Đề cương ôn tập môn Thanh toán quốc tế

Nội dung text: Đề cương ôn tập môn Thanh toán quốc tế

1. Gửi các em sinh viên khoá 9. Dưới đây là một số nội dung hướng dẫn ôn tập hết môn. Đề thi bao gồm câu hỏi tự luận, trắc nghiệm và bài tập. Đề thi được phép sử dụng tài liệu. HỆ THỐNG CÂU HỎI ÔN TẬP ĐH 9 I. Phần câu hỏi tự luận 1. Đặc điểm TTQT 2. Các nhân tố quyết định lựa chọn tiền tệ, thời gian thanh tóan, phương tiện, phương thức thanh toán và địa điểm thanh tóan. 3. Có sở pháp lý điều chỉnh TTQT 4. UCP 600: tính chất; nội dung và vận dụng để giải quyết các tình huống 5. Hối phiếu: Đặc điểm, phân loại; hình thức; nội dung; ký hậu; chấp nhận B/E; 6. Séc chú ý các loại séc: Séc du lịch; séc đích danh; séc vô danh; séc theo lệnh; séc xác nhận; séc bảo lãnh. 7. Thẻ thanh toán: khái niệm; các loại thẻ 8. Phương thức thanh toán nhờ thu và tín dụng chứng từ: Khái niệm; các chủ thể tham gia thanh tóan; quy trình thanh tóanh thanh; rủi ro đối với các chủ thể tham gia thanh tóan 9. L/C: khái niệm; tính chất; nội dung; các loại L/C cơ sở và L/C đặc biệt (L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng, L/C đỏ, L/C dự phòng) 10. Bộ chứng từ trong TTQT: B/L, chứng từ bảo hiểm, Invoice, các chứng từ khác 11. Các hình thức tài trợ: Tài trợ theo phương thức thanh toán, đặc
2. biệt chú ý tài trợ theo L/C PHẦN II: MỘT SỐ CÂU HỎI GỢI Ý ÔN TẬP 1. Giải thích tính tùy ý của UCP. 2. Nội dung của UCP 600: Định nghĩa; xuất trình phù hợp; ngân hàng được chỉ định; xuất trình; chiết khấu; (điều 2 UCP 600) Một số thuật ngữ thường sử dụng trong L/C (điều 3, UCP 600) Sửa đổi thư tín dụng (điều 10UCP 600) Trách nhiệm của ngân hàng phát hành; ngân hàng xác nhận; ngân hàng thông báo, ngân hàng chiết khấu, người làm đơn và người hưởng (điều 7-9 UCP 600). Quy định về chứng từ: hoá đơn (điều 18 UCP 600); chứng từ vận tải (điều 20 UCP 600); chứng từ bảo hiểm (điều 28 UCP 600); hối phiếu. Giao hàng từng phần (điều 31 UCP 600) Chuyển tải (điều 20 UCP 600) Thời hạn thanh toán (điều 6, 4UCP 600) Ngày tháng lập chứng từ (điều 14 UCP 600) Địa chỉ các bên liên quan trên chứng từ (điều 14 UCP 600) 3. So sánh hối phiếu sử dụng trong thanh toán Nhờ thu và Tín dụng chứng từ? 4. Thiết lập hối phiếu theo yêu cầu. 5. Tại sao phải chấp nhận hối phiếu? Chủ thể chấp nhận hối phiếu trong thanh toán quốc tế? Hình thức chấp nhận hối phiếu? 6. Phân biệt chấp nhận B/E và kí hậu B/E? 7. Những tiện ích khi sử dụng thẻ thanh toán. Phân biệt thẻ tín dụng và thẻ nợ. Những lưu ý khi sử dụng Credit Card?
3. 8. So sánh nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn. Ưu nhược điểm của nhờ thu chứng từ đối với các bên liên quan? 9. So sánh để phân biệt những điểm giống và khác nhau cơ bản giữa D/P và D/A; giữa D/P trả ngay và D/P kỳ hạn. 10. Phân tích trách nhiệm, quyền hạn của các thành phần tham gia thanh toán tín dụng chứng từ. 11. Ưu, nhược điểm của thanh toán tín dụng chứng từ. 12. Phân tích những nghiệp vụ chủ yếu của các ngân hàng tham gia thanh toán tín dụng chứng từ. 13. Nội dung cơ bản của L/C 14. Phân tích mối quan hệ giữa các thời hạn: hiệu lực của L/C, thời hạn giao hàng và thời hạn xuất trình chứng từ thanh toán. 15. Phân tích tính chất của L/C 16. Phân biệt thư tín dụng và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ? 17. Những điểm giống và khác nhau cơ bản giữa Transferable Credit và Back- to- Back credit? 18. Trình bày đặc điểm của Back-to-Back credit, những lưu ý để hạn chế rủi ro cho nhà trung gian và ngân hàng phát hành L/C giáp lưng. 19. So sánh để phân biệt những điểm giống và khác nhau cơ bản giữa Đơn yêu cầu mở L/C và L/C? 20. So sánh vai trò của ngân hàng nhà nhập khẩu trong thanh toán Nhờ thu và Tín dụng chứng từ? 21.So sánh chiết khấu bộ chứng từ miễn truy đòi và chiết khấu có truy đòi trong thanh toán hàng xuất? 22. Ý nghĩa của một xuất trình phù hợp trong thanh toán tín dụng chứng từ?
4. 23.L/C xác nhận được sử dụng trong trường hợp nào? So sánh để phân biệt những điểm giống và khác nhau cơ bản về trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C và ngân hàng xác nhận L/C. 24. Phân biệt ngân hàng thông báo số 1 và số 2 25. Tại sao nói L/C là cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng. 26. Để đảm bảo an toàn cho ngân hàng phát hành L/C, B/L cần quy định như thế nào? 27. Phân biệt thư tín dụng thương mại và thư tín dụng dự phòng PHẦN III: BÀI TẬP THAM KHẢO Bài 1. Công ty XNK A nhận được một L/C do Ngân hàng BOC - Singapore phát hành. Trên L/C đó có đoạn ghi như sau: “Ngân hàng BOC sẽ trả tiền ngay sau khi nhận được chấp nhận thanh toán của người xin mở L/C nếu hàng hóa phù hợp với chứng từ của người hưởng lợi xuất trình” Đoạn cuối của L/C có ghi: “L/C nay áp dụng UCP 600, bản sửa đổi năm 2007 của ICC” Công ty XNK A có nên chấp nhận L/C này không? Tại sao? Bài 2. Công ty A mở L/C qua VCB với tổng trị giá 250.000 USD, trả chậm 120 ngày kể từ ngày giao hàng để nhập hàng của SONY - Nhật Bản. VCB đã ký chấp nhận hối phiếu trả chậm do SONY ký giá trị 250.000USD. Hàng của SONY có phẩm chất kém, do đó SONY đồng ý giảm giá cho công ty A số tiền 50.000USD. Đến hạn, công ty A chuyển tiền qua VCB trả cho SONY 200.000 USD. Ngân hàng của SONY so số tiền nhận được với hối phiếu chấp nhận
5. bởi VCB thấy thiếu 50.000 USD, nên đã phản kháng VCB và dọa đưa ra Trung tâm trọng tài Quốc tế Việt Nam kiện. Quan điểm của bạn về vấn đề này như thế nào? Bài 3. Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Bộ chứng từ sai sót là: a/ Xuất trình chứng từ thiếu so với yêu cầu của L/C b/ Xuất trình chứng từ thừa so với yêu cầu của L/C c/ Có bất kỳ sự khác biệt nào so với yêu cầu của L/C Bài 4. Ngân hàng A phát hành một L/C không hủy ngang nhập khẩu 3.000MT bột ngọt theo yêu cầu của công ty TNHH B Hà Nội. Công ty ký qũy mở L/C với giá trị bằng 20% giá trị L/C. Ngân hàng A nhận được bộ chứng từ đòi tiền của người hưởng lợi và đã thanh toán 100% trị giá hối phiếu của bộ chứng từ đó vì chứng từ hoàn toàn phù hợp với L/C. Ngân hàng A báo cho công ty TNHH B hoàn trả nốt tiền, nhưng công ty này đã bị phá sản, giám đốc bỏ trốn. Vậy, bạn giải thích vấn đề này như thế nào? Bài 5. Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Ngân hàng xuất trình chứng từ (Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) gửi các chứng từ đến Ngân hàng phát hành kèm theo bản công bố chúng hoàn toàn phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C. Như vậy: a/ Ngân hàng phát hành không thể bất đồng với Ngân hàng xuất trình vì Ngân hàng này hành động với tư cách là ngân hàng đaị lý của nó. b/ Ngân hàng phát hành không cần kiểm tra lại các chứng từ đó.
6. c/ Ngân hàng phát hành phải kiểm tra lại các chứng từ đó. Bài 6. Công ty nhập khẩu Đức mua hàng của Việt Nam sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. L/C được mở bằng thư, nhà nhập khẩu yêu cầu giao hàng theo 8 ký mã và Ngân hàng Đức đã Fax L/C này cho Ngân hàng Việt Nam. Bản Fax đến tay Ngân hàng Việt Nam trước khi nhận được L/C gốc gửi bằng thư. Nhà xuất khẩu đã chuẩn bị hàng để giao theo tinh thần của bản Fax. Khi nhận được L/C chuyển bằng thư thì đã có sự thay đổi 2/8 mã hàng so với bản Fax. Người xuất khẩu có được quyền khiếu kiện nhà Nk không? Tại sao? Bài 7. Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Vận đơn hoàn hảo được hiểu: a/ Là một vận đơn phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C trên mọi phương diện b/ Là một vận đơn không có bất cứ sự sửa lỗi nào c/ Là một vận đơn không có bất cứ sự ghi chú nào về khuyết tật của bao bì, hàng hóa Bài 8 Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Theo UCP 500, UCP 600chứng từ nào là chứng từ tài chính trong các chứng từ sau đây: a/ Bill of lading b/ Bill of exchange c/ Invoice Bài 9
7. Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Ngân hàng phát hành và Ngân hàng xác nhận có một khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiều nhất không quá: a/ Năm ngày làm việc cho mỗi ngân hàng b/ Năm ngày ngân hàng cho mỗi ngân hàng c/ Bảy ngày ngân hàng cho mỗi ngân hàng d. Tuỳ thuộc vào nguồn luật dẫn chiếu Bài 10 Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Khi Ngân hàng phát hành nhận được bộ chứng từ thể hiện trên bề mặt không phù hợp với điều khoản và điều kiện của L/C, thì: a/ Phải gửi ngay chứng từ trở lại Ngân hàng xuất trình b/ Phải giao cho người nhập khẩu để họ quyết định c/ Phải thông báo ngay cho người nhập khẩu biết tình trạng của bộ chứng từ và chờ khi nào nhận được ý kiến của người nhập khẩu sẽ trả lời nước ngoài. d/ Phải quyết định trả tiền nước ngoài hay không trên cơ sở có tham khảo ý kiến của người nhập khẩu Bài 11 Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Nếu trong L/C không tuyên bố rõ ràng áp dụng UCP nào thì: a/ L/C áp dụng tự động UCP b/ L/C áp dụng tự động UCP 500 c/ L/C áp dụng tự động UCP 600 d/ L/C không áp dụng UCP nào Bài 12. Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây:
8. Một L/C yêu cầu Hối phiếu ký phát đòi tiền người xin mở L/C a/ Yêu cầu này bị bỏ qua b/ Hối phiêu sẽ được kiểm tra như chứng từ phụ c/ UCP không cho phép sử dụng chỉ thị dạng này Bài 13 Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Bằng việc xuất hàng theo một L/C, nhà xuất khẩu có thể chắc chắn rằng: a/ Sẽ nhận được tiền hàng b/ Sẽ nhận được tiền hàng khi có được bộ chứng từ hàng hóa phù hợp các điều khoản của L/C c/ Sẽ không gặp rủi ro trong thanh toán Bài 14 Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Đối với một sửa đổi L/C a/ Người hưởng lợi có quyền chấp nhận một phần sửa đổi. b/ Người hưởng lợi không được quyền chấp nhận một phần sửa đổi c/ Người hưởng lợi phải chấp nhận sửa đổi Bài 15 Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Ngân hàng phải kiểm tra các chứng từ theo yêu cầu của L/C để: a/ Đảm bảo chúng có tính chân thực và phù hợp b/ Đảm bảo rằng những tiêu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ ngân hàng được phản ánh trên các chứng từ đó. c/ Đảm bảo rằng hàng hóa đã được giao đúng như Hợp đồng thương mại d/ Đảm bảo rằng chúng phù hợp trên bề mặt với các điều khoản và
9. điều kiện của L/C Bài 16 Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Ngày hết hạn hiệu lực của L/C được coi là: a/ Ngày giao hàng cuối cùng b/ Ngày hết hạn xuất trình chứng từ c/ Ngày clean on board trên B/L Bài 17 Anh (chị) hãy lựa chọn câu trả lời đúng trong các câu sau đây: Người xuất khẩu xuất trình chứng từ tới Ngân hàng A. Sau khi kiểm tra thấy “Giấy chứng nhận tuổi tàu” không có trong quy định của L/C, vì vậy Ngân hàng A đã: a/ Kết luận bộ chứng từ không hợp lệ b/ Kiểm tra chứng từ trên một cách cẩn thận thích đáng để gửi đi ngân hàng nước ngoài c/ Không kiểm tra Giấy chứng nhận tuổi tàu đó mà chỉ chịu trách nhiệm kiểm tra các chứng từ khác, tuy nhiên vẫn gửi toàn bộ chứng từ của người xuất khẩu tới Ngân hàng nước ngoài đòi tiền Bài 18 Ngân hàng phát hành nhận được bộ chứng từ với một số nội dung như sau:  Invoice phát hành ngày 30. 11. 2007, với số tiền 100.000 USD,  Packing list ký phát ngày 26.12.2007  B/L1, phát hành ngày 1.12. 2007, ghi chú ngày “clean on board” là 1.12.2007, cảng bốc Hải Phòng, cảng dỡ KOBE, tàu S1, chuyến 100.  B/L2, phát hành ngày 4.12.2007, ghi chú ngày “clean on board” là 3.12.2007, cảng bốc Hải Phòng, cảng dỡ OSAKA, tàu S1, chuyến 100.  Insurance Policy với số tiền 80.000 EUR, được phát hành 5.12.2007 Cho biết: 1. L/C quy định:  Ngày phát hành L/C: 15.11.2007.
10.  Ngày hết hạn hiệu lực của L/C: 31.12.2007  Trị giá: 100.000 USD  Thời hạn giao hàng cuối cùng: 15.12.2007  Mua hàng theo điều kiện CIF  L/C dẫn chiếu UCP 600  Không cho phép giao hàng từng phần 2 Ngày xuất trình chứng từ là 01.01.2008 Yêu cầu: Ngân hàng phát hành có được phép từ chối bộ chứng từ trên không? Tại sao? Bài 19 Ngân hàng phát hành nhận được bộ chứng từ với một số nội dung như sau:  Invoice phát hành ngày 01.01.2008, với số tiền 140.000 USD (tương đương 100.000 EUR),  Packing list ký phát ngày 26.12.2007  B/L1, phát hành ngày 11.12. 2007, ghi chú ngày “clean on board” là 12.12.2007, cảng bốc Hải Phòng, cảng dỡ KOBE, tàu S1, chuyến 100.  B/L2, phát hành ngày 14.12.2007, ghi chú ngày “clean on board” là 16.12.2007, cảng bốc Hải Phòng, cảng dỡ OSAKA, tàu S1, chuyến 100.  Insurance Policy với số tiền 110.000 EUR, được phát hành 5.12.2007 Cho biết: 1. L/C quy định:  Ngày phát hành L/C: 15.11.2007,  Ngày hết hạn hiệu lực của L/C: 31.12.2007  Trị giá: 140.000 USD  Thời hạn giao hàng cuối cùng: 15.12.2007  Mua hàng theo điều kiện CIF  L/C dẫn chiếu UCP 600  Cho phép giao hàng từng phần 2. Ngày xuất trình chứng từ là 01.01.2008
11. Bài 18 Ngân hàng phát hành nhận được bộ chứng từ với một số nội dung như sau:  Invoice phát hành ngày 30. 11. 2007, với số tiền 100.000 USD,  Packing list ký phát ngày 26.12.2007  B/L1, phát hành ngày 1.12. 2007, ghi chú ngày “clean on board” là 1.12.2007, cảng bốc Hải Phòng, cảng dỡ KOBE, tàu S1, chuyến 100.  B/L2, phát hành ngày 4.12.2007, ghi chú ngày “clean on board” là 3.12.2007, cảng bốc Hải Phòng, cảng dỡ OSAKA, tàu S1, chuyến 100.  Insurance Policy với số tiền 80.000 EUR, được phát hành 5.12.2007 Cho biết: 1. L/C quy định:  Ngày phát hành L/C: 15.11.2007.  Ngày hết hạn hiệu lực của L/C: 31.12.2007  Trị giá: 100.000 USD  Thời hạn giao hàng cuối cùng: 15.12.2007  Mua hàng theo điều kiện CIF  L/C dẫn chiếu UCP 600  Không cho phép giao hàng từng phần 3 Ngày xuất trình chứng từ là 01.01.2008 Yêu cầu: Ngân hàng phát hành có được phép từ chối bộ chứng từ trên không? Tại sao?