Bài tập Tín dụng ngân hàng

pdf 10 trang nguyendu 5890
Bạn đang xem tài liệu "Bài tập Tín dụng ngân hàng", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

  • pdfbai_tap_tin_dung_ngan_hang.pdf

Nội dung text: Bài tập Tín dụng ngân hàng

  1. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Bài t ập 1: Chu k ho t ng bình quân c a doanh nghi p A là 50 ngày. Thông th ng th i gian doanh nghi p bán ch u là 20 ngày. Hãy v s ơ và xác nh chu k ngân qu c a doanh nghi p trong 2 tr ng h p sau: 1- Th i gian mua ch u trung bình là 15 ngày. 2- Gi s mua hàng doanh nghi p ph i ký qu m th tín d ng, v i th i gian là 30 này (cho n khi nh n c hàng). Bài t ập 2: Doanh nghi p A c n m t s v n ng n h n trong vòng 6 tháng th c hi n m t h p ng mua hàng. Toàn b nhu c u c n thi t c a h p ng (bao g m ti n mua hàng, thu nh p kh u, v n chuy n ) là 1500 tr , trong ó ti n mua hàng chi m kho ng 80%. Ph n v n t tài tr c a doanh nghi p là 35% t ng nhu c u v n (v t m c quy nh t i thi u c a ngân hàng là 5%). 1- Xác nh m c cho vay c a ngân hàng (bi t r ng m i iu ki n khác u h p l ). 2- Hãy cho bi t mc v n t tài tr t i thi u ngân hàng quy nh i v i doanh nghi p là bao nhiêu và ý ngh a c a vi c quy nh này i v i khách hàng. (Bi t r ng trong chi phí ti n mua hàng, doanh nghi p có th tr ch m cho bên bán hàng là 30% cho n khi tiêu th hàng hóa xong m i thanh toán. Ngoài ra, vi c tr n c a doanh nghi p c ngân hàng xác nh d a vào cho k ngân qu ) Bài t ập 3: Mt doanh nghi p s n xu t phân bón, thu c tr sâu c ngân hàng c p m t h n m c tín d ng là 200tr , th i h n 3 tháng áp ng nhu c u v n l u ng. Ngày b t u có hi u l c c a h p ng tín d ng là 1/1/2005. Hãy gi i quy t các nhu c u rút ti n c a khách hàng sau và gi i thích cho t ng tr ng h p: 1- Ngày 5/1 doanh nghi p yêu c u c rút 50tr thanh toán ti n cho công ty hóa ch t ti n mua nguyên v t li u s n xu t. 2- Ngày 15/1 doanh nghi p yêu c u rút 100tr thanh tóan ti n s a ch a l n các ph ơ ng ti n v n t i. 3- Ngày 30/1 yêu c u rút 50tr tr l ơ ng công nhân. 4- Ngày 5/2 yêu c u rút 50tr thanh tóan ti n in, n c. 5- Ngày 7/2 yêu c u rút 40tr thanh toán ti n nh p hóa ch t. 6- Ngày 12/2 yêu c u rút 15tr ng tr c ti n mua bao bì. Bài t ập 4: Doanh nghi p A ngh vay v n l u ng theo HMTD, ã g i cho ngân hàng ph ơ ng án tài chính v i n i dung nh sau: - Nhu c u tài s n l u ng: 1200 tr - Các kho n ph i tr ng i bán: 700tr . - N thu tích l y: 150tr . - Vn l u ng ròng: 50 tr Yêu c u: 1- Hãy xác nh nhu c u vay v n c a doanh nghi p. 2- Gi s chính sách tín d ng c a ngân hàng quy nh m c v n l u ng ròng t i thi u là 20% d a trên m c chênh l ch gi a nhu c u tài s n l u ng và v n l u ng phi ngân hàng. Hãy xác nh m c cho vay t i a c a ngân hàng. 1
  2. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Bài t ập 5: Doanh nghi p th ơ ng m i A là khách hàng uy tín c a ngân hàng X. chu n b cho ho t ng kinh doanh n m 2005, doanh nghi p có ph ơ ng án tài chính g i n ngân hàng ngh c p hn m c tín d ng nh sau: Tài s ản Ngu ồn v ốn A- Tài s ản l ưu động A- Nợ ng ắn h ạn - Ti n 150 - Ph i tr ng i bán 1800 - CÁc kho n ph i thu 1350 - Ph i tr khác 300 - Hàng t n kho 2600 - Vay ngân hàng ???? - Tài s n l u ng khác 400 B- Nợ dài h ạn 1000 B- Tài s ản c ố đị nh 2250 C- Vốn ch ủ s ở hữu 2100 Yêu c ầu: 1- Hãy xác nh nhu c u vay v n c a doanh nghi p. 2- Xác nh v n l u ng ròng c a ph ơ ng án. 3- Gi s chính sách tín d ng c a ngân hàng quy nh m c v n l u ng ròng t i thi u là 40% d a trên m c chênh l ch gi a nhu c u tài s n l u ng và v n l u ng phi ngân hàng. Hãy xác nh m c cho vay t i a c a ngân hàng. Bài t ập 6: Ngày 15/9/2005, doanh nghi p A ngh vay v n l u ng th c hi n m t ph ơ ng án kinh doanh th c hi n m t ph ơ ng án kinh doanh là s n xu t qu n áo may s n. Có các thông tin nh sau ( ơ n v ti n: tr êu ng): - Nhu c u tài s n l u ng: 720 - Vn t có trong ph ơ ng án kinh doanh: 520 - Th i h n nghi vay: 3 tháng. Tr n g c và lãi m t l n khi n h n t ngu n ti n hàng thu c theo h p ng bán hàng v i bên tiêu th . - Tài s n m b o theo th m nh c a ngân hàng: + M t b t ng s n: 400 + M t ng s n: 300 - Theo chính sách tín d ng c a ngân hàng: + V n t có c a khách hàng tham gia vào ph ơ ng án t i thi u chi m 50% nhu c u tài s n l u ng. + Mc cho vay c a ngân hàng t i a chi m 50% giá tr tài s n th ch p và 60% giá tr tài s n c m c . - Khi th m nh khách hàng, nhân viên tín d ng t p h p các thông tin sau: + Các y u t v tài chính, pháp lý, uy tín, tính h p lý, ngu n tr n kh thi c a ph ơ ng án u rt t t, áp ng m i yêu c u c a ngân hàng. + Trong h p ng th ơ ng m i, các kho n ph i tr cho ph ơ ng án vi th i h n 2 tháng là 80tr ; các kho n ph i thu c a ph ơ ng án b ng 0. Vi ph ơ ng án trên, khách hàng ngh vay 200tr . Ngân hàng ch p nh n c p h n m c 200tr trong th i h n 3 tháng. Ngày 1/10/2005, khách hàng ngh gi i ngân toàn b h n m c và c ngân hàng ch p nh n. Yêu c u: 1- Ngân hàng xác nh h n m c tín d ng cho ph ơ ng án là 200tr . úng hay sai? Vì sao? 2- Ngân hàng ch p nh n gi i ngân nh v y úng hay sai? Vì sao? 3- Mi d ki n không thay i, n u các kho n ph i tr có th i h n 4 tháng thì v i vai trò là ngân hàng, anh/ch quy t nh nh th nào, có gì thay i không? Vì sao? 2
  3. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Bài t ập 7: 1- Ph ơ ng th c c p tín d ng nào t ngân hàng phù h p v i tng lo i nhu c u tài s n sau: - Tài s n c nh. - Tng nhu c u tài s n l u ng thi u h t. - Các kho n ph i thu. - áp ng nhu c u d tr hàng t n kho. 2- Cho bi t ph ơ ng pháp xác nh th i h n cho vay và ngu n thu n khi ngân hàng cho vay áp ng nhu c u d tr hàng t n kho. Bài t ập 8: Mt doanh nghi p có các s li u sau trong k này (gi s k xx1 ; ơ n v ti n: tri u ng): - Doanh thu bán hàng trong k : 100 Trong ó khách hàng n l i: 25 - Thu n th ơ ng m i k tr c (k xx0 ): 15 - Chi mua nguyên v t li u trong k này: 70 Trong ó c n ng i bán: 10 - N dài h n n h n tr trong k này: 2 Yêu c u: 1- Xác nh l u chuy n ti n t ròng ( ơ n gi n) c a k này. 2- Theo anh/ch , n u trong k này khách hàng ph i tr m t kho n n cho ngân hàng là 40 (c g c và lãi) thì ngân hàng có th thu n không? Bi t r ng t l thu là 70% trên l u chuy n ti n t ròng. Hi 30% còn l i có ý ngh a gì i v i ho t ng kinh doanh c a khách hàng? Bài t ập 9: Tóm t t l u chuy n ti n t quý 1 (ơ n v ti n: tri u ng) ca doanh nghi p A nh sau: Kho ản m ục Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Thu 200 250 300 Chi 300 350 400 D ti n u k 50 D ti n cu i k 20 25 30 Yêu c ầu: 1- Cho bi t ý ngh a c a kho n m c d ti n cu i k . 2- Hãy d ki n m c vay ho c tr trong quý theo t ng tháng, bi t r ng d n hn m c tín dng cu i n m tr c chuy n qua là 30 tr . Bài t ập 10: Ngày 15/7/2005 t i NH X, khách hàng ngh chi t kh u 2 h i phi u không ghi lãi su t. Có các s li u liên quan theo th t nh sau: - Mnh giá: 150tr và 250tr - Th i h n: 90 ngày và 100 ngày. - Ngày ký phát: 15/7/2005 và 15/7/2005. - Ngày làm vi c ca ngân hàng: 2 ngày. - Hoa h ng tính chung cho c 2 h i phi u: 100.000 ng. Yêu c u: 1- Trong 2 ngày làm vi c, ngân hàng làm nh ng gì cho m i h i phi u? 2- Tính lãi su t chi t kh u (theo n m) nu bi t ngân hàng ch p nh n chi t kh u s ti n là 392,5tr cho c hai h i phi u? 3
  4. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG 3- Vào ngày áo h n, ng i th l nh không tr c n do tuyên b phá s n. Hãy cho bi t bi n pháp thu n và gi i thích vì sao l i dùng bi n pháp ó? Bài t ập 11: Hai v ch ng ông bà Nguy n V n A, c hai u n tu i ng tu n và không có con. Ông A hi n ang làm qu n lý bán hàng cho m t công ty ch bi n th c ph m qu c doanh a ph ơ ng. Còn bà A hi n làm th ký m t v n phòng lu t s . Tình hình tài chính c a h nh sau: - Lơ ng hàng tháng c a ông A: 2.000.000 - Lơ ng hàng tháng c a bà A: 1.000.000 - Giá tr c n nhà h cùng s h u: 350.000.000 Các kho n u t : - Trái phi u chính ph : 10.000.000 ( ã n h n nh n ti n) - S ti t ki m: 20.000.000 Vì lý do d th a lao ng, trong vòng 6 tháng t i ông A s c công ty cho ngh h u tr c hn. L ơ ng h u c a ông m i tháng theo ch là 600.000. Bà A c ng d nh ngh h u cùng lúc v i ông A. Vì làm vi c theo h p ng c a công ty t nhân nên bà A không c h ng lơ ng h u hàng tháng t m t kho n tr c p thôi vi c không áng k . Hai ng i d tính mua l i mt quán cà phê kinh doanh. mua quán cà phê này, ông bà s bán c n nhà ang (quán cà phê v a kinh doanh v a ) và các tài s n tài chính; ph n còn thi u s vay ngân hàng. Giá tr quán cà phê h nh mua kho ng 500.000.000 và k t qu kinh doanh m i tháng c a ng i ch hi n t i nh sau: - Doanh thu: 90.000.000 - Giá v n hàng bán (80%doanh thu): 7.200.000 - Li nhu n g p: 18.000.000 - Chi phí ph c v và qu n lý: 9.800.000 - Li nhu n ròng: 8.200.000 Ông bà A tin r ng, v i quan h cùng v i m t s bi n pháp khuy ch tr ơ ng kinh doanh c a mình, quán cà phê có th t ng doanh thu hàng tháng thêm 10.000.000 so v i hi n nay. Yêu c ầu: D i góc ngân hàng (d a trên quy trình tín d ng): 1- Li t kê các gi y t c n thi t trong b h s ơ tín d ng (b c 1) 2- Xác nh s ti n c n vay 3- c tính kh n ng tr n c a h 4- xu t hình th c cho vay (vay nh th nào, th i h n vay) và ph ơ ng th c tr n . Bi ết r ằng: - Chi phí chuy n quy n s hu b t ng s n là 5% so v i giá tr c a tài s n, do bên mua thanh toán. - Hàng t n kho bình quân là 30.000.000, trong ó có kho ng 10% c mua ch u. - Khách hàng c a quán cà phê g n nh không mua ch u. - Thu quán cà phê ph i óng hàng tháng là m t kho n ti n c nh và n m trong chi phí ph c v và qu n lý. - Lãi su t vay c nh là 1%/tháng, tính trên d n gi m d n. Bài t ập 12: Gia ình ông A có 4 ng i. - Bà A là nhân viên hành chính t i Nhà v n hóa Qu n, thu nh p 1,5 tr /tháng; 4 tháng n a bà tròn 55 tu i và s ngh h u. Theo ch , l ơ ng h u c a bà là 700 ngàn ng/tháng. 4
  5. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG - Ông A là tài x lái xe a r c công nhân c a công ty qu c doanh t i a ph ơ ng, 56 tu i. Thu nh p hàng tháng c a ông 2,5 tr . N u ông làm n tu i ngh h u thì l ơ ng hu theo ch s là 1,2 tr /tháng. - Con trai u c a ông bà A ã có gia ình riêng công vi c n nh. Con gái út 24 tu i, c thân ang v i ông bà là giáo viên d y anh v n t i trung tâm X, thu nh p kho ng 4,2 tr / tháng. Hi n gia ình ang sinh s ng t i c n nhà c p 4, m t ti n qu n Th c. Vì ng và nhà nh nên hàng tháng ông bà cho thuê n a c n phía tr c ch c 2,5tr . Nay ông bà d nh xây l i c n nhà khang trang h ơn, v a có l i i riêng ra ph n nhà phía sau, v a có th cho thuê ph n tr c v i giá cao g p ôi. Chi phí xây nhà d ki n 500tr trong vòng 4 tháng (bao g m c chi phí phát sinh và làm th t c xây d ng). Các kho ản đầ u t ư ti ết ki ệm: - Mt lô t th c qu n Th c, ã c t c c ng ý mua v i giá 200 tr - S ti t ki m 120 tr Ông bà A n ngân hàng qu n Th c ngh vay s ti n còn thi u tr góp hàng tháng trong th i h n 5 n m xây nhà, th ch p chính c n nhà ông bà ang . Yêu c u: a- Di góc ngân hàng, u c tính nhu c u vay và kh n ng tr n c a ông bà A. Cho nh n xét. b- Gi s ngân hàng ng ý cho vay, gi i thích vì sao? Hãy d oán 2 r i ro có th phát sinh và bi n pháp ki m soát, phòng ng a? Bi t r ng: - Lãi su t cho vay c nh 1%/tháng, tính trên d n gi m d n. - Chi phí sinh ho t gia ình 3 ng i chi m 60% thu nh p c a ông bà A. Hi n t i, do kh nng nên ông bà không yêu c u s óng góp c a các con. BÀi t ập 13: Gia ình ông bà A ng Tháp, tu i u ng tu n, sinh s ng v i v ch ng a con gái làm ngh óng ghe t i nhà. Cu c s ng n nh. Nay công vi c ch y u do con cái trông coi. Có th i gian rãnh, ông bà không quen nên d nh ào ao nuôi cá rô phi t i v n nhà. Ông bà n ngân hàng Nông nghi p huy n ngh vay v n trong 3 tháng v i k ho ch tóm t t nh sau: (a) K thu t: Không ơ m gi ng mà ch mua cá b t v nuôi v bán l y th t. Tiêu chu n trong vòng 3 tháng ph i t tr ng l ng 3-4gr/con. T l hao h t: 20% (b) Chi phí: - ào ao (10 ao): 5 tr /ao - Thi t b làm s ch, iu ti t môi tr ng (ao): 30 tr - Mua cá b t: 500 con/ao, giá mua: 2600 ng/con - Th c n: (chia theo t l l n lt hàng tháng là 25%, 30%, 45%): 15 tr - Nguyên li u làm s ch, iu ti t môi tr ng: 2tr (c) Th  tr ng tiêu th : - Khu v c ông A sinh s ng hi n t i r t thu n l i cho vi c nuôi cá rô phi, nhi u gia ình nuôi t hi u qu . - Giá bán t i nhà (ghe thu mua cá vào t n nhà): 32000 ng/kg. Yêu c u: Di góc ngân hàng: 1- Hãy xác nh nhu c u vay và kh n ng tr n c a khách hàng. 5
  6. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG 2- Anh/ch ng ý cho vay theo úng yêu c u c a khách hàng không? Vì sao? 3- Nu ng ý cho vay, thì ph i yêu c u thêm iu ki n gì? Hãy d oán 2 r i ro có th phát sinh và bi n pháp ki m soát, phòng ng a? Bi t r ng: - Lãi su t 0,9%/tháng, tính trên d n . - Ông bà A tham gia v n t có vào ph n chi phí u t xây d ng, ch vay chi phí ho t ng. Th i gian u t xây d ng kho ng 1 tháng. - Ông bà t cách pháp lý cho vay. Bài t ập 14: Ông A, 37 tu i ã có gia ình và m t con gái 6 tu i. Ông ang làm vi c t i m t công ty ki m toán, h p ng lao ng không th i h n, m c l ơ ng 8 tr /tháng. V ông, 34tu i, là giáo viên dy anh v n h p ng t i trung tâm ngo i ng HSP, thu nh p hàng tháng kho ng 5 tr /tháng. Nhi u n m nay, hai v ch ng ã ti t ki m c m t kho n ti n g i t i ngân hàng là 700tr . Ông bà d nh mua m t mua m t c n nhà chung c cao c p c a công ty xây d ng X, tr giá 1000tr . Vì không ti n mua, ông A ã n vay ngân hàng s ti n còn thi u. Vi góc là nhân viên ngân hàng, anh/ch hãy: 1- Xác nh hình th c cho vay. 2- Vi th i h n vay là 5 n m, anh/ch hãy d tính chi phí hàng tháng c a gia ình ông A t i a là bao nhiêu. 3- Anh/ch ph i ki m tra các y u t nào i v i khách hàng quy t nh cho vay. Bài t ập 15: Công ty th ơ ng m i d ch v t ng h p A c ngân hàng c p tín d ng theo ph ơ ng th c cho vay t ng l n. Trong gi y ngh vay v n ngày 2/8/2005 c a công ty có n i dung nh sau: - Nhu c u ph ơ ng án vay v n:  Tr giá v t t , nguyên li u: 950 tri u ng (thu VAT 10%)  Chi phí v n chuy n, b c x p: 25 tr  Vn t có tham gia vào ph ơ ng án: 250 tr - Tài s n m b o c ngân hàng th m nh giá 1800tr ch ng minh kh n ng tr n , công ty xu t trình h p ng bán hàng s 128/H ký ngày 1/8/2005. Trong n i dung h p ng có các iu kho n sau: - Tng giá tr h p ng 1400tr - Th i gian giao hàng g m 2 t, trong ó:  t 1: giao 40% s l ng h p ng, trong vòng t ngày 15/10/2005 n ngày 20/10/2005.  t 2: giao h t ph n còn l i, trong vòng t ngày 15/11/2005 n 20/11/2005. - Ph ơ ng th c thanh toán: b ng chuy n kho n t ơ ng ơng v i giá tr hàng giao, trong vòng 10 ngày sau m i t giao hàng. - Ng i mua ng tr c ti n hàng cho công ty 10% giá tr h p ng ngay sau khi ký, s ti n ng tr c c tr vào t thanh toán ti n hàng u tiên. - Hp ng c thanh lý vào u tháng 12/2005 Yêu c u: a- Xác nh m c cho vay i v i công ty. b- D ki n th i h n vay, k h n tr n , k ho ch gi i ngân. Bi t r ng: - Vn t có c a ngân hàng là 80 t ng 6
  7. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG - Chính sách tín d ng c a ngân hàng quy nh t l cho vay t i a 50% giá tr tài s n m b o. - T l thu n g c tho thu n là 70% doanh thu bán hàng th c t , lãi và g c tr cùng lúc. - Kho n vay n u c ch p nh n thì s ký h p ng trong cùng ngày khách hàng ngh vay vn. Bài t ập 16: Công ty th ơ ng m i d ch v X c ngân hàng c p tín d ng theo ph ơ ng th c cho vay t ng ln. Trong gi y ngh vay v n ngày 2/8/2005 c a công ty có n i dung nh sau: - Nhu c u ph ơ ng án vay v n:  Tr giá v t t , nguyên li u: 2500 tri u ng (thu VAT 10%)  Chi phí v n chuy n, b c x p: 150 tr  Vn t có tham gia vào ph ơ ng án: 250 tr - Tài s n m b o c ngân hàng th m nh g m:  Mt b t ng s n: 2800 tri u ng  Mt xe t i: 900 tr ch ng minh kh n ng tr n , công ty xu t trình h p ng bán hàng s 128/H ký ngày 1/8/2005. Trong n i dung h p ng có các iu kho n sau: - Tng giá tr h p ng 3500tr , c giao toàn b m t l n sau 4 tháng t khi ký k t. - Ph ơ ng th c thanh toán: b ng chuy n kho n t ơ ng ơ ng v i giá tr hàng giao, trong vòng 10 ngày sau m i t giao hàng. - Ng i mua ng tr c ti n hàng cho công ty 20% giá tr h p ng ngay sau khi ký. - Sau khi giao hàng, thanh toán làm 2 t, m i t 50% giá tr còn l i c a h p ng, b t u ngay sau khi giao hàng và cách nhau 1 tháng. Yêu c u: a- Xác nh m c cho vay i v i công ty. b- D kin th i h n vay, k h n tr n , n u yêu c u vay c a công ty c xem xét và ch p nh n ngay trong ngày ngh vay. Bi t r ng: - Vn t có c a ngân hàng là 350 t ng - Chính sách tín d ng c a ngân hàng quy nh t l cho vay t i a 50% giá tr tài s n m b o là bt ng s n và 70% là ng s n. - T l thu n g c tho thu n là 70% doanh thu bán hàng th c t , lãi và g c tr cùng lúc. Bài t ập 17: Doanh nghi p A xu t trình h s ơ vay v n ngân hàng th c hi n ph ơ ng án kinh doanh mua hàng xu t kh u. Các s li u thu th p c: - Chi phí thanh toán cho nhà cung c p theo h p ng 1200 tr - Chi phí tiêu th i kèm: 160tr - Vn c a DN tham gia vào ph ơ ng án: 300tr - Tài s n m b o n vay c th m nh giá là 1100tr - Khi kho n vay n h n, DN không hoàn tr c toàn b c g c và lãi. Ngân hàng áp d ng mt s bi n pháp tích c c khôi ph c kh n ng tr n ca khách hàng nh ng không thành công. 2 tháng sau ngân hàng quy t nh phát m i tài s n m b o thu h i n . Tuy nhiên, do th tr ng bi n ng m nh nên giá tr th c c a tài s n khi phát m i ch còn kho ng 80% s n gc. Yêu c u: a- Xác nh m c cho vay i v i doanh nghi p n u các quy nh khác v iu ki n vay và ngu n vn u c th a mãn. b- Hãy cho bi t cách x lý c th c a ngân hàng thu h i n và c ơ s pháp lý cho vi c x lý ó. 7
  8. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Bi t r ng: - Lãi su t cho vay là 1%/tháng, th i h n vay c xác nh theo h p ng là 6 tháng, hoàn tr mt l n g c và lãi khi n h n. - T l cho vay t i a trên giá tr TS B là 70% - Lãi su t quá h n b ng 150% lãi su t thông th ng - Trong chi phí thanh toán cho ng i cung c p có 70% ph i thanh toán ngay, ph n n l i c tr sau khi ã tiêu th xong toàn b hàng hóa và nh n ti n t phía ng i mua. Bài t ập 18: Công ty TNHH th ơ ng m i A là khách hàng c a ngân hàng th ơ ng m i X, có tài kho n ti n g i VND s 000120 m t i ngân hàng X, chi nhánh TPHCM. ph c v cho s n xu t kinh doanh, vào cu i n m 2000 công ty có ký hai h p ng kinh t nh sau:  Hp ng kinh t s 00125A ngày 25/12/2005 v i công ty B v vi c mua m t s m t hàng nh s t, thép tr giá 865 tr . Th i gian giao nh n hàng 30 ngày sau khi h p ng c ký kt. Ph ơ ng th c thanh toán là chuy n kho n ngay sau khi nh n c toàn b hàng, n u ch m tr ch u ph t 1,5% s ti n ch m tr tính trên s ngày th c t ch m thanh toán.  Hp ng kinh t s 00126A ngày 27/12/2005 v i công ty xây l p 1. Theo ó, công ty A ph i cung c p cho công ty xây l p 1 kho ng 26 ch ng lo i thi t b xây d ng g m dàn giáo, máy d m bàn, máy d m dùi, c t ch ng sàn tr giá h p ng là 1366 tr . Th i h n giao hàng chia làm nhi u t, h n cu i cùng là 45 ngày sau khi h p ng c ký k t. Hai bên th a thu n là ng i mua ph i ng tr c kho ng 20% giá tr h p ng trong vòng 5 ngay sau khi ký h p ng và ng i bán s ph i ch u ph t 10% giá tr h p ng n u vi ph m nh ng quy nh v ch t l ng s n ph m ho c th i gian giao hàng. Yêu c u: Hãy xác nh nh ng lo i r i ro mà công ty A có th gây ra cho phía i tác c a h , ng th i cho bi t nh ng lo i bo lãnh thích h p nh m i phó v i các r i ro ã nêu. Bài t ập 19: Có các tr ng h p sau: - Công ty TNHH Tr ng S ơn dùng nhà x ng c a công ty th ch p n cho doanh nghi p B. - H nông dân C vay 10 tri u ng s n xu t theo chính sách tín d ng. - Công ty D vay v n ngân hàng th c hi n h p ng nh p kh u hóa ch t và s d ng h p ng v lô hàng này làm b o m. - Khách hàng cá nhân A là con n c a 1 h p ng tín d ng tiêu dùng 50 tr th ch p giá tr tài sn 250tr . Vì có nhu c u mua s m m i nên khách hàng A c ngân hàng cho vay th ch p bng chính tài s n nói trên. - Công ty xây d ng vay v n ngân hàng th c hi n h p ng nh n th u ã ký v i bên A và dùng chính h p ng ó làm m b o n vay ngân hàng. - Khách hàng B là viên ch c nhà n c vay v n s a ch a nhà c công oàn ng ra b o m cho kho n vay. - Giám c công ty TNHH X dùng tài s n c a mình là 15 t trái phi u kho b c m b o cho kho n vay c a công ty X t i ngân hàng. Yêu c u: a- G i tên các hình th c b o m trên. b- D oán các r i ro c ơ b n, n i b t nh t trong t ng tr ng h p i v i ngân hàng n u nh n m b o. Bài t ập 20: 8
  9. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG Ông A c n vay m t s ti n cho con i du h c n c ngoài trong 4 n m. Hi n t i ông s h u m t s tài s n sau: - Mt c n nhà có y gi y t h p pháp t i qu n 3, TPHCM - Nm t trái phi u ô th , th i h n áo h n còn l i là 6 n m. - Mt lô c phi u u t vào công ty R, m t doanh nghi p r t có uy tín trên th tr ng. Yêu c u: ng góc ngân hàng, anh/ch s nh n tài s n nào làm b o m. Vì sao? G i tên hình th c m b o tín d ng ó. Bi t r ng theo chính sách tín d ng c a ngân hàng, giá tr c a t ng tài s n nói trên u th a mãn s ti n ông A c n vay. Bài t ập 21: Ngân hàng cho 2 khách hàng vay c m c tài s n: m t khách hàng c m c hàng hóa và m t khách hàng c m c các kho n ph i thu. Giá tr c a hai kho n c m c này c ngân hàng ánh giá là b ng nhau. Hãy a ra các câu tr l i: - Phân tích s khác bi t trong nghi p v ngân hàng khi nh n c m c 2 lo i tài s n m b o này? - Ph ơ ng pháp thanh lý 2 lo i tài s n khi ngân hàng ph i ti n hành thanh lý tài s n b t bu c? - Mc cho vay t i a trên giá tr c a 2 lo i tài s n này ai s cao h ơn? Vì sao? Bài t ập 22 ( thi hoàn ch nh i h c Khoá 7): Công ty Thu Vân kinh doanh s n xu t hàng gia d ng c ngân hàng cho vay theo ph ơ ng án. T h s ơ tín d ng có các d li u sau: M c cho vay 500 tr ; ph ơ ng th c gi i ngân nhi u l n theo h p ng v i bên cung c p v t t ; th i gian vay 8 tháng t 15/3 n 15/11/2005; tr n làm 2 k vào ngày 15/10: 200 tr và 15/11: 300tr ; trong th i giaiin vay công ty ã th c hi n úng các cam k t v m c ích s d ng ti n vay, ti n ng th c hi n ph ơ ng án và tr lãi hàng tháng. Yêu c u: 1- Hãy xác nh nhu c u v n th c hi n ph ơ ng án kinh doanh c a công ty v i gi thi t v n ca công ty tham gia vào ph ơ ng án là 400 tr , n ph i bán là 50 tr . 2- Gi thi t khi t i k h n tr n u tiên 15/10 công ty không th c hi n c cam k t tr n 200 tr . Hãy cho bi t cách x lý c a ngân hàng và gi i thích? 3- Trong quá trình cho vay ngân hàng ki m tra và th y r ng giá tr c a tài s n m b o (nhà xng và máy móc thi t b ) gi m giá nghiêm tr ng. Ngoài y u t th tr ng, tài s n còn có th m t giá do nh ng tr ng h p nào và nêu các gi i pháp x lý c a ngân hàng? VÍ D 1: NGÂN HÀNG TH M NH H S VAY V N C A CÔNG TY TH NG M I A, THU TH P C CÁC THÔNG TIN SAU: 1- KHO N M C TI N T I TH I IM 31/12/2004: 7 T NG. 2-T K HO CH KINH DOANH D TOÁN C CÁC S LI U SAU: KHO ẢN M ỤC THÁNG 1 THÁNG 2 THÁNG 3 DÒNG TI ỀN VÀO 15 T NG 14 T NG 25 T NG DÒNG TI ỀN RA 25 T NG 24 T NG 15 T NG SỐ D Ư TI ỀN T ỐI THI ỂU 12 T NG 10 T NG 6 T NG 9
  10. BÀI T P TÍN D NG NGÂN HÀNG 3- CÔNG TY LÀ KHÁCH HÀNG CÓ UY TÍN, IU KI N ÁP D NG CHO VAY THEO HN M C TÍN D NG. 4- D N NG N H N HI N T I = 0. 5- GI NH CÁC Y U T KHÁC KHÔNG THAY I. HÃY XÁC NH H N M C TÍN D NG QUÝ I/2005 THÔNG QUA L U CHUY N TI N T . HN M C TÍN D NG BAO G M C D N C (N U CÓ). VÍ D Ụ 2: CÔNG TY TH NG M I ABC ANG KINH DOANH M T HÀNG A, N NGÂN HÀNG VAY VN. SAU KHI TH M NH H S VAY V N, NGÂN HÀNG THU TH P C CÁC THÔNG TIN: I- KHO N M C TI N T I TH I IM 31/12/2004 LÀ 600TR . II- TRONG QUÝ I/2005, DOANH NGHI P CÓ K HO CH MUA M T HÀNG A V BÁN. C TH K HO CH U T – KINH DOANH NH SAU: vt: tri u ng Nội dung Tháng 1/2005 Tháng 2/2005 Tháng 3/2005 1-Thu ti n bán hàng 2600 2400 3700 2-Bán ch u cho khách hàng 900 1000 800 3-Phát hành ch ng khoán 500 4-Vay dài h n ngân hàng 1000 5-Chi ti n mua hàng 2500 1700 2300 6- Chi ti n tr l ơ ng 300 300 300 7-Tr lãi vay 100 100 100 8-Mua ch u c a ng i bán 400 600 500 9-Mua máy móc thi t b u t m i 1500 III- CHI N L C QU N TR TÀI CHÍNH C A CÔNG TY QUY NH, L N L T THÁNG 1, THÁNG 2, THÁNG 3: S D TI N T I THI U LÀ: 900TR , 900TR , 800TR . IV- DOANH NGHI P Ã TR H T N VAY NG N H N CHO NGÂN HÀNG TR C KHI LÀM TH T C VAY TRONG K NÀY. V- CÁC KHO N M C KHÁC KHÔNG THAY I. HÃY XÁC NH H N M C TÍN D NG QUÝ I/2005 THÔNG QUA D TOÁN L U CHUY N TI N T . H N M C TÍN D NG C PHÉP BAO G M C D N C (N U CÓ). 10