Đề cương ôn tập nghiệp vụ kế toán cho TTT

Nội dung text: Đề cương ôn tập nghiệp vụ kế toán cho TTT

1. Đề cương ôn tập nghiệp vụ kế toán cho TTT I.Tài liệu cần nghiên cứu: 1. Quy trình nghiệp vụ phát hành, thanh toán và sử dụng thẻ tín dụng quốc tế Visa/Mastercard trong hệ thống NHCTVN Mã số QT.32.10 2. Quy trình nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ E-partner trong hệ thống NHCT. Mã số QT.32.01 3. Quy trình nghiệp vụ thẻ trên hệ thống Incas. Mã số QT.32.08 4. Quy định phương pháp hạch toán kế toán nghiệp vụ thẻ ATM trong hệ thống NHCTVN. Mã số Qđ .10.07 5. Công văn số 489/NHCT32 ngày 29/1/2007 về việc hướng dẫn xử lý giao dịch thẻ ATM qua hệ thống chuyển mạch quốc gia Banknetvn. 6. Hướng dẫn sử dụng các màn hình chuyển tiền vào tài khoản thẻ trên hệ thống BDS 7. Quy định phát triển và quản lý ĐVCNT trực tiếp tại TTT. 8. Các quy trình, văn bản hướng dẫn khác II. Một số nội dung cơ bản: 1. Kiến thức chung: Kiến thức chung về hoạt động thẻ của NHCT và VN 2. Nghiệp vụ thẻ tín dụng quốc tế a. Nghiệp vụ thanh toán - Bộ chứng từ liên quan đến nghiệp thanh toán thẻ tín dụng quốc tế? Cách lưu trữ? Hóa đơn có mấy liên, loại nào phải gửi lên TTT để được thanh toán (Hóa đơn giao dịch, hóa đơn cà tay, gd offline, hoàn trả, nhờ thu ) - Phương pháp hạch toán liên quan đến các loại giao dịch thẻ tín dụng (chú ý các màn hình cần sử dụng) - Các bước thực hiện thanh toán với ĐVCNT/ĐƯTM, Thanh toán với TTT, thanh toán với chủ thẻ : + Thanh toán với ĐVCNT/ĐƯTM: VD: Các cách thanh toán cho ĐVCNT(vào TK CA, vào TK ATM, vào TK NH khác )? Nếu có chuyển đổi ngoại tệ thì thanh toán hạch toán vào đâu/ Các bước hạch toán và bút toán liên quan + Thanh toán với TTT: VD: Các bước hạch toán và bút toán liên quan.; Cùng ngày phát sinh gd hoàn trả thì xử lý đối với số tiền gd hoàn trả này ntn? + Thanh toán với TCTQT: VD: NHTT của Vietinbank?loại đồng tiền TCTQT sử dụng để thanh toán với các NHTV? Cách xử lý khi TCTQT báo Nợ/ báo Có thừa thiếu?
2. - Thế nào là Giao dịch hoàn trả, giao dịch đặc biệt? Trình tự các bước xử lý giao dịch đặc biệt về thẻ tín dụng (lưu ý cả bút toán cần hạch toán)? Cách lưu hóa đơn đối với giao dịch này. - Chú ý các mốc thời gian quy định trong quá trình thanh toán thẻ b. Nghiệp vụ phát hành - Ngày sao kê thẻ Visa/Master - Tài khoản sử dụng khi phát hành thẻ Visa/Master trên hệ thống quản lý thẻ Switch và hệ thống INCAS - Sao kê thẻ tín dụng, lưu ý những vấn đề sau: + Cách giải giải ngân vào tài khoản tiền vay của chủ thẻ + loại tiền tệ sử dụng để hạch toán trên tài khoản thẻ tín dụng + Tất cả các giao dịch đối với thẻ tín dụng, phí, lãi đều được tính vào sao kê, không thực hiện thanh toán bằng tiền mặt + Các bước hạch toán vào kỳ sao kê . Đặc biệt lưu ý khi nhận được phí, CN hạch toán vào tài khoản thu phí phát hành thẻ và tách thuế VAT, và hạch toán lãi vào tài khoản Thu lãi cho vay thẻ tín dụng, trong TH này không thực hiện tách thuế VAT + Cách thanh toán nợ thẻ tín dụng - Các lỗi phát sinh đến TK tiền vay, quy trình sửa lỗi - Các loại bút toán hạch toán tự động (hệ thống hạch toán), các loại bút toán hạch toán thủ công (cán bộ lập phiếu hạch toán và thực hiện thủ công trên Incas) 3. Nghiệp vụ thẻ ATM a. Giao dịch thẻ ATM tại máy ATM và tại máy trạm Mosaic - Chuyển tiền vào thẻ ATM (chuyển tiền cá nhân, chuyển lương): các điểm cần lưu ý trong điện chuyển tiền; số lượng chủ thẻ và số tiền quy định trên 1 file lương - Chuyển tiền từ Trung tâm thẻ về chi nhánh - Phương pháp hạch toán liên quan đến giao dịch thẻ ATM (chú ý các màn hình cần sử dụng): chuyển tiền tất toán tài khoản, chuyển tiền sai số tiền, - Ý nghĩa của các loại báo cáo số 10.12 - Tiếp quỹ ATM. Xử lý trong trường hợp thừa thiếu quỹ - Rút tiền tại máy trạm Mosaic: các trường hợp áp dụng và các bước xử lý - Tất toán tài khoản tiền gửi thanh toán ATM: các trường hợp áp dụng và các bước xử lý
3. - Phong tỏa tài khoản tiền gửi thanh toán ATM: các trường hợp áp dụng và các bước xử lý - Các trường hợp phát sinh sai lầm khi ATM chi tiền cho khách hàng, các bút toán hạch toán xử lý - Số dư trên tài khoản ATM của NHCT được hưởng lãi suất gì, trả theo định kỳ nào? - Các quy định về việc trả lãi điều hoà tiền gửi đảm bảo thanh toán và chia phí điều tiết cho các chi nhánh hiện nay - Các quy định về số dư tài khoản tối thiểu và các hạn mức chuyển khoản đối với từng hạng thẻ do NHCT phát hành - các loại phí quy định hiện hành đối với giao dịch thẻ - Các trường hợp giao dịch nghi ngờ của thẻ ATM - Các báo cáo thường sử dụng trong giao dịch của thẻ ATM và giao dịch ATM - Debit b. Giao dịch thẻ ATM tại thiết bị EDC - Các giao dịch của thẻ ATM tại thiết bị EDC: thanh toán ứng tiền mặt và thanh toán giao dịch hàng hóa dịch vụ - Chi nhánh NHCT và DVCNT có thể từ chối thanh toán thẻ trong những trường hợp nào - Các chứng từ trong giao địch thẻ ATM - Debit tại thiết bị EDC của đơn vị chấp nhận thẻ, - Các quy định về xử lý giao dịch hủy trong thanh toán tại EDC c. Giao dịch thẻ ATM tại hệ thống Banknet: - Các giao dịch mà chủ thẻ ATM có thể thực hiện được tại hệ thống Banknet - Xử lý các giao dịch ATM Banknet nghi ngờ tại máy trạm - 1 số đặc điểm của Hệ thống Banknet, số lượng NHTV