = 47,39 tr  Dư nợ = 70 – 47,39 = 22,61 tr Giả sử, NH thu nợ theo cách 3, sau 12 tháng quá hạn (đến tháng thứ 24), khách hàng phải trả: Gốc = 22,61 tr Lãi phát sinh = 22,61 x 11% x 140% = 3,48tr Lãi treo = 1,24 tr Tổng Gốc và Lãi phải trả = 22,61 + 3,48 + 1,24 = 24
  25. Giá trị tài sản thế chấp bán đượ c = 65 tr  NH phải trả lại cho khách hàng = Bài 12: Nếu giữ sổ đến ngày 15/08/200X, khách hàng sẽ nhận được số tiền là: 100 x (1 + 1,2% x 12) = 114,4 trđ Nếu rút trước hạn và hưởng lãi không kỳ hạn, khách hàng sẽ nhận được số tiền là: 100 x (1 + 0,35% x 10) = 103,5 trđ Khi khách hàng đề nghị chiết khấu, NH coi như cho khách hàng vay trước số tiền sẽ được lĩnh (114,4trđ) trong 2 tháng với lãi suất 1,5%/tháng, số tiền lãi khách hàng phải trả là: 114,4 x 1,5% x 2 = 3,432 trđ Vậy khách hàng sẽ nhận được số t iền là: 114,4 – 3,432 = 110,968 trđ > 103,5 trđ Bài 13: Trái phiếu 2 năm, phát hành ngày 15/08/200X -2, lãi suất 11%/năm, trả lãi cuối hàng năm nên đến ngày 15/06/200X, chủ sở hữu đã nhận 1 kỳ lãi (năm 200X -1) và nếu giữ trái phiếu đến ngày 15/08/200X sẽ nhận được số tiền là: 250 x (1 + 11%) = 277,5 trđ Ngày 15/06/200X, NH A nhận chiết khấu (mua lại) với giá bằng 108% mệnh giá, tức là với số tiền: 250 x 108% = 270 trđ Như vậy, NH A đã cho khách hàng vay trước số tiền 277,5 trđ trong 02 tháng với chi phí 7,5 trđ (=277,5 – 270). Vậy lãi suất chiết khấu (danh nghĩa) của NH là: (7,5 x12) / (277,5 x 2) = 16,22%/năm Với nhà đầu tư, trong năm thứ hai giữ trái phiếu, đã nhận được số tiền lãi là 20trđ trong thời gian 10 tháng, tương đương với lãi suất: (20 x 12) / (250 x 10) = 9,6%/năm Bài 14: Hạn mức tín dụng = Nhu vầu về vốn kinh doanh – Nguồn vốn sẵn có (Vốn tự có, vay NH khác, Tín dụng nhà cung cấp, Vay CBCNV .) Một DN có thể vay vốn tại nhiều NH để tài trợ cho các phương án KD khác nhau, hoặc cùng 1 phương án kinh doanh. Vì vậy có thể xảy ra các tình huống sau: TH1: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khác để tài trợ cho phương án KD khác  không liên quan gì đến phương án KD đang vay vốn theo HMTD tại NH này  vẫn giải ngân 20 tỷ TH 2: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khác cùng để tài trợ cho phương án KD đang vay vốn theo HMTD tại NH này và có thông báo trước cho NH, NH đã xét đến khả năng vay vốn tại NH khác trước khi duyệt hạn mức 40tỷ  Nhu cầu giải ngân tiếp 20 tỷ là hợp lý  vẫn giải ngân 20 tỷ 25
  26. TH 3: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khác cùng để tài trợ cho phương án KD đang vay vốn theo HMTD tại NH này mà không thông báo trước cho NH, NH không biết đến khả năng vay vốn tại NH khác trước khi duyệt hạn mức 40tỷ  DN có dấu hiệu che giấu thông tin khi vay vốn để chiếm dụng vốn NH, nếu tiếp tục giải ngân DN có thể chiếm dụng số vốn nhiều hơn cần thiết hoặc giảm phần vốn tự có góp vào  rủi ro tín dụng đối với DN tăng lên. Vì vậy tùy theo đánh giá mức độ RRo của cán bộ tín dụng mà có cách xử lý phù hợp: - Giảm hạn mức tín dụng - Không cho vay tiếp - Không cho vay tiếp và thu hồi vốn vay trước hạn - . Bµi 15: Nhu cầu vốn để thực hiện phương án KD = 1480 trđ Nguồn vốn tự có = 720 tỷđ  Nhu cầu vay vốn NH = 1480 – 720 = 760 trđ 70% giá trị TSĐB = 490 trđ Nếu cho vay 760 tr thì quá RR Nếu cho vay 490 tr thì không đủ để thực hiện phương án KD, ảnh hưởng đến sự thành công của phương án và khả năng thu nợ của NH. NH sẽ xét các trường hợp sau: 1. Đề nghị DN bổ sung tài sản đảm bảo với giá trị tối thiểu bằng 400trđ (270/0,7=385trđ). Nếu được, NH giải ngân cho vay 760trđ 2. Đề nghị DN tìm các nguồn tài trợ khác (Vốn tự có, vay NH khác, Tín dụng nhà cung cấp, Vay CBCNV .). Nếu được, NH giải ngân cho vay 490trđ 3. Đề nghị DN tìm người bảo lãnh cho món vay 270trđ. Nếu được, NH giải ngân cho vay 760trđ 4. Xem xét lại quan hệ tín dụng trong quá khứ với DN và tính khả thi, khả năng sinh lời của phương án vay vốn để cho vay tín chấp với giá trị món vay 270 trđ. Nếu được, NH giải ngân cho vay 760trđ 5. Nếu không thể áp dụng giải pháp nào trong các giải pháp trên, NH từ chối cho vay vì quá RR. Chú ý: mặc dù trên đơn xin vay DN chỉ đề nghị vay 500trđ, nhưng sau khi thẩm định lại thông tin trên hồ sơ TD, NH tính toán lại nhu cầu là 760trđ, mà DN lại không vay tại NH khác, không có các nguồn tài trợ khác thì nếu NH cho vay 500tr cũng không đủ để thực hiện phương án KD trên ảnh hưởng đến sự thành công của phương án và khả năng thu nợ của NH nên NH cũng không nên cho vay 500trđ. Bµi 16: Nhu cầu vốn để thực hiện phương án KD = 3,8 tỷ + 0,45 tỷ = 4,25 tỷ Nguồn vốn tự có = 0,3 tỷ Chủ đầu tư ứng trước = 1,5 tỷ  Nhu cầu vay vốn NH = 4,25 tỷ - 1,8 tỷ = 2,45 tỷ 26
  27. Thực hiện hợp này nhà thầu có lãi 0,75 tỷ (= 5tỷ - 4,25tỷ), nguồn thanh toán chắc chắn, nên NH nên cho vay số tiền là 2,45 tỷ. Với giá trị hợp đồng là 5 tỷ, nhà thầu nhận được 1,5 tỷ vào 1/4, 1,75 tỷ (= 3,5 tỷ / 2) vào cuối tháng 8, đầu tháng 9 và 1,75 tỷ vào 1/11  thời gian cho vay 7 tháng từ 1/4 đến 1/11, thu nợ vào 1/9 và 1/11 Tại 1/9, gốc thu được = 2,45 tỷ / 2 = 1,225 tỷ Lãi thu được = 2,45 tỷ x 1,1% x 5 th = Tại 1/11, gốc thu được = 2,45 tỷ / 2 = 1,225 tỷ Lãi thu được = 1,225 tỷ x 1,1% x 2 th = Bµi 17: Nhu cầu vốn để thực hiện phương án KD = 5tỷ - 10% x 5tỷ (lãi định mức) = 4,5 tỷ = Tổng chi phí Nguồn vốn tự có = Chi phí khấu hao máy móc = 40% x 4,5 tỷ = 1,8tỷ Chủ đầu tư ứng trước = 0,5 tỷ  Nhu cầu vay vốn NH = 4,5 tỷ - 2,3 tỷ = 2,2 tỷ Thực hiện hợp này nhà thầu có lãi 0,5 tỷ (= 5tỷ - 4,5tỷ), nguồn thanh toán chắc chắn vì đầu tư bằng ngân sách đã được duyệt, nên NH nên cho vay số tiền là 2,2 tỷ . Với giá trị hợp đồng là 5 tỷ, nhà thầu sẽ nhận được 0,5 tỷ vào 1/6, 1,875 tỷ vào cuối tháng 8 đầu tháng 9, 1,875tỷ vào 1/12, và 0,75 tỷ vào 1/11/200X+1  thời gian cho vay là 6 tháng từ 1/6 đến 1/12, thu nợ vào 1/9 và 1/12 Tại 1/9, gốc thu được = 2,2 tỷ / 2 = 1,1 tỷ Lãi thu được = 2,2tỷ x 1,05% x 3th = Tại 1/12, gốc thu được = 2,2 tỷ / 2 = 1,1 tỷ Lãi thu được = 1,1 tỷ x 1,05% x 3 th = Bµi 18: Năm nay: Vốn chủ sở hữu 100tỷ dùng để tài trợ TSCĐ (90tỷ) và TSLĐ (10tỷ) Nguồn để tài trợ cho TSLĐ (32,5tỷ) gồm có VCSH (10tỷ), T ín dụng TM (10tỷ) và vay NH X (12,5 tỷ) Năm sau: Công ty cần vay NH để tài trợ cho các chi phí của mình nhưng không cần tài trợ cho toàn bộ CP trong năm mà chỉ cần đủ cho 1 vòng quay vốn. Vậy trước hết tính số vòng quay vốn năm nay = năm sau: VVLĐ = Doanh thu / TSLĐ = 190 / 32,5 = 5,8 vòng hay 6 vòng Năm sau doanh thu tăng 10% nhưng vòng quay VLĐ không thay đổi, nên TSLĐ cần có là TSLĐ = (190 x 1,1) / 6 = 34,8 tỷ Vậy nhu cầu vốn lưu động của DN năm sau là 34,8 tỷ, nhưng DN đã có VCSH (10tỷ), Tín dụng thương mại (10tỷ), nên chỉ cần vay thêm NH 14,8 tỷ. 27
  28. NH xét đến các chỉ tiêu tài chính như ROA, ROE, vòng quay vốn, cơ cấu vốn, khả năng thanh toán, . và lịch sử tín dụng của DN để xem xét việc chuyển hình thức vay vốn từ trực tiếp từng lần sang HMTD. Nếu được thì HMTD được duyệt sẽ là 15 tỷ. Bài 19: Đây là phương thức cho vay theo hạn mức, nên hồ sơ vay vốn của công ty là hợp lý. Mức vốn cho vay tối đa = 70% x 4.150 = 2.905 Chi phí sản xuất hàng quý = 12.910 + 9.875 = 22.785 Số vòng quay vốn lưu động trong quý = 21.525 / 6150 = 3, 5 vòng Vậy nhu cầu vốn lưu động trong quý = 22.785 / 3,5 = 6510 Vốn LD tự có và nguồn huy động khác = 3.660 => Mức vốn cho vay = 6.510 - 3.660 = 2.850 Đề nghị này là sai vì việc cấp hạn mức tín dụng cho DN nhằm bổ sung nguồn vốn đầu tư vào tài sản lưu động. Ngày 8/10: cho vay để mua ôtô tải: 464 triệu => Sai vì đây là việc tài trợ cho TSCĐ có thời hạn trên 1 năm, không phải là cho vay ngắn hạn. Ngày 9/10: cho vay để nộp thuế thu nhập: 75 tr → NH không tài trợ tiền để DN nộp thuế TN vì Thuế TN là kết quả của hoạt động kinh doanh, phải được tài trợ bằng tiền thu được từ HĐKD, không phải là từ vốn vay NH. NH chỉ giải quyết những nhu cầu vốn hợp lý sau: - Ngày 3/10: cho vay để mua NVL: 386 tr - Ngày 10/10: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr Chú ý: Dư nợ VLĐ đầu kỳ ảnh hưởng đến số tiền có thể vay thêm trong kỳ. Bài 20: Tổng vốn đầu tư vào dự án = Chi phí xây lắp + Chi phí XDCB khác + Chi phí mua thiết bị và vận chuyển lắp đặt thiết bị = 2.500 + 800 + 3.210 = 6.510 Vốn tự có của công ty = 6.510 x 30% = 1.953 Nguồn vốn khác tham gia dự án = 280 Lợi nhuận trước kh i có dự án = 2.250 / (1 + 25%) = 1.800 Lợi nhuận của dự án = 2.250 – 1.800 = 450 Khấu hao hàng năm = 6.510 x 20% = 1.302 28
  29. Mức cho vay tối đa = 70% Giá trị tài sản thế chấp = 6.170 x 70% = 4.379 Nhu cầu vay vốn NH = 6.510 – (1.953 + 280) = 4.277 Nhu cầu vay vốn NH của DN < Mức cho vay tối đa của NH → NH duyệt cho vay 4.277 Nguồn trả nợ NH hàng năm = Khấu hao hàng năm + LN + Nguồn vốn khác = 1.302 + 450 + 80,5 = 1.832,5 Thời gian cho vay = Thời gian xây dựng + Thời gian trả nợ = 6 tháng + (4.277 / 1.832,5) = 2,834 năm hay 2 năm 10 tháng Cuối ngày 4/6, số tiền có thể vay thêm = 4.277 – 850 = 3.427 Ngày 8/6: NH duyệt cho vay thanh toán tiền mua máy móc thiết bị 600 triệu → số tiền có thể vay thêm = 3.427 – 600 = 2.832 Ngày 10/6: NH duyệt cho vay trả tiền vận chuyển máy móc thiết bị: 10 triệu → số tiền có thể vay thêm = 2.832 - 10 = 2.822 NH không giải quyết các nhu cầu vay 1. thanh toán tiền mua xi măng, cát sỏi vì đây là nhu cầu về vốn lưu động (vốn ngắn hạn), không thuộc đối tượng tài trợ c ủa dự án được duyệt 2. cho CBCNV đi nghỉ mát vì tiền để trang trải nhu cầu này phải lấy từ Quỹ phúc lợi của công ty 3. mua mủ cao su vì đây là nhu cầu về vốn lưu động (vốn ngắn hạn), không thuộc đối tượng tài trợ của dự án được duyệt 4. nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vì thuế TNDN tính trên LN của doanh nghiệp, mà NH chỉ cho vay để DN có nguồn thanh toán các chi phí đầu vào cho hoạt động kinh doanh 29
  30. ĐỀ BÀI KIỂM TRA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (mẫu) Phần I: Câu hỏi trắc nghiệm (chọn 1 đáp án đúng nhất và giải thích ng ắn gọn) 1. Sắp xếp các nguồn vốn sau theo lãi suất tăng dần c. Cho vay đồng tài trợ cho doanh nghiệp a. Tiền gửi thanh toán, Trái phiếu ngân hàng, Vốn ủy d. Cho thuê tài chính dây chuyền sản xuất thác, Tiền gửi tiết kiệm Phần II: Bài tập b. Tiền gửi tiết kiệm, Trái phiếu ngân hàng, Tiền gửi Bài 1: 1 ngân hàng đang huy động thanh toán, Vốn ủy thác - Tiết kiệm 18th, LS=0,72%/th, trả lãi 3th/lần c. Vốn ủy thác, Trái phiếu ngân hàng,Tiền gửi than h - Kỳ phiếu 36th, LS=0,71%/th, trả lãi trước hàng năm toán, Tiền gửi tiết kiệm - Trái phiếu 2 năm, LS=9,5%/năm, trả lãi cuối kỳ d. Không đáp án nào ở trên là đúng. Đáp án đúng là Tỷ lệ DTBB với nguồn có kỳ hạn ≤ 12th là 10%, từ 12th đến 24th là 5% 2. Sắp xếp các tài sản sau theo lãi suất giảm dần Tính lãi suất tương đương trả hàng năm. a. Cho vay ngắn hạn, Trái phiếu công ty, Tiền gửi ngân hàng, Trái phiếu Chính phủ Bài 2: Một ngân hàng có tình hình về nguồn vốn như b. Cho vay ngắn hạn, Trái phiếu Chính phủ, Tiền gửi sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơ n ngân hàng, Trái phiếu công ty vị tỷ đồng): c. Tiền gửi ngân hàng, Trái phiếu Chính phủ,Trái Khoản mục Số dư LS (%) Khoản mục Số dư LS (%) phiếu công ty, Cho vay ngắn hạn 1.Tgửi của TCKT 2. Tgửi của dân cư d. Không đáp án nào ở trên là đúng. Đáp án đúng là - Tgửi thanh toán 1500 2,5 - TK không kỳ hạn 550 3,4 - Tgửi có kỳ hạn 570 6,2 - TK có kỳ hạn 1880 7,9 3. Ngân hàng là tổ chức ngắn hạn a. Đi vay để cho vay - Tgửi có kỳ hạn 320 7,8 3. Vốn vay 415 8,5 b. Nhận tiền gửi để cho vay trung hạn c. Nhận vốn ủy thác để cho vay 4. Vốn chủ sở hữu 250 d. Phát hành cổ phiếu để cho vay 4. Khoản mục nào sau đây không phải dự trữ bắt Các chi phí khác, ngoài chi phí trả lãi là 127tỷ, các buộc khoản thu khác là 64tỷ, thuế suất thuế TNDN là 28% a. Tiền gửi thanh toán a. Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân gia quyền cho b. Vay tổ chức tín dụng khác toàn bộ nguồn vốn huy động từ bên ngoài của ngân hàng. c. Tiền gửi có kỳ hạn b. Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy động từ d. Phát hành trái phiếu bên ngoài vào tài sản sinh lời thì tỷ lệ sinh lời tối thiểu của tài 5. Hoạt động nào sau đây không phải tín dụng ngânsản sinh lời là bao nhiêu để đảm bảo hoà vốn? hàng c. Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA là 1,2%, xác định tỷ lệ ào TCTD khác a. Góp vốn cổ phần v sinh lời cần thiết của tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ b. Nhận chiết khấu trái phiếu của khách hàng? ROA dự kiến? 30
  31. ĐÁP ÁN BÀI KIỂM TRA NHTM Phần I: Câu hỏi trắc nghiệm (chọn 1 đáp án đúng nhất và giải thích ngắn gọn) 1. d Vốn ủy thác, tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu ngân hàng Vì: Vốn ủy thác: NH không phải trả lãi, chi phí trả lãi bằng 0 Tiền gửi thanh toán: không kỳ hạn nên có lãi suất thấp nhất trong những nguồn phải trả lãi Tiền gửi tiết kiệm: có kỳ hạn nên LS cao hơn TGTT nhưng thấp hơn TPNH vì có thể rút ra theo yêu cầu Trái phiếu NH: LS cao hơn TGTK vì không đượ c rút ra theo yêu cầu 2. d Cho vay ngắn hạn, Trái phiếu công ty, Trái phiếu Chính phủ, Tiền gửi ngân hàng Vì: Cho vay ngắn hạn áp dụng với nhiều đối tượng, cả những đối tượng khách hàng có độ RR lớn nên cho dù có kỳ hạn ngắn nhưng lãi suất vẫn cao hơn Trái phiếu công ty Trái phiếu công ty, mặc dù có kỳ hạn dài nhưng chỉ áp dụng đối với những công ty có khả năng tài chính mạnh nên có lãi suất thấp hơn Cho vay ngắn hạn Trái phiếu Chính phủ có độ an toàn cao hơn Trái phiếu công ty nên có lãi suất thấp hơn Tiền gửi ngân hàng nhằm phục vụ nhu cầu thanh toán nên không có kỳ hạn, lãi suất thấp nhất 3. b Nhận tiền gửi để cho vay vì nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng là nguồn tiền gửi chứ không phải là tiền vay hay vốn ủy thác. Cổ phiếu có chi phí rất cao nên nguồn này không để cho vay mà dùng hình thành các tài sản dài hạn trong ngân hàng như TSCĐ hay góp vốn, đầu tư vào các tổ chức khác. 4. b Vay tổ chức tín dụng khác vì nguồn này có kỳ hạn và chỉ phải trả khi đáo hạn chứ không phải trả theo yêu cầu nên không phải dự trữ bắt buộc để đảm bảo khả năng thanh toán 5. a Góp vốn cổ phần vào TCTD khác vì hình thức sử dụng vốn này không có kỳ hạn cụ thể và không có cam kết của đơn vị sử dụng vốn về việc hoàn trả lãi và gốc vào một thời điểm xác định trong tương lai. Phần II: Bài tập h 6 th Bài 1: a. NEC18t = (1 + 0,72%/ x 3) – 1 = 13,68%/18 th NEC18th có dự trữ = 13,68%/(1 – 5%) = 14,4%/18 1/3 th Ik 6th = (1 + 14,4%) -1 = 4,59%/6 2 th Ik 12th = (1 + 4,59%) -1 = 9,38%/12 2/3 th Hay Ik 12th = (1 + 14,4%) -1 = 9,38%/12 b. I trả trước hàng nă m = 0,71% x 12 = 8,52%/năm I trả sau hàng năm = 8,52%/(1 - 8,52%) = 9,31%/12th c. NEC2 năm = 9,5% x 2 = 19%/2 năm 31
  32. NEC2 năm có dự trữ = 19% / (1-5%) = 20%/2năm 1/2 th Ik 12th = (1 + 20%) -1 = 9,54%/12 So sánh Bài 2: Chi lãi = 1500 x 2,5% + 570 x 6,2% + . + 415 x 8,5% = 300,295 tỷ đ Tổng chi phí = 300,295 + 127 = 427, 295 tỷ đ Tổng Nguồn vốn = Tổng Tài sản = 5 485 tỷ đ Tổng nguồn vốn huy động từ bên ngoài = 5 235 tỷ đ a. Tỷ lệ chi phí vốn bình quân gia quyền cho toàn bộ nguồn vốn huy động từ bên ngoài = 427, 295 / 5 235 = 8,16% b. TSSL = 70% x 5 235 = 3 664,5 tỷ đ Để NH hòa vốn thì Doanh thu = Chi phí. Gọi tỷ lệ sinh lời tối thiểu của tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn là X. 3 664,5 x X + 64 = 427, 295 tỷ đ Vậy X = 9,91% c. Gọi tỷ lệ sinh lời cần thiết của tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA = 1,2% là Y ROA = LNST / 5 485 = 1,2% → LNST = 65,82 tỷ đ LNTT = 65,82 / 0,72 = 91,42 tỷ đ LNTT = Doanh thu – Chi phí = (3 664,5 x Y + 64) - 427, 295 = 91,42 Vậy Y = 12,41% 32
  33. GIỚI THIỆU SÁCH THAM KHẢO TUYỂN TẬP ĐỀ THI, CÂU HỎI PHỎNG VẤN VÀO CÁC NGÂN HÀNG Giá: 50.000đ Giá: 100.000đ Mã số: SB1 Mã số: SB2 Tác giả: Thạc sĩ MBA Nguyễn Chiến Thắng Tác giả: Thạc sĩ MBA Nguyễn Chiến Thắng, Lê Giang Tiến sĩ Toán Lê Đình Nam, Lê Giang Định dạng file PDF (~10MB) Định dạng file PDF (~20MB) Bản đầy đủ gồm có 362 trang với 322 câu hỏi phỏng vấn Bản đầy đủ gồm có 570 trang có đáp án. song ngữ Việt - Anh có đáp án. NỘI DUNG SÁCH NỘI DUNG SÁCH PHẦN 1: CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM (gồm 555 câu trắc PHẦN 1: CHUẨN BỊ CHO MỘT CUỘC PHỎNG VẤN nghiệm nghiệp vụ: Tín dụng, Kế toán, Giao dịch viên , Thanh toán quốc tế. PHẦN 2: NHỮNG LỜI KHUYÊN CHO CUỘC PHỎNG VẤN ĐẦU TIÊN PHẦN 2: CÂU HỎI TỰ LUẬN (gồm 67 câu hỏi) PHẦN 3: BÀI TẬP (gồm 25 dạng bài tín dụng, 15 dạng PHẦN 3: CÂU HỎI PHỎNG VẤN CHUNG bài kế toán khác nhau) PHẦN 4: CÂU HỎI PHỎNG VẤN NGHIỆP VỤ PHẦN 4: IQ VÀ GMAT (gồm 51 câu hỏi GMAT, 150 câu hỏi IQ với nhiều kiểu tư duy khác nhau) PHẦN 5: HƯỚNG DẪN CÁCH VIẾT CV, THƯ XIN VIỆC VÀ THƯ CẢM ƠN PHẦN 5: TIẾNG ANH (gồm 142 câu hỏi tiếng Anh chia làm 9 DẠNG chính) PHẦN 6: MÔ TẢ CÔNG VIỆC CÁC VỊ TRÍ TRONG NGÂN HÀNG PHẦN 6: TIN HỌC (gồm 150 câu hỏi tin học) PHẦN 7: PHỤ LỤC SÁCH (Nguyên tắc phối màu trang PHẦN 7: VERBAL TEST - NUMERICAL TEST- CLERICAL TEST (Gồm 44 câu hỏi tiếng Anh thi vào các phục, giai đoạn của một doanh nghiệp, cách lập báo cáo ngân hàng nước ngoài như HSBC, JP Morgan Chase ) lưu chuyển tiền, mẫu báo cáo tài của ngân hàng). ĐÁP ÁN (Phần trắc nghiệm, Câu hỏi tự luận, Bài tập ĐÁP ÁN (322 câu phỏng vấn có đáp án song ngữ Việt - Anh trong đó có 103 Câu hỏi phỏng vấn thông tin chung nghiệp vụ, Tiếng Anh, IQ và GMAT đều có đáp án, được giải thích ngắn gọn và xúc tích) và 219 câu hỏi phỏng vấn nghiệp vụ ).
  34. THÔNG TIN KHUYẾN MẠI THÔNG TIN KHUYẾN MẠI (chỉ áp dụng khi thanh toán qua ngân hàng) (chỉ áp dụng khi thanh toán qua ngân hàng) Khi mua sách các bạn còn được gửi kèm toàn bộ gói Khi mua sách các bạn còn được gửi kèm toàn bộ gói khuyến mại 4 in 1 dưới đây (Mã số: KM1) khuyến mại 9 in 1 dưới đây (Mã số: KM2) +/ 1 tài khoản vip trên tailieu.vn không giới hạn số lượng +/ 1 tài khoản vip học tiếng anh 1 năm trên hellochao.vn, và thời gian, tienganh123.com +/ 1 tài khoản vip Up.4share.vn thời hạn 1 năm +/ 1 bộ tài liệu ôn thi vào ngân hàng Sacombank lưu hành +/ 37 dạng bài tập tín dụng có đáp án nội bộ, có đáp án. thang điểm. +/ 14 đề thi vào các ngân hàng năm 2011, 2012 có đáp án +/ 1 bộ sách Hệ Thống Bài Tập, Bài Giải Và Dạng Đề Thi +/ 25 Mẫu Sơ yếu lý lịch (CV/Resume) Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại +/ 12 Mẫu Thư xin việc (Cover Letter) (Tài liệu cực hiếm của PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, trường +/ Nội dung phỏng vấn Tín dụng CN và DN năm 2012 ĐH Kinh Tế TP HCM ) +/ Tổng hợp 60 câu trắc nghiệm Thi giao dịch viên +/ 1 bộ luật ngân hàng, luật các tổ chức tín dụng mới nhất. +/ Bộ văn bản pháp luật tín dụng hiện hành .Lưu ý: giá bán lẻ cho gói khuyến mại trên là 20.000đ Lưu ý: giá bán lẻ cho gói khuyến mại trên là 50.000đ thanh toán theo phương thức dưới đây. thanh toán theo phương thức dưới đây. CÁCH THANH TÓAN VÀ NHẬN SÁCH Cách 1: Thanh toán bằng thẻ cào Viettel Để nhận sách bạn chỉ cần mua 1 thẻ cào Viettel mệnh giá tương ứng đơn giá sách và các gói khuyến mại, sau đó bạn soạn tin nhắn có nội dung bao gồm mã số thẻ cào, Email và gửi đến số 0985.142.984. Sau khi kiểm tra thông tin mình sẽ gửi ngay sách cho bạn qua Email. Cách 2: Thanh toán qua ngân hàng Để quá trình thanh toán được nhanh chóng, thuận tiện mình chỉ cung cấp duy nhất một tài khoản ngân hàng Vietinbank đã đăng kí sử dụng dịch vụ SMS Banking, tự động nhận tin nhắn thông báo qua SMS ngay khi có thay đổi số dư. Gửi tiền hoặc chuyển khoản với số tiền tương ứng đơn giá sách và các gói khuyến mại vào tài khoản sau Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) chi nhánh Bà Rịa - Vũng Tàu Chủ tài khoản: NGUYỄN VĂN MINH Số Tài khoản: 711A16993918 Lưu ý: Để xác nhận thông tin khi thanh toán qua ngân hàng Ngay sau khi chuyển khoản/nộp tiền bạn hãy soạn tin nhắn với nội dung bao gồm Họ tên đầy đủ của bạn, Email, Số tài khoản chuyển tiền (nếu chuyển khoản) và gửi đến số 0985.142.984. Sau khi kiểm tra thông tin mình sẽ gửi ngay sách cho bạn qua Email. ĐƠN GIÁ SÁCH VÀ CÁC GÓI KHUYẾN MẠI STT Mã số Tên giao dịch Giá 1 KM1 Gói khuyến mại 4 in 1 20.000đ 2 KM2 Gói khuyến mại 9 in 1 50.000đ 3 SB1 Sách Tuyển tập Đề thi vào các Ngân hàng 50.000đ 4 SB2 Sách Tuyển tập Câu hỏi phỏng vấn vào ngân hàng 100.000đ
  35. MỘT SỐ CÂU HỎI THƯỜNG GẶP Câu hỏi 1: Tôi có thể nhận sách trước gửi tiền sau được không ? Trả lời: Chấp nhận cách thanh toán này. Tuy nhiên sách gửi trước đã được đặt pass giải nén, khi nào bạn gửi mã thẻ cào hợp lệ hay thanh toán thành công qua ngân hàng mình sẽ gửi pass để bạn giải nén. Câu hỏi 2: Khi giao dịch thành công, sau bao lâu tôi có thể nhận được sách? Trả lời: Thường thì không quá 5 phút sau thanh toán thành công bằng một trong hai cách trên bạn sẽ nhận được sách vì có rất nhiều cách gửi sách dù bạn giao dịch bất kì thời điểm nào trong ngày. Trường hợp mình đang sử dụng máy tính bạn sẽ nhận được ngay Email chuyển tiếp. Trường hợp mình không sử dụng máy tính bạn vẫn nhận được sách ngay bằng cách  Gửi tài khoản Email do mình lập cho bạn qua SMS để bạn download tài liệu có sẵn trong hộp thư đến  Gửi link download qua SMS để bạn tải trực tiếp từ trình duyệt web. Câu hỏi 3: Nếu có bản cập nhật mới tôi có được nhận không? Trả lời: Bản cập nhật mới sẽ tự động gửi qua Email lưu trữ thông tin cá nhân do bạn cung cấp, và được thông báo trước qua SMS. Ưu tiên gửi sớm cho những bạn thanh toán qua ngân hàng, giao dịch nhiều lần (VIP). HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG SÁCH I. HƯỚNG DẪN MỞ SÁCH +/ Sau khi nhận được Email bạn tải file đính kèm sau đó giải nén và mở bằng phần mềm đọc file PDF. +/ Có một số trường hợp bạn không thể mở được file pdf. Nguyên nhân: Bạn đang dùng phần mềm đọc file pdf phiên bản cũ. Khi gặp trường hợp này bạn hãy tải file đính kèm Email FoxitReader.rar hoặc click TẠI ĐÂY để tải link trực tiếp sau đó cài đặt và mở sách. II. HƯỚNG DẪN TRA CỨU Hiện sách đã được tạo các siêu liên kết (là các chữ màu xanh) giữa câu hỏi và câu trả lời, do đó việc tra cứu và sử dụng rất đơn giản và dễ dàng. Bạn chỉ việc Click vào phần chữ có chứa liên kết sẽ thấy ngay đáp án hoặc click ngược lại để thấy câu hỏi. Mọi vấn đề liên quan đến tài liệu liên hệ theo thông tin dưới đây để được hỗ trợ sớm nhất. Mobile: 0985.142.984 Anh Minh Yahoo: sorry_honeyhn