Luận văn Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

Nội dung text: Luận văn Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

1. 1 B GIÁO DC VÀ ðÀO TO TRƯNG ðI HC KINH T TP. H CHÍ MINH LÊ TH HNG ðIU QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG ðU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM LUN VĂN THC SĨ KINH T TP. H CHÍ MINH – Năm 2008
2. 2 B GIÁO DC VÀ ðÀO TO TRƯNG ðI HC KINH T TP. H CHÍ MINH LÊ TH HNG ðIU QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG ðU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM Chuyên ngành: Kinh t Tài chính Ngân hàng Mã s: 60.31.12 LUN VĂN THC SĨ KINH T NGƯI HƯNG DN KHOA HC: PGS. TS. NGUYN ðĂNG DN TP. H CHÍ MINH – Năm 2008
3. 3 MC LC Trang Li m đu 1 1. S cn thit ca đ tài: 1 2. Mc tiêu ca đ tài 2 3. ði tưng và phm vi nghiên cu 2 4. Phương pháp nghiên cu 2 5. Cu trúc ni dung nghiên cu 2 CHƯƠNG I: LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG 4 1.1. TÍN DNG 4 1.1.1. Khái nim 4 1.1.2. Phân loi tín dng 4 1.1.2.1. Căn c theo mc đích 4 1.1.2.2. Căn c theo thi hn cho vay 4 1.1.2.3. Căn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng 5 1.1.2.4. Căn c vào phương pháp hồn tr 5 1.2. RI RO TÍN DNG VÀ QUY TRÌNH QUN LÝ RI RO TÍN DNG 5 1.2.1. Khái nim 5 1.2.2. Ri ro tín dng và quy trình qun lý ri ro tín dng 6 1.2.2.1 Phân loi ri ro tín dng 6 1.2.2.2. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng 6 Nguyên nhân khách quan 6 Nguyên nhân ch quan 7 1.2.2.3. Thit hi do ri ro tín dng 8 ði vi ngân hàng 8 ði vi nn kinh t xã hi 8 1.2.2.4. Phịng nga và x lý ri ro tín dng 9
4. 4 Các du hiu cnh báo khon tín dng cĩ vn đ 9 Phương pháp xp hng và giám sát ri ro danh mc tín dng 12 Các phương pháp tip cn ri ro tín dng theo Basel I, Basel 2 13 Qun lý ri ro tín dng theo Basel 1: 14 Tip cn ri ro tín dng theo Basel 2: 15 Bin pháp phịng nga, khc phc và x lý đi vi các nhĩm du hiu ri ro: 17 1.3 KINH NGHIM QUN LÝ RI RO THEO MALAYSIA 21 CHƯƠNG 2: THC TRNG V HOT ðNG TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG ðU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 2.1. GII THIU V NGÂN HÀNG ðU T Ư VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 24 2.2. TÌNH HÌNH HOT ðNG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG ðU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM GIAI ðON 20032007 và 9 THÁNG ðU NĂM 2008 25 2.2.1. ðánh giá mơi trưng hot đng kinh doanh qua các năm 25 2.2.2. Kt qu hot đng kinh doanh: 28 2.2.2.1. Tài sn: 28 2.2.2.2. Ngun vn: 29 2.3. CƠ CU VÀ CHT LƯNG TÍN DNG GIAI ðON 20052007 34 2.3.1 Cơ cu tín dng: 35 2.3.2 Cht lưng tín dng 37 2.3.2.1. Cht lưng tín dng theo vùng kinh t: 39 2.3.2.2. Cht lưng tín dng theo quy mơ: 39 2.3.2.3. Cht lưng tín dng theo ngành kinh t: 39 2.3.3 Trích lp d phịng ri ro: 39 2.4. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH RI RO TÍN DNG TI BIDV: 40 2.4.1. Nguyên nhân khách quan: 40 2.4.1.1. Nguyên nhân mang tính “lch s”: 40 2.4.1.2. Cơ ch chính sách ca nhà nưc: 41
5. 5 2.4.1.3. S nh hưng ca mơi trưng kinh t khơng n đnh: 41 2.4.1.4. Ri ro tín dng phát sinh t quá trình t do hĩa tài chính, hi nhp quc t: 42 2.4.1.5. Các nguyên nhân bt kh kháng ca thi tit: 42 2.4.1.6. Mơi trưng pháp lý chưa thun li: 43 2.4.1.7. H thng thơng tin qun lý cịn bt cp: 44 2.4.2. Nguyên nhân t khách hàng vay vn: 44 2.4.2.1. Kh năng qun lý kinh doanh kém: 44 2.4.2.2. Khách hàng s dng vn vay khơng đúng mc đích: 45 2.4.2.3. Cung cp thơng tin la đo: 45 2.4.3. Nguyên nhân t ngân hàng: 46 2.4.3.1. Lng lo trong cơng tác kim tra ni b: 46 2.4.3.2. Ri ro phát sinh t chính sách tín dng ca ngân hàng: 46 2.4.3.3. ðo đc ngh nghip ca cán b: 47 2.4.3.4. Thiu s kim tra, giám sát sau khi cho vay: 47 2.4.3.5. Tc đ tăng trưng tín dng: 48 2.5. THC TRNG QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI BIDV 48 2.5.1. Cơ cu t chc tín dng và cơng tác qun lý ri ro tín dng: 48 2.5.2. Các văn bn ch đ, quy ch, quy trình th tc cp tín dng: 48 2.5.3. ðánh giá cht lưng khon vay và các quy đnh nhm hn ch ri ro tín dng: 49 2.5.4. H thng xp hng tín dng ni b theo chun mc quc t: 51 CHƯƠNG 3: QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI BIDV GII PHÁP VÀ KIN NGH 3.1. ðNH HƯƠNG HOT ðNG KINH DOANH CA BIDV GIAI ðON 20062010 3.1.1. Mc tiêu, phương châm kinh doanh: 54 3.1.2. Ni dung các mc tiêu đnh hưng đi vi các lĩnh vc kinh doanh ch yu giai đon 20062010: 55 3.1.3. Các mc tiêu ưu tiên ca BIDV 56 3.2. NHNG GII PHÁP QUN LÝ RI RO TÍN DNG:
6. 6 3.2.1. Hồn thin cơ cu t chc hot đng tín dng và cơ cu qun lý, giám sát ri ro tín dng ca Ngân hàng 57 3.2.1.1 Cơ cu t chc hot đng tín dng: 57 3.2.1.2 Cơ cu giám sát và qun lý ri ro tín dng: 58 3.2.2. Xây dng h thng văn bn ch đ, quy ch, quy trình, th tc cp tín dng: 59 3.2.3. Xây dng chính sách tín dng phù hp: 60 3.2.3.1. Cơ ch phân cp y quyn: 60 3.2.3.2 Xác đnh th trưng và các lĩnh vc cho vay ca ngân hàng: 60 3.2.3.3 Xây dng các gii hn an tồn trong hot đng tín dng: 61 3.2.3.4. Xây dng chính sách khách hàng trong hot đng tín dng: 62 3.2.3.5 Tài sn đm bo tin vay: 63 3.2.3.6. ðánh giá các ri ro phát sinh đi vi vic phát trin các loi hình sn phm tín dng mi: 63 3.2.4. Xây dng h thng các cơng c đo lưng và đnh hng ri ro tín dng: 64 3.2.5. Qun lý, giám sát danh mc cho vay: 64 3.2.6. Trích lp qu d phịng bù đp ri ro: 65 3.2.7. H thng thơng tin qun tr ri ro tín dng: 65 3.2.8. Cơng ngh, ngun nhân lc trong cơng tác qun lý ri ro tín dng: 66 3.3. Mt s kin ngh vi các cơ quan hu quan: 67 3.3.1. ði vi Nhà nưc: 67 3.3.2. ði vi Ngân hàng Nhà nưc: 68 KT LUN 70
7. 7 DANH MC CÁC CH VIT TT BIDV: Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nưc Vit Nam CBTD: Cán b tín dng VAS: Chun mc k tốn Vit nam IFRS: Chun mc Báo cáo tài chính Quc t Qð493: Quyt đnh s 493/2005/QðNHNN ngày 22/4/2005 Qð18: Quyt đnh s 18/2007/QðNHNN ngày 25/4/2007 DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1: Tăng trưng GDP (%) năm 20032007 trang 23 Bng 2: Tng tài sn ca BIDV năm 20032007 trang 27 Bng 3: Vn ch s hu ca BIDV năm 20032007 trang 28 Bng 4: Li nhun trưc thu ca BIDV năm 20032007 trang 28 Bng 5: Xu hưng an tồn vn ca BIDV 20032007 trang 29 Bng 6: Hiu qu hot đng ca BIDV năm 20032007 trang 29 Bng 7: Kt qu hot đng kinh doanh 9 tháng đu năm 2008 trang 30 Bng 8:Tăng trưng tín dng qua các năm 20052007 trang 32 Bng 9:Cơ cu tín dng theo loi hình cho vay 20052007 trang 33 Bng 10: Cơ cu tín dng theo loi hình doanh nghip 20052007 trang 34 Bng 11:Phân loi n 20052007 trang 35 Bng 12:Trích lp d phịng ri ro 20052007 trang 37 Bng 13:T l n xu 20032007 trang 47
8. 8 LI M ðU 1. S cn thit ca đ tài: Hot đng tín dng đã và đang là mt trong nhng hot đng kinh doanh chính đem li ngun thu ch yu cho các ngân hàng thương mi. Tuy nhiên, cùng vi vic đem li thu nhp đáng k cho ngân hàng thì lĩnh vc tín dng cũng là lĩnh vc cĩ ri ro ln nht. Hu qu ca ri ro tín dng đi vi ngân hàng thưng rt nng n: làm tăng thêm chi phí ca ngân hàng, thu nhp lãi b chm hoc mt đi cùng vi s tht thốt vn vay, làm xu đi tình hình tài chính và cui cùng làm tn hi đn uy tín và v th ca ngân hàng. Ri ro tín dng luơn song hành vi hot đng tín dng, khơng th loi b hồn tồn ri ro tín dng mà ch cĩ th áp dng các bin pháp đ phịng nga hoc gim thiu thit hi ti đa khi ri ro xy ra. ðng trên quan đim qun lý tồn b hot đng ngân hàng nĩi chung và hot đng tín dng nĩi riêng, mt t l tn tht d kin đi vi hot đng tín dng phi luơn đưc xác đnh trong chin lưc hot đng chung. Khi ngân hàng kinh doanh vi mt mc tn tht thp hơn hoc bng mc t l tn tht d kin thì đĩ là s thành cơng trong lĩnh vc qun lý ri ro. Ngân hàng phi bng nhiu bin pháp tác đng đn hot đng tín dng đ hn ch ti đa ri ro tín dng nhm gĩp phn đt ti mc tiêu hot đng tín dng an tồn, hiu qu trong tăng trưng. Thc tin hot đng tín dng ca Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam thi gian qua cũng cho thy ri ro tín dng ca tịan h thng chưa đưc kim sốt mt cách hiu qu và đang cĩ xu hưng ngày mt gia tăng. Chính vì vy, yêu cu cp bách đt ra là ri ro tín dng phi đưc qun lý, kim sĩat mt cách bài bn và cĩ hiu qu, đm bo tín dng hot đng trong phm vi ri ro chp nhn đưc, h tr vic phân b vn hiu qu hơn trong hat đng tín dng, gim thiu các thit hi phát sinh t ri ro tín dng và tăng thêm li nhun kinh doanh ca ngân hàng. Gĩp phn nâng cao uy tín và to ra li th ca ngân hàng trong cnh tranh.
9. 9 Mt ngân hàng hot đng kinh doanh cĩ hiu qu, cĩ năng lc tài chính mnh và qun lý đưc ri ro trong gii hn cho phép s to đưc nim tin ca khách hàng và nâng cao đưc v th, uy tín đi vi các t chc kinh t, t chc tín dng trong và ngịai nưc. ðây là điu vơ cùng quan trng giúp ngân hàng đt đưc mc tiêu tăng trưng và phát trin bn vng cũng như thc hin thành cơng các hot đng hp tác, liên doanh liên kt trong xu th hi nhp. ðĩ là lý do tơi chn đ tài “Qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam”. 2. Mc tiêu ca đ tài Mc tiêu ca đ tài làm sáng t nhng vn đ sau: - Làm rõ và gĩp phn hồn thin lý lun v qun lý ri ro tín dng. - Phân tích thc trng hot đng tín dng, nguyên nhân dn đn ri ro và các phương pháp qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam. - Trên cơ s lý lun và phân tích thc trng ri ro tín dng, t đĩ đưa ra mt s bin pháp nhm qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam. 3. ði tưng và phm vi nghiên cu ði tưng nghiên cu ca đ tài là: nguyên nhân dn đn ri ro tín dng, các bin pháp nhm qun lý ri ro. Phm vi nghiên cu : Nghiên cu gia lý lun và thc t nguyên nhân dn đn ri ro tín dng, thc trng qun lý ri ro tín dng trong thi gian qua ti Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam, t đĩ đưa ra các gii pháp nhm qun lý ri ro tín dng. 4. Phương pháp nghiên cu S dng các phương pháp : thng kê, phương pháp tng hp, phương pháp so sánh 5. Cu trúc ni dung nghiên cu ð tài bao gm nhng ni dung chính sau :
10. 10 Li m đu Chương 1 : Lý lun chung v tín dng và qun lý ri ro tín dng Chương 2: Thc trng v hot đng tín dng và qun lý ri ro tín dng ti Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam Chương 3: Gii pháp và kin ngh đ qun lý ri ro tín dng
11. 11 CHƯƠNG 1: LÝ LUN CHUNG V TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG 1.1. TÍN DNG 1.1.1. Khái nim Tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hoc hàng hố) gia bên cho vay (ngân hàng và các đnh ch tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghip và các ch th khác), trong đĩ bên cho vay chuyn giao tài sn cho bên đi vay s dng trong mt thi hn nht đnh theo tho thun, bên đi vay cĩ trách nhim hồn tr vơ điu kin vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh tốn. Hot đng tín dng là vic t chc tín dng s dng ngun vn t cĩ, vn huy đng đ cp tín dng. Cp tín dng là vic t chc tín dng tha thun đ khách hàng s dng mt khon tin vi nguyên tc cĩ hồn tr bng các nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bo lãnh ngân hàng và các dch v khác. Cho vay là mt hình thc cp tín dng, theo đĩ t chc tín dng giao cho khách hàng s dng mt khan tin đ s dng vào mc đích và thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên tc cĩ hịan tr c gc và lãi. 1.1.2. Phân loi tín dng 1.1.2.1. Căn c theo mc đích Cho vay bt đng sn. Cho vay cơng nghip và thương mi. Cho vay nơng nghip. Cho vay các đnh ch tài chính. Cho vay cá nhân. Cho thuê. 1.1.2.2. Căn c theo thi hn cho vay Cho vay ngn hn. Cho vay trung hn.
12. 12 Cho vay dài hn. 1.1.2.3. Căn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng Cho vay khơng bo đm. Cho vay cĩ bo đm. 1.1.2.4. Căn c vào phương pháp hồn tr Cho vay trc tip. Cho vay gián tip: theo các loi sau : + Chit khu thương mi. + Mua các phiu bán hàng tiêu dùng và máy mĩc nơng nghip tr gĩp. + Nghip v bao thanh tĩan (nghip v factoring). Ngồi các loi cho vay trên đây, ngân hàng cịn thc hin các nghip v bo lãnh cho khách hàng bng uy tín ca mình. 1.2. RI RO TÍN DNG VÀ QUY TRÌNH QUN LÝ RI RO TÍN DNG 1.2.1. Khái nim Ri ro tín dng là các tn tht phát sinh t vic khách hàng khơng tr đưc đy đ c gc và lãi ca khan vay hoc khách hàng thanh tĩan n gc và lãi khơng đúng hn sau khi đưc cp các khon tín dng (c trong và ngoi bng). Qun lý ri ro tín dng là quá trình ngân hàng tác đng đn hot đng tín dng thơng qua b máy và cơng c qun lý đ phịng nga, cnh báo, đưa ra các bin pháp nhm hn ch đn mc ti đa vic khơng thu đưc đy đ c gc và lãi ca khon vay hoc thu gc và lãi khơng đúng hn. Ri ro tín dng khơng ch gii hn hot đng cho vay mà cịn bao gm nhiu hot đng mang tính cht tín dng khác ca ngân hàng như: bo lãnh, cam kt, chp thun tài tr thương mi, cho vay th trưng liên ngân hàng, nhng chng khốn cĩ giá (trái phiu, c phiu ), trái quyn, Swaps, tín dng thuê mua, đng tài tr
13. 13 1.2.2. Quy trình qun lý ri ro tín dng 1.2.2.1 Phân loi ri ro tín dng Ri ro tín dng bao gm ri ro danh mc (Portfolio risk) và ri ro giao dch (Transaction risk). Ri ro danh mc đưc phân ra hai loi ri ro ni ti (Intrinsic risk) và ri ro tp trung (Concentration risk). + Ri ro ni ti xut phát t các yu t mang tính riêng bit ca mi ch th đi vay hoc ngành kinh t. + Ri ro tp trung là mc dư n cho vay đưc dn cho mt s khách hàng, mt s ngành kinh t hoc mt s loi cho vay hoc mt khu vc đa lý. Ri ro giao dch cĩ 3 thành phn: ri ro la chn, ri ro bo đm và ri ro nghip v. + Ri ro la chn là ri ro liên quan đn thm đnh và phân tích tín dng. + Ri ro bo đm xut phát t các tiêu chun đm bo. + Ri ro nghip v là ri ro liên quan đn qun tr hot đng cho vay. 1.2.2.2. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng * Nguyên nhân khách quan Do tình hình kinh t, chính tr, xã hi trong nưc Tình hình kinh t, chính tr, xã hi s nh hưng đn tồn b hot đng ca mi đi tưng tham gia vào nn kinh t đĩ. Kinh t b suy thối, lm phát s khin cho doanh nghip vay vn gp khĩ khăn, phá sn, khơng tr n đưc cho ngân hàng; cịn đi vi cá nhân vay vn s b tht nghip, thu nhp sút gim nên cũng khĩ cĩ kh năng tr n cho ngân hàng. Vic thay đi chính sách ca quc gia hay nn kinh t khng hong, đt nưc cĩ chin tranh, thiên tai cũng làm cho các doanh nghip khơng kp thay đi, thích ng vi nhng điu kin mi v mơi trưng kinh doanh t đĩ gp khĩ khăn trong hot đng sn xut kinh doanh và như vy khon tín dng ca ngân hàng cũng cha đng nhiu ri ro.
14. 14 Do tình hình kinh t, chính tr th gii Trong tình hình th gii đang trong xu hưng tồn cu hĩa hin nay, mi tình hình bin đng v kinh t, chính tr bt c quc gia nào, khu vc nào đu nh hưng nht đnh đn nn kinh t, chính tr trong nưc t đĩ làm gia tăng nguy cơ ri ro tín dng ca ngân hàng. * Nguyên nhân ch quan Nguyên nhân t phía khách hàng + Do khách hàng khơng đ năng lc pháp lý: ngui vay phi cĩ đ năng lc hành vi và năng lc pháp lý đ ký kt hp đng tín dng. + Nhân cách, trình đ qun lý ca khách hàng: đây cũng là nguyên nhân quan trng trong vic dn đn ri ro cho Ngân hàng, khách hàng cĩ kh năng tr n nhưng c tình chây ì khơng cĩ thin chí tr n. + S dng vn vay sai mc đích kém hiu qu. + Do kinh doanh thua l liên tc, hàng hĩa khơng tiêu th đưc. + Qun lý vn vay khơng hp lý dn đn thiu kh năng thanh khon. + Khách hàng c tình la đo, chim đot vn ngân hàng. Nguyên nhân t phía ngân hàng + Do ngân hàng tăng trưng tín dng mà khơng cĩ s kim sốt cht lưng tín dng: b bt các điu kin tín dng, thc hin cho vay khơng đúng quy đnh, thiu kim sốt qun lý tín dng trưc, trong và sau cho vay. + Phương tin cho vay chưa đưc cơ cu hp lý: s lưng vn vay tha hoc thiu so vi nhu cu dn đn khách hàng s dng vn vay khơng đúng mc đích, kỳ hn tr n khơng phù hp vi dịng tin thu đưc ca khách hàng hoc dịng đi d án, thi hn rút vn, tài sn đm bo + Do ngân hàng khơng gii quyt hp lý quan h gia ngun vn huy đng và ngun vn s dng: ngân hàng d tr vn quá ít so vi nhu cu bo đm thanh tốn t đĩ s dn đn mt kh năng thanh tốn nu khách hàng cĩ nhu cu rút vn nhiu hoc ngân hàng d tr vn quá nhiu, gây đng vn, lãng phí trong s dng vn.
15. 15 + Ngân hàng thiu thơng tin v khách hàng nên khơng d đốn đưc ri ro đi vi mt khon vay. + Ngân hàng đánh giá khơng đúng v đm bo (v tài sn th chp, cm c hoc v ngưi bo lãnh). + Do cán b tín dng, cán b lãnh đo yu hoc thiu chuyên mơn, ch quan v khách hàng cũ, hoc do thiu đo đc ngh nghip. 1.2.2.3. Thit hi do ri ro tín dng ði vi ngân hàng Ri ro tín dng s gây thit hi cho ngân hàng do ngân hàng b mt cơ hi nhn đưc thu nhp tin lãi, tn tht trưc ht tác đng đn li nhun và sau đĩ là vn t cĩ ca ngân hàng. Bên cnh đĩ, vn s dng đ cho vay ch yu là vn huy đng t tin gi ca khách hàng vì vy trong trưng hp n xu quá nhiu ngân hàng phi s dng các ngun vn ca mình đ tr cho ngưi gi tin, đn mt chng mc nào đy ngân hàng khơng cĩ đ ngun vn đ tr cho ngưi gi tin thì ngân hàng s rơi vào tình trng mt kh năng thanh tốn, cĩ th dn đn phá sn. Như vy, ri ro tín dng cĩ nh hưng rt ln đn hot đng ca ngân hàng. ði vi nn kinh t xã hi Bt ngun t bn cht và chc năng ca ngân hàng là mt t chc trung gian tài chính chuyên huy đng vn nhàn ri trong nn kinh t đ cho các t chc và cá nhân cĩ nhu cu vay li. Do đĩ, thc cht quyn s hu nhng khon cho vay là quyn s hu ca ngưi đã gi tin vào ngân hàng. Bi vy, khi ri ro tín dng xy ra thì khơng nhng ngân hàng chu thit hi mà quyn li ca nhng ngưi gi tin cũng b nh hưng. Tn tht ca các ngân hàng làm gia tăng quan ngi v tài chính cơng như kh năng xy ra s đ xơ rút tin ngân hàng “bank runs”. Bên cnh đĩ, ngày nay hot đng ca ngân hàng mang tính xã hi hĩa cao nên mt khi ri ro tín dng xy ra đi vi ngân hàng thì nĩ s nh hưng rt ln đn nn kinh txã hi. Nu cĩ s tht thốt trong hot đng tín dng, dù ch mt ngân hàng mà khơng đưc ng cu kp thi thì cĩ th gây phn ng dây chuyn đe da
16. 16 đn tính an tồn tồn và n đnh ca c h thng ngân hàng. T đĩ s gây ra nhng bt n v kinh t xã hi. Rõ ràng, ri ro tín dng cĩ th gây ra nhng thit hi to ln, khơng lưng trưc đưc đi vi nn kinh txã hi ca mt quc gia. 1.2.2.4. Phịng nga và x lý ri ro tín dng * Các du hiu cnh báo khon tín dng cĩ vn đ Vic kinh doanh khĩ cĩ th tht bi qua mt đêm, do vy mà s tht bi đĩ thưng cĩ mt vài du hiu báo đng. Cĩ du hiu biu hin m nht, cĩ du hiu biu hin rt rõ ràng. Ngân hàng cn cĩ cách nhn ra nhng du hiu ban đu ca khon vay cĩ vn đ và cĩ hành đng cn thit nhm ngăn nga hoc x lý chúng. Nhưng cn phi chú ý là: các du hiu này đơi khi đưc nhn ra qua mt quá trình ch khơng hn là ti mt thi đim, do vy cán b tín dng phi bit cách nhn bit chúng mt cách cĩ h thng. Du hiu ca các khon tín dng cĩ vn đ cĩ th xp thành các nhĩm sau: Nhĩm 1: Nhĩm các du hiu liên quan đn mi quan h vi ngân hàng Trong quá trình hch tốn ca khách hàng, xu hưng ca các tài khon ca khách hàng qua mt quá trình s cung cp mt s du hiu quan trng gm : + Phát hành séc quá bo chng hoc b t chi. + Khĩ khăn trong thanh tốn lương. + S dao đng ca các tài khon mà đc bit là gim sút s dư tài khon tin gi. + Tăng mc s dng bình quân trong các tài khon. + Thưng xuyên yêu cu h tr vn lưu đng t nhiu ngun khác nhau. + Khơng cĩ kh năng thc hin các hot đng ct gim chi phí. + Gia tăng các khon n thương mi hoc khơng cĩ kh năng thanh tốn n khi đn hn. Các hot đng cho vay : + Mc đ vay thưng xuyên gia tăng. + Thanh tốn chm các khon n gc và lãi.
17. 17 + Thưng xuyên yêu cu ngân hàng cho đáo hn. + Yêu cu các khon vay vưt quá nhu cu d kin. Phương thc tài chính : + S dng nhiu khon tài tr ngn hn cho các hot đng phát trin dài hn. + Chp nhn s dng các ngun tài tr đt nht, ví d: thưng xuyên s dng nghip v chit khu các khon phi tr. + Gim các khon phi tr và tăng các khon phi thu. + Các h s thanh tốn phát trin theo chiu hưng xu. + Cĩ biu hin gim vn điu l. Nhĩm 2: Nhĩm các du hiu liên quan đn phương pháp qun lý ca khách hàng Thay đi thưng xuyên cơ cu ca h thng qun tr hoc ban điu hành. H thng qun tr hoc ban điu hành luơn bt đng v mc tiêu qun tr, điu hành đc đốn hoc ngưc li quá phân tán. Cách thc qun lý ca khách hàng cĩ biu hin : + Hi đng qun tr hoc giám đc điu hành ít hay khơng cĩ kinh nghim. + Hi đng qun tr hoc giám đc điu hành các doanh nghip ln tham gia quá sâu vào vn đ thưng nht. + Thiu quan tâm đn li ích ca c đơng, ca ch n. + Thuyên chuyn nhân viên din ra thưng xuyên. + Lp k hoch xác đnh mc tiêu kém. Vic lp k hoch nhng ngưi k cn khơng đy đ. Qun lý cĩ tính gia đình. Cĩ tranh chp trong quá trình qun lý. Cĩ các chi phí qun lý bt hp lý. Nhĩm 3: Nhĩm các du hiu liên quan đn các ưu tiên trong kinh doanh
18. 18 Du hiu hi chng hp đng ln: khách hàng b n tưng bi mt khách hàng cĩ tên tui mà sau này cĩ th tr nên l thuc; ban giám đc ct gim li nhun đ nhm đt đưc hp đng ln. Du hiu hi chng sn phm đp: Khơng đúng lúc hoc b ám nh bi mt sn phm mà khơng chú ý đn các yu t khác. S cp bách khơng thích hp như: do áp lc ni b dn ti vic tung sn phm dch v ra quá sm; các hn mc thi gian kinh doanh đưa ra khơng thc t; to mong đi trên th trưng khơng đúng lúc. Nhĩm 4: Nhĩm các du hiu thuc v k thut và thương mi Khĩ khăn trong phát trin sn phm. Thay đi trên th trưng: t giá, lãi sut, thay đi th hiu, cp nht k thut mi, mt nhà cung ng hoc khách hàng ln, thêm đi th cnh tranh. Nhng thay đi t chính sách nhà nưc: đc bit chú ý đn s tác đng ca cac chính sách thu, điu kin thành lp và hot đng, mơi trưng. Sn phm ca khách hàng mang tính thi v cao. Cĩ biu hin ct gim các chi phí sa cha thay th. Nhĩm 5: Nhĩm các du hiu v x lý thơng tin v tài chính, k tốn Chun b khơng đy đ s liu tài chính hoc chm tr, trì hỗn np báo cáo tài chính. Nhng kt lun v phân tích tài chính cho thy : + S gia tăng khơng cân đi v t l n thưng xuyên. + Kh năng tin mt gim. + Tăng doanh s bán nhưng lãi gim hoc khơng cĩ. + Các tài khon hch tốn vn điu l khơng khp. + Nhng thay đi v t l lãi gp và lãi rịng trên doanh s bán. + Lưng hàng hố tăng nhanh hơn doanh s bán. + S khách hàng n tăng nhanh và thi gian thanh tốn ca các con n đưc kéo dài. + Hot đng l.
19. 19 + Lp k hoch tr n mà ngun vn khơng đ. + Khơng hch tốn đúng tài sn c đnh. + Làm đp bng cân đi bng cách to ra các tài sn vơ hình. + Thưng xuyên khơng đt k hoch v sn xut và bán hàng. + Tăng giá tr quá cao thơng qua vic tính li tài sn. + Phân b n khơng thích hp. + L thuc vào nhng sn phm bt thưng đ to li nhun. Nhng du hiu phi tài chính khác : + Nhng vn đ v đo đc, thm chí dáng v ca nhà kinh doanh cũng biu hin du hiu gì đĩ. + S xung cp trơng thy ca nơi kinh doanh cũng là mt du hiu. + Nơi lưu gi hàng hố quá nhiu, hư hng và lc hu. * Phương pháp xp hng và giám sát ri ro danh mc tín dng Ngân hàng trong sut thi gian cho vay phi liên tc giám sát danh mc tín dng nhm cĩ các hành đng kp thi khi cĩ bt kỳ vn đ nào ny sinh đi vi khon cho vay. Bưc 1: Phân hng ri ro danh mc tín dng Mc đích ca vic xp hng khách hàng theo mc đ ri ro tín dng đ : + Cho phép cĩ mt nhn đnh chung v danh mc cho vay trong bng cân đi ca ngân hàng. + Phát hin sm các khon cho vay cĩ kh năng b tn tht hay đi chch hưng khi chính sách tín dng đã đưc đ ra ca ngân hàng. + Cĩ mt chính sách đnh giá chính xác hơn. + Xác đnh rõ khi nào cn tăng s giám sát hoc các hot đng điu chnh khon vay hoc ngưc li. + Làm cơ s đ xác đnh mc d phịng ri ro. Các mc đích này s đt đưc nu vic xp hng chính xác và nht quán trong mt ngân hàng.
20. 20 Mt h thng phân hng ri ro là mt h thng ghi li các ưc tính v mc đ ri ro tim tàng trong tng khon tín dng ca mt danh mc tín dng. Da trên nhng d liu đã cĩ và tm quan trng ca tng d liu, h thng phân hng s cĩ mt bng đnh mc ri ro đi vi tng khon tín dng (cĩ th khác nhau đi vi mi ngân hàng). Các cp đ ri ro này đưc đánh giá da trên các thơng s và d liu như: + Bng cân đi k tốn (ít nht 3 năm) và các h s tài chính cơ bn. + Kinh nghim, tính cách và đ tin cy ca ngưi điu hành doanh nghip. + Lch s n vay ca doanh nghip. + S ph thuc ca doanh nghip vào khách hàng mua và cung ng ch yu. + Mc đ ri ro ngành kinh doanh mà khách hàng đang thc hin. + Nhng bin đng trong kinh doanh ca khách hàng. + Trình đ ca các cán b ch cht. + Cht lưng ca các chin lưc kinh doanh trung và dài hn. Sau khi xác đnh đưc cp đ ri ro ca tng khách hàng như trên (theo thin chí và kh năng tr n), ngân hàng đánh giá cht lưng tài sn đm bo khon vay đ cĩ nhn đnh hồn chnh v hưng vay và hưng x lý sau này. Bưc 2: Giám sát vic xp hng ri ro Các ri ro đã đưc đánh giá, v nguyên tc phi phn ánh chính xác tình trng ri ro mi thi gian. Do vy, mi bin đng nh hưng đn quá trình xp hng này phi đưc đánh giá li ngay. Vic giám sát đưc thc hin bng nhiu phương pháp khác nhau, tùy vào tng ngân hàng hoc dùng đng thi các phương pháp, đĩ là: + Phương pháp dùng bng so sánh. + Phương pháp dùng đ th. + Phương pháp kim tra ti ch. * Các phương pháp tip cn ri ro tín dng theo Basel 1, Basel 2
21. 21 Qun lý ri ro tín dng theo Basel 1: + Tiêu chun cp tín dng và quy trình giám sát tín dng (Chun mc 7): Mt phn cơng vic thit yu ca h thng thanh tra là đánh giá chính sách, thơng l và quy trình liên quan đn vic cp tín dng, thc hin đu tư cũng như cơng tác qun lý và danh mc đu tư hin ti. Chc năng tín dng và đu tư các ngân hàng là khách quan và da trên nguyên tc lành mnh. Duy trì chính sách cho vay, mc đích cho vay và th tc cho vay thn trng vi các văn bn cho vay hp lý là cn thit đi vi qun lý chc năng cho vay ca ngân hàng. Ngân hàng cn phi cĩ mt quá trình giám sát quan h tín dng hin ti ca khách hàng. Cơ s d liu là nhân t quan trng ca h thng thơng tin qun lý, cn phi đưc chi tit danh mc cho vay. + ðánh giá cht lưng tài sn và d phịng ri ro mt vn tín dng (Chun mc 8): Thanh tra ngân hàng cn phi bit rng ngân hàng thit lp và duy trì các chính sách, thĩi quen và th tc phù hp vi vic đánh giá cht lưng tài sn, d phịng ri ro mt vn tín dng. Ngân hàng phi xây dng mt quy trình quan sát các khan n cĩ vn đ và chn lc các mĩn n quá hn. Khi thc hin bo lãnh hoc nhn vt th chp ngân hàng phi cĩ phương pháp đánh giá uy tín ca ngưi bo lãnh và đnh giá vt th chp. Khi cĩ các khan n cĩ vn đ thì ngân hàng tăng cưng hot đng cho vay trên cơ s đm bo cp tín dng và sc mnh tài chính tng th. + S tp trung ri ro và các ri ro ln (Chun mc 9): Ngân hàng phi cĩ h thng thơng tin qun lý, cho phép xác đnh nhng đim đáng chú ý trong danh mc đu tư và phi thit lp gii hn an tịan đ hn ch xu hưng ngân hàng tp trung vào các khách hàng đơn l hoc các nhĩm khách hàng cĩ quan h. + Cho vay khách hàng cĩ mi quan h (Chun mc 10):
22. 22 ð ngăn nga s lm dng phát sinh t vic cho vay khách hàng cĩ mi quan h, quan h vay vn phi da trên nguyên tc “trong tm kim sĩat” như th thì vic m rng tín dng đưc giám sát mt cách cĩ hiu qu, kim sốt và gim thiu ri ro. Giao dch cho vay khách hàng cĩ mi quan h thưng gây ra nhng ri ro đc bit cho ngân hàng, vì th nên cĩ s chp thun ca Hi đng qun tr. Tip cn ri ro tín dng theo Basel 2: Cĩ hai phương pháp tip cn đ tính tốn ri ro tín dng ca ngân hàng: Phương án th nht: s đo lưng ri ro tín dng theo phương pháp tip cn chun hố đưc h tr bi các đánh giá bên ngồi v tín dng. Phương án th hai: là ngân hàng s dng h thng đánh giá xp hng ni b ca mình (IRB). + Phương pháp tip cn chun hố ri ro tín dng: Phương pháp chun hố là các ngân hàng phi phân loi các ri ro tín dng da trên nhng đc đim cĩ th quan sát đưc ca ri ro (ví d ri ro t mt khon cho vay cơng ty hoc t mt khon cho vay cĩ tài sn th chp là nhà ). Phương pháp chun hố s xp loi ri ro c đnh cho tng loi ri ro đưc giám sát và căn c nhng đánh giá đ tín nhim ca bên ngồi đ nâng cao đ nhy ca ri ro. Phương pháp chun hố cĩ nhng hưng dn s dng cho cán b kim tra, giám sát đ quyt đnh ngun đánh giá xp loi ca bên ngồi cĩ phù hp đ cĩ th áp dng cho các ngân hàng hay khơng? Mt đi mi quan trng ca phương pháp chun hố là nhng khon vay phi coi là quá hn nu xp loi ri ro ca chúng là 150%, tr trưng hp ngân hàng đã trích d phịng ri ro cho nhng khon vay đĩ. Khi các ngân hàng m rng hàng lot các sn phm phái sinh tín dng như th chp, bo lãnh, Basel II coi nhng cơng c này là nhng nhân t là gim bt ri ro tín dng. Phương pháp chun hĩa m rng phm vi ca tài sn th chp hp thc vưt ra khi vn đ ca quc gia đng thi đưa ra mt s phương pháp đánh giá mc đ gim vn da trên ri ro th trưng ca cơng c th chp.
23. 23 Phương pháp chun hĩa cũng bao gm vic x lý c th đi vi nhng ri ro bán l. Xp loi ri ro ca các loi ri ro trong cho vay cĩ th chp nhà s đưc gim cùng vi nhng loi ri ro khác ca các khon tín dng cho các cơng ty khơng đưc xp loi tín nhim. Ngồi ra mt s khon cho vay các cơng ty va và nh cĩ th đưc đưa vào x lý như ri ro bán l nu đáp ng mt s tiêu chí. ð giúp các ngân hàng và các giám sát viên trong trưng hp khơng cĩ nhiu la chn, y ban Basel đã phát trin “phương pháp chun hĩa đơn gin” bao gm nhng la chn đơn gin nht đ tính tốn các tài sn đưc xp loi ri ro. Các ngân hàng áp dng các phương pháp chun hĩa đơn gin cn tuân th nhng yêu cu kim tra, giám sát và k lut th trưng tương ng vi hip ưc mi ca Basel. + Phương pháp tip cn căn c vào xp hng ni b (IRB): Các ngân hàng phi cĩ các đơn v kim sốt ri ro tín dng đc lp chu trách nhim thit k, thc hin hot đng các h thng xp loi ni b ca mình. Các đơn v này phi đc lp v chc năng đi vi các b phn qun lý phi chu trách nhim v vic to nên nhng khon ri ro tim năng. Các lĩnh vc phi kim sốt gm: Kim tra và theo dõi xp loi ni b; Lp và phân tích các báo cáo tĩm lưc t h thng xp loi ca ngân hàng, bao gm d liu lch s v các trưng hp khơng tr n đưc phân loi vào thi đim khơng tr n xy ra và mt năm trưc khi xy ra, phân tích các bin pháp gim nh ri ro, theo dõi xu hưng trong các tiêu chí xp loi ch yu; Thc hin các quy trình đ thm tra xem nhng đnh nghĩa xp loi cĩ đưc s dng thng nht các phịng, ban và khu vc đa lý hay khơng; ðánh giá và lp h sơ mi thay đi trong quy trình xp loi, lý do thay đi Xem xét các tiêu chí xp loi đ đánh giá xem chúng cịn tác dng d báo ri ro hay khơng. Nhng thay đi ca quá trình xp loi, các tiêu chí hoc các thơng s xp loi phi đưc lp thành văn bn và lưu tr đ các giám sát viên xem xét. ðơn v kim sốt ri ro tín dng phi tích cc tham gia trong vic phát trin, chn lc, thc hin và xác đnh giá tr hiu lc ca các mơ hình xp loi, chu trách
24. 24 nhim kim sốt và giám sát mi mơ hình đưc s dng trong quá trình xp loi và chu trách nhim cao nht v thưng xuyên đánh giá và thay đi các mơ hình xp loi. * Bin pháp phịng nga, khc phc và x lý đi vi các nhĩm du hiu ri ro: Bin pháp phịng nga: Khi hot đng kinh doanh ca khách hàng xut hin các du hiu cnh báo cĩ nguy cơ phát sinh ri ro do bt c mt nguyên nhân nào, đ phịng nga ri ro cĩ th xy ra, trưc ht, ngân hàng phi thc hin các bin pháp kim tra giám sát bt buc. V nguyên tc, tt c các khon vay cĩ du hiu ri ro sau khi rà sốt b xp xung hng đu phi đưc đt trong tình trng theo dõi đc bit. Trong tt c các trơng hp nu khon vay b xung hng, ngân hàng phi xem xét và la chn các bin pháp phịng nga + Qun lý giám sát khon vay Thc hin ngay vic giám sát và thu thp các báo cáo tài chính mi nht ca khách hàng cũng như các thơng tin v tình hình tài chính và các thơng tin cn thit cĩ liên quan khác ca khách hàng đ cĩ th giám sát khon vay mt cách cht ch tình hình ngưi vay cĩ du hiu tin trin tt hơn khơng. Nu thy xu th bt li ca khách hàng, ngân hàng phi yêu cu khách hàng cung cp các báo cáo tài chính thưng kỳ hơn na và phi kim tra chi tit các báo cáo đĩ đ giám sát cht tình hình; ngay c khi du hiu bt li chưa rõ ràng thì vn phi cn nghiên cu và phân tích. Khi xác đnh rõ xu th bt li trong hot đng kinh doanh ca khách hàng, ngân hàng phi khn cp xác đnh tính nghiêm ngt ca nĩ, phi xem xét đánh giá nguyên nhân ca s bt n này là tm thi hay do tài chính yu kém; do th trưng hay do s yu kém ca cơng tác qun lý. + Rà sốt và xem xét li tài sn đm bo n vay ca khách hàng Trong trưng hp khan vay b đánh giá xung hng, ngân hàng phi rà sốt và đánh giá li tài sn đm bo ca khách hàng; vic đánh giá li tài sn đm bo ca khách hàng phi đm bo tính thc t và thn trng. Ngân hàng cn xem xét,
25. 25 đánh giá: liu tài sn này trong điu kin kinh doanh bình thưng thì bán như th nào và bán trong điu kin kinh doanh khơng bình thưng thì như th nào? + Hồn thin h sơ pháp lý: Ngân hàng cn rà sốt li ngay h sơ pháp lý khan vay, trong trng hp h sơ pháp lý chưa cht ch hoc cn phi b sung , ngân hàng cn phi b sung đy đ nht. Bin pháp khc phc : Khi các khon vay b xung hng 4, hng 5 thì các bin pháp khc phc sau đây cĩ th đưc áp dng + Yêu cu b sung tài sn đm bo n vay Ngay khi khan vay cĩ nguy cơ cĩ vn đ, ngân hàng phi tìm mi cách đ tăng thêm tài sn đm bo; các báo cáo tài chính và các thơng tin khác ca doanh nghip phi đc kim tra k đ cĩ th xác đnh b sung thêm tài sn th chp. Cn xác đnh tài sn th chp cĩ th bán đưc hc chuyn đi ngay sang tin mt mà khơng nh hưng nghiêm trng đn hat đng kinh doanh ca con n. + Xác đnh phương án cơ cu n Bin pháp này đc áp dng cho các khách hàng đưc quyt đnh tip tc duy trì mi quan h tín dng. Khi ngân hàng quyt đnh duy trì mi quan h tín dng vi khách hàng này bng bin pháp cơ cu li n thì khon n phi đưc giám sát cht ch. Ngưi vay phi chng minh đưc kh năng hồn tr lãi và gc khi đn hn sau khi cơ cu li n thì ngân hàng mi cĩ th cho áp dng phương án này.Ngân hàng phi phân tích đ đi đn quyt đnh theo hưng điu chnh kỳ hn n, gia hn n cho khách hàng đưc áp dng phương án cơ cu n.Ngân hàng ch đưc phép cho cơ cu li n khi đã nghiên cu k v các vn đ sau: a) Cĩ kh năng tr n t các dịng tin thơng thưng; b) Cĩ kh năng tr n t vic bán các tài sn hoc cĩ kh năng tr n t các ngun thu trong tương lai Trong tt c các trưng hp đưc cơ cu li n ngưi vay phi cĩ h sơ đ ngh cơ cu li n vi ngân hàng, bao gm:
26. 26 ð ngh cơ cu li n, bao gm đ xut thi hn và s lưng lãi, gc đưc thanh tốn; K hoch và bin pháp tr n D báo thu nhp, li nhun hoc dịng tin mt đ thc hin tr n theo lch đã đưc cu trúc li; Báo cáo chi tit v tài sn n và tài sn ca ngưi vay bao gm c giá tr th trưng ca mi tài sn; tên và đa ch ca các ch n; s lưng mi khon n và tài sn th chp tương ng; Các tài sn th chp đưc đ ngh làm tài sn bo đm hoc tài sn bo đm b sung cho vic hồn tr n. Các khan n đưc cơ cu li này vn phi đưc lưu trong danh mc n xu cho đn khi các khon này đưc tr theo lch đnh. Nu mc thanh tốn ti thiu đưc thc hin thì khan n này mi đưc rà sốt li và đưc tăng hng tương ng. + Thu hi n Khi đã rà sốt và kt lun khon vay khơng th phc hi đc thì ngân hàng phi quyt đnh chin lưc thu hi n nhm đt đưc nhng mc tiêu sau: Tn thu hi vn; Gim thiu chi phí phát sinh trong thu hi n; Gim thiu s phn ng ca khách hàng; Bin pháp x lý n Khi khon vay b xp xung nhĩm n ri ro cao thì ngân hàng cĩ th áp dng các bin pháp x lý sau: + Phát mi tài sn: Ngân hàng nên c gng thuyt phc khách hàng t nguyn bán tài sn ca mình. Nu khách hàng khơng cĩ thin chí thì ngân hàng s tin hành bán tài sn cm c, th chp theo s giám sát và phán quyt ca cơ quan pháp lut. + Tr n thay: Yêu cu bên bo lãnh tr n thay cho khách hàng vay vn.
27. 27 + Khi kin: Trong trưng hp cn khi kin, ngân hàng phi khn trương hồn thin ngay các th tc pháp lý cn thit đ khi kin khách hàng + Bán n: Bán tồn b doanh nghip hoc mt phn doanh nghip: mt trong nhng quyt đnh quan trng là liu cĩ th cĩ nhng ch s hu mi cĩ th chuyn đi doanh nghip làm ăn cĩ lãi hoc b sung thêm vn vào hat đng kinh doanh đ doanh nghip cĩ th tn ti trong tương lai. Tùy vào tng trưng hp c th, cĩ th áp dng bán tồn b doanh nghip hay mt phn doanh nghip. + Các bin pháp khuyn khích tr n: Min, gim mt phn lãi sut, tính li lãi, khơng tính lãi pht Bin pháp này áp dng cho các khách hàng cĩ thin chí tr n gc. + X lý bng qu d phịng ri ro: V nguyên tc, bin pháp này ch đưc áp dng đi vi các khon n xu: sau khi ngân hàng đã áp dng ht các bin pháp áp dng và x lý mà vn khơng thu hi đưc n, hoc các khon n đã phát mãi ht tài sn nhưng vn cịn chênh lch âm (c gc và lãi); hoc các khon vay b ri ro do nguyên nhân khách quan mà khơng th khc phc đưc. S dng qu d phịng đ bù đp nhng khon ri ro tín dng xy ra làm lành mnh hĩa tài chính ca ngân hàng ch khơng cĩ nghĩa là xĩa hồn tồn n vay cho khách hàng. ði vi các khon n đưc x lý bng qu d phịng ri ro thì chuyn theo dõi ngoi bng. Nhng khon n này sau khi đưc bù đp bng qu d phịng ri ro s đưc theo dõi đ tn thu. Ngân hàng vn phi dùng các bin pháp khc phc và x lý đ thu hi n; Hin ti v cách thc x lý ri ro, ngân hàng phi tuân th theo quyt đnh s 493 và quyt đnh s 18 ca Thng đc ngân hàng nhà nưc v vic ban hành quy đnh phân loi n, trích lp và s dng d phịng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t chc tín dng. * Bin pháp đi vi cán b ngân hàng, các b phn liên quan trong ngân hàng: Ngồi các bin pháp khc phc và x lý nêu trên, da trên mc đ ri ro và thiu sĩt t phía cán b mà ngân hàng la chn mc đ x lý (vic x lý cn phi da vào quy đnh t chc cán b ca ngân hàng:
28. 28 Truy cu trách nhim; Bi thưng vt cht. 1.3. KINH NGHIM QUN LÝ RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG MAYBANK (MALAYSIA) 1.3.1. Nguyên tc “ðt cưc cân bngProportionate stake” Cam kt ca ch s hu đi vi doanh nghip hay nĩi cách khác là tài sn cĩ liên quan ca h là gì. Nguyên tc này coi trng phn vn t cĩ ca doanh nghip khi thc hin d án. Nhm gim thiu ri ro cho ngân hàng thơng qua vic nâng cao trách nhim ca doanh nghip sao cho phn chênh lch tài tr cn thit càng thp càng tt. 1.3.2. Nguyên tc “ngang bngpari passu” Trong trưng hp hai ngân hàng cùng cho vay đi vi mt khách hàng, phi bo đm rng v th th chp ca BIDV khơng ti hơn so vi ngân hàng cùng cho vay. ðng thi, tuỳ thuc vào phương tin cp cho ngưi vay so vi đnh ch tài chính khác. Ví d Cơng ty X là khách hàng truyn thng ca Ngân hàng A nhưng ti Ngân hàng A thì X đã vưt gii hn tín dng cho vay đi vi khách hàng đơn l nên X chuyn qua BIDV. Trong trưng hp này trưc khi cho vay BIDV nên yêu cu Cty X đ ngh Ngân hàng A gi cho BIDV 1 thơng báo chp thun. Khi thanh lý tài sn c 2 ngân hàng cùng chia s tn tht. Vi điu kin 2 ngân hàng phi cung cp loi hình cho vay tương ng vi mc đ ri ro là như nhau. 1.3.3. Nguyên tc “Bo v protection” Nu khon tín dng đã xác đnh cĩ tài sn th chp ngồi s bn vng kinh doanh thì ngân hàng phi bo đm rng khon vay hoc phương tin đưc bo v đ an tồn và cht lưng ca tài sn th chp. ðm bo rng ngân hàng cĩ đy đ quyn x lý tài sn th chp đ thu hi n. Nu khon tín dng đưc xác nhn da hồn tồn vào sc mnh tài chính ca ngưi vay và khơng cn ti tài sn th chp (tín chp) thì tài sn ca ngưi vay phi bo v khon vay hoc phương tin đã cp.
29. 29 Ví d: Ngân hàng A cho vay tín chp đi vi Cơng ty X thì Ngân hàng A phát hành thơng báo cho Cơng ty X nêu rõ Cơng ty X khơng đưc dùng tài sn ca mình đ th chp vay vn ti bt kỳ ngân hàng nào. Nu Cơng ty X phá v ni dung ca thư chp nhân ca ngân hàng A thì ngân hàng A cĩ quyn địi li vn vay trưc hn. 1.3.4. Nguyên tc “Kim sốt Control”: Ngân hàng cn quan tâm ti vic cơ cu hp lý các phương tin đ bo đm rng ngưi cho vay th ch đng. Bo đm các phương tin dành cho mc đích đã đnh như tin vay phi đưc tr trc tip cho bên bán hoc nhà thu ch khơng tr cho ngưi vay (hn ch gii ngân bng tin mt) đ kim sốt vic s dng vn vay đúng mc đích. 1.3.5. Nguyên tc “Danh mc cho vay đ rng well spread lending portfolio” Cn đa dng hố danh mc cho vay ca ngân hàng. Bo đm khơng cĩ s tp trung cao các khon vay vào 1 ngành c th. Nghĩa là đng “b tt c trng vào mt gi”. 1.3.6. Nguyên tc “Li ra đu tiên – good first way out” Ngân hàng luơn nhn din ngun tr n như ai tr, đâu, khi nào ðánh giá đ tin cy ca mi ngun tr. Luơn phân tích các ri ro hot đng đnh tính cĩ nh hưng đn kh năng ca doanh nghip to đ dịng tin và d báo dịng tin đnh lưng. 1.3.7. Nguyên tc “kỳ hn tài tr phù hp – Appropriate tenor of financing” Kỳ hn ca khon vay càng dài thì ri ro càng ln (ri ro kỳ hn). Tuy nhiên ngân hàng cũng khơng đưc ch cân nhc phương din ri ro và b qua phương din nhu cu ca ngưi vay. Nu nhu cu tài tr là dài hơn thì đng rút ngn kỳ hn. Ngưc li, nu quãng đi ca tài sn đưc mua là gii hn thì khơng cp kỳ hn dài ti khi giá tr tài sn bng khơng. 1.3.8. Nguyên tc “phn ánh chính sách quc gia – Reflective of national policy”
30. 30 Chính sách tín dng ca ngân hàng phi phù hp vi chính sách kinh t ca chính ph và đi theo dịng chy. Ngân hàng cn nhn bit các ngành đưc ưu tiên đ nhn s h tr trc tip ca chính ph. Ngân hàng cũng cn lưu tâm ti chương trình xã hi ca chính ph. Chính ph cĩ th tài tr vn cho ngân hàng đ ngân hàng cho vay các ngành ưu tiên ca chính ph Tĩm li : Chương mt đã nêu ra cơ s lý lun v nguyên nhân ri ro tín dng và quy trình qun lý ri ro tín dng, các phương pháp tip cn ri ro tín dng theo Basel 1, Basel 2, các nguyên tc qun lý ri ro tín dng theo kinh nghim ca Malaysia, đ làm rõ cơ s lý lun, sau đây chúng ta hãy xem xét thc trng hot đng tín dng và qun lý ri ro tín dng ti BIDV.
31. 31 CHƯƠNG 2: THC TRNG V HOT ðNG TÍN DNG VÀ QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG ðU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 2.1. GII THIU V NGÂN HÀNG ðU T Ư VÀ PHÁT TRIN VIT NAM BIDV là mt trong các ngân hàng thương mi quc doanh ln nht Vit Nam đưc thành lp vào ngày 26 tháng 4 năm 1957 theo Quyt đnh s 177/TTG ca Th tưng Chính ph ly tên là Ngân hàng Kin Thit Vit Nam. Năm 1981 Ngân hàng Kin Thit Vit Nam đưc đi tên là Ngân hàng ðu tư và Xây dng Vit Nam. ðn năm 1991 đi tên là Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam. Năm 1996, Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam bt đu hot đng theo mơ hình Tng Cơng ty Nhà nưc và là doanh nghip nhà nưc hng đc bit. Ngay t khi đưc thành lp, vi vai trị là ngân hàng chuyên ngành phc v trong lĩnh vc xây dng cơ bn, Ngân hàng ðu tư và Phát trin đã s dng các nghip v Ngân hàng như: cho vay vn lưu đng thi cơng xây lp, sn xut, cung ng vt liu xây dng, thanh tốn trong xây dng cơ bn đ chuyn ti tồn b vn Ngân sách Nhà nưc giành cho xây dng cơ bn, gĩp phn hình thành nên cơ s vt cht k thut ban đu cho đt nưc, gĩp phn thc hin các nhim v chin lưc trong tng thi kỳ. Thc hin đưng li đi mi ca ðng và Nhà nưc, nht là t năm 1996 đn nay, Ngân Hàng ðu Tư và Phát trin Vit Nam đã cĩ bưc phát trin mnh m c v s lưng, cht lưng v quy mơ và phm vi hot đng, cĩ tc đ tăng trưng cao v kinh doanh tin t vi năng sut, cht lưng, hiu qu, đúng pháp lut, an tồn, tích cc đĩng gĩp cho ngân sách Nhà Nưc, phát trin c b rng và b sâu t chc cán b, qun lý điu hành, tăng năng lc tài chinh, nâng cao trình đ cơng ngh, uy tín và tín nhim. T mt Ngân hàng chuyên doanh trc thuc B Tài Chính, Ngân hàng ðu tư và Phát Trin đã tr thành mt h thng ngân hàng ln mnh và là mt trong các ngân hàng thương mi quc doanh hàng đu Vit Nam. T 8 chi nhánh và 200
32. 32 cán b đu tiên khi mi thành lp, tri qua nhiu giai đon phát trin thăng trm, điu chnh chc năng, nhim v, Ngân hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam đã tin mt bưc dài trong quá trình phát trin. ðn nay, h thng Ngân hàng ðu tư và Phát Trin Vit Nam cĩ các Chi nhánh cp 1 ti khp các tnh thành trên c nưc, s lao đng khong 11.500 ngưi, 2 trung tâm là ðào to và cơng ngh thơng tin và cĩ 10 cơng ty: Cơng ty CP ðu tư Xây dng cơng đồn BUC, Cơng ty CP ðu tư tài chính BIDV, Cơng ty chng khốn đu tư, Cơng ty cho thuê tài chính, Cơng ty qun lý n và khai thác tài sn, Cơng ty Bo him BIC, Cơng ty liên doanh tháp BIDV, Cơng ty cho thuê máy bay, Cơng ty CP đưng cao tc Vit Nam và Cơng ty CP Bt đng sn BIDV; 3 đơn v liên doanh vi nưc ngồi (QBE, VLB, VID Public Bank) và hùn vn vi nhiu t chc tín dng trong nưc. 2.2. TÌNH HÌNH HOT ðNG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG ðU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM GIAI ðON 20032007 VÀ 9 THÁNG ðU NĂM 2008. 2.2.1. ðánh giá mơi trưng hot đng kinh doanh qua các năm 20032007 8.48 8.6 8.4 8.4 8.2 8.2 2003 8 7.8 7.8 2004 7.6 7.4 2005 7.4 2006 7.2 2007 7 6.8 Tăng trưng GDP (%) Bng 1: Tăng trưng GDP (%) năm 20032007 Ngun: Tng cc thng kê * Thun li: Vit Nam tr thành thành viên chính thc ca WTO, nn kinh t Vit Nam đt đưc nhng thành tu n tưng: GDP tăng trưng cao và n đnh xp x 8%/năm, lm phát duy trì mc dưi 8%.
33. 33 Cơ cu kinh t cĩ s chuyn dch theo hưng tích cc, GDP khu vc dch v và khu vc cơng nghip, xây dng tăng (trong năm 2007, GDP khu vc dch v tăng trưng cao hơn tc đ tăng trưng chung ca GDP). S tăng trưng ca 2 khu vc này đã thúc đy chuyn dch cơ cu kinh t quc dân theo chiu hưng tăng nhanh t trng khu vc cơng nghip và dch v; nơng nghip phát trin theo hưng nâng cao sn lưng, cht lưng và chuyên canh, hưng ti xut khu. Thúc đy quá trình c phn hố doanh nghip Nhà nưc, ci cách h thng doanh nghip nhà nưc, khuyn khích ngun lc t các thành phn kinh t. Song song đĩ Vit Nam cũng tp trung xây dng hành lang pháp lý thơng thống hơn như vic xây dng và ban hành lut đu tư, lut doanh nghip mi ði mi cơ ch qun lý hành chính ti đa phương và trung ương, n lc xây dng chính ph đin t. Hot đng đu tư trc tip nưc ngồi chuyn bin tích cc qua các năm vi FDI, ODA liên tc tăng. Tng kim ngch xut nhp khu hàng hố tăng. Th trưng tài chính tin t cĩ bưc tin quan trng: + Th trưng tài chính Vit Nam đt tc đ tăng trưng tt và đang ngày càng hi nhp vi th trưng tài chính quc t. Các đnh ch tài chính ngày càng nâng cao vai trị trung gian tài chính trong nn kinh t. Ngun lc huy đng cho đu tư phát trin khá và đa dng, cơ bn đáp ng chương trình chuyn dch cơ cu kinh t, phát trin kt cu h tng kinh t xã hi. + Hot đng ngân hàng cĩ s tăng trưng mnh m v các dch v tin ích ngân hàng nht là s dng th thanh tốn, m tài khon cá nhân đ gim bt giao dch tin mt, h thng ATM tăng trưng mnh m. H thng ngân hàng đã cĩ bưc đt phá nh trin khai thành cơng h thng thanh tốn đin t liên ngân hàng và tham gia mng lưi thanh tốn quc t. Cùng vi ngân hàng thương mi quc doanh, khi ngân hàng thương mi c phn cĩ s ln mnh đáng k các lĩnh vc như: năng lc tài chính, mng lưi, s lưng và cht lưng dch v. + Bên cnh đĩ th trưng vn và chng khốn tip tc cĩ nhng tăng trưng tích cc: ln đu tiên Vit Nam phát hành trái phiu chính ph ra th trưng
34. 34 quc t vi t l đt mua ca các nhà đu tư quc t cao gp 6 ln khi lưng d đnh chào bán. Th trưng chng khốn cĩ nhng bưc tin mi và dn tr thành kênh huy đng quan trng. * Nhng vn đ cịn tn ti Tc đ tăng trưng kinh t đt mc khá cao nhưng chi phí sn xut trong mt s ngành vn cịn mc cao. Ch s tiêu dùng tăng cao qua các năm. Bên cnh đĩ, cơ s h tng h thng k thut ca nn kinh t vn cịn nhiu đim bt cp, chưa phát trin. H thng cơ ch, chính sách vn tn ti nhiu yu kém, chưa đáp ng đưc nhu cu phát trin ca xã hi và nn kinh t. Trong lĩnh vc đu tư, vic trin khai các b lut điu chnh đã ban hành chưa đưc thng nht và hiu qu. Vic thc hin ci cách hành chính v đu tư theo cơ ch “mt ca” chưa đưc đng b và chưa tht s to thun li cho các nhà đu tư khi đn Vit Nam. Trong hot đng thương mi, xut khu đang đng trưc khĩ khăn thách thc ln là chu sc ép cnh tranh, đc bit là nhng mt hàng cĩ th mnh ca các nưc trong khu vc. Cơ cu hàng xut khu đã qua ch bin vn thp, xut khu hàng thơ, hàng sơ ch vn chim t trng cao trong tng giá tr xut khu. ði vi h thng tài chính ngân hàng: đã cĩ s cnh tranh gay gt gia các ngân hàng thương mi quc doanh, ngân hàng thương mi c phn và mt s ngân hàng nưc ngồi dn đn s lng lo trong cơng tác cho vay, cht lưng tín dng chưa đưc qun lý cht ch. Th trưng chng khốn cĩ nhng du hiu khơng n đnh, quy mơ cịn nh hp, chưa tương xng vi tc đ tăng trưng kinh t; trình đ nhà đu tư, tâm lý by đàn, minh bch thơng tin nh hưng đáng k đn th trưng chng khốn và các chun mc hot đng vn cịn mt khong cách khá xa so vi thơng l quc t. * Tình hình kinh t xã hi 9 tháng đu năm 2008: Năm 2008, kinh t th gii bưc vào giai đon nhiu bt n, đc bit chng kin h qu ca s đ v ca th trưng bt đng sn M, đã dn đn s sp đ ca
35. 35 các đnh ch tài chính và lây lan đn các ngân hàng thương mi k c các ngân hàng thương mi ln đưc coi là uy tín và vng mnh v tài chính, nh hưng nghiêm trng ti th trưng tài chính tồn cu. Lm phát tăng cao hu ht các nưc trên tồn th gii. 8 tháng đu năm, giá du tăng liên tc, lp nhiu k lc mi, sang tháng 9 giá du din bin bt thưng lúc tăng lúc gim, vi biên đ t 93 – 130 USD/thùng. Th trưng chng khốn th gii đã chng kin s suy gim mnh và liên tc, giá vàng do đĩ cĩ xu hưng tăng tr li. ði vi kinh t trong nưc 6 tháng đu năm, tc đ lm phát liên tc tăng cao bình quân tăng trên 2%/tháng, đưa ch s giá c 6 tháng đu năm tăng 18% so vi cùng kỳ năm trưc. T tháng 7 năm 2008, các bin pháp kim ch lm phát n đnh kinh t vĩ mơ ca Chính ph đã phát huy tác dng, tc đ gia tăng ch s giá c gim dn. ðn tháng 9 ch s lm phát ca Vit Nam dng mc tăng 0,18% so vi tháng 8 và tăng 22,76% (ngun: Tng cc thng kê) so vi cùng kỳ năm trưc, tc đ tăng trưng GDP đt 6,52%, tăng thp hơn so vi cùng kỳ năm trưc (8,16%) và c năm 2007 (8,5%). Nhp siêu đã đưc kim ch nhưng vn mc cao. V th trưng tài chính tin t: do nh hưng ca lm phát cao, Chính ph thc hin chính sách tht cht tin t nên 9 tháng đu năm lãi sut trên th trưng tin t liên tc tăng, đã to ra mt s đt chy đua lãi sut. ðng thi xut hin hin tưng thiu ht thanh khon ti hu ht các ngân hàng thương mi. Nhìn chung 9 tháng đu năm cơng tác huy đng vn ca tồn ngành ngân hàng gp nhiu khĩ khăn, tăng trưng rt chm. ðn ht tháng 8 tng s dư tin gi các khách hàng ti các t chc tín dng tăng 10,62% so vi đu năm. Vi hàng lot các bin pháp tht cht tin t ca NHNN, dư n cho vay nn kinh t cũng đã đưc các ngân hàng thương mi kim ch mnh m. ðn ht tháng 8/2009 dư n cho vay nn kinh t tồn ngành ngân hàng tăng 16,78% so vi đu năm. 2.2.2. Kt qu hot đng kinh doanh: 2.2.2.1. Tài sn:
36. 36 250,000 201,382 200,000 158,165 2003 150,000 117,976 2004 99,660 2005 100,000 85,851 2006 2007 50,000 0 Tng tài sn (t VND) Bng 2: Tng tài sn ca BIDV năm 20032007 Ngun: Báo cáo thưng niên năm 20032007, BIDV. Năm 2007, tng tài sn ca BIDV tăng trưng 27%, duy trì mc tăng trưng n đnh t năm 2003 tr li đây, trong đĩ: Cho vay và ng trưc khách hàng sau khi trích d phịng ri ro năm 2007 đt 125.596 t đng, tăng 34% so vi năm 2006 và tăng 1,12 ln so vi năm 2003. Tín dng cĩ xu hưng tăng trưng cao và nĩng. Tuy nhiên, BIDV vn tuân th đúng quy đnh v gii hn cho vay ca NHNN cũng như vn kim sốt đưc tăng trưng tín dng như k hoch. T trng cho vay khách hàng trên tng tài sn bình quân chim 62%, phù hp vi đnh hưng hot đng ca ngân hàng. Trong điu kin nn kinh t hin nay theo nhà tư vn Morgan Stanley khuyn ngh thì t l cho vay trên tng tài sn ca các ngân hàng Vit Nam nên duy trì mc t 6065% là phù hp. Tin gi và các khon phi tr khách hàng đt 135.336 t đng, tăng 27% so vi năm 2006 và tăng 1,25 ln so vi năm 2003. 2.2.2.2. Ngun vn: Cơ cu ngun vn ca BIDV trong các năm: 2005, 2006, 2007 khơng cĩ bin đng nhiu: + Các khon n chính ph và tin gi, cho vay các t chc tín dng khác chim t trng khong 14% trên tng dư n phi tr.
37. 37 + Các khon mc khác: phát hành giy t cĩ giá, cơng n khác chim 7% trên tng n phi tr. + Trong tng n phi tr, huy đng t dân cư và t chc kinh t vn duy trì t trng khá ln (khong 70%). V kỳ hn huy đng, tin gi cĩ kỳ hn vn chim t trng cao khong 70%, gây áp lc trong vic s dng ngun, địi hi phi s dng vào nhng tài sn cĩ lãi sut cao mi đ bù đp chi phí đng thi mang li hiu qu. Tin gi khơng kỳ hn chim khong 30% tng huy đng t khách hàng, đây là ngun vn cĩ chi phí thp cn đưc duy trì và nâng cao trong tương lai. Xét v loi tin t, huy đng VND vn chim t trng ln khong 83% tng huy đng. Xét v đi tưng huy đng: chim t trng ln nht là huy đng vn t t chc kinh t trong đĩ huy đng t doanh nghip quc doanh tip tc gi vai trị ch đo. Tin gi t cá nhân, các đi tưng khác b suy gim do s gia tăng cnh tranh trong vic huy đng vn t dân cư ca các ngân hàng thương mi c phn. Tng ngun vn huy đng ca BIDV năm 2007 là 192.536 t đng tương đương ngun vn huy đng ca Vietcombank và cao hơn 3 ln so vi ACB, STB. 9,000 8,405 8,000 1,800 7,000 1,605 1,600 6,000 2003 1,400 2003 5,000 4,428 2004 1,200 2004 1,000 4,000 3,084 3,062 3,150 2005 2005 800 3,000 2006 539 2006 600 2,000 2007 296 2007 400 222 1,000 151 200 0 0 Vn ch s hu (t VND) Li nhun trưc thu (t VND) Bng 3: Vn ch s hu ca BIDV năm 20032007 Bng 4: Li nhun trưc thu ca BIDV năm 20032007 Ngun: Báo cáo thưng niên năm 20032007, BIDV.
38. 38 Vn ch s hu năm 2007 đt 8.405 t đng, tăng 89% so vi năm 2006 và tăng 1,72 ln so vi năm 2003; chim 5,7% tng tài sn. Li nhun trưc thu đt 1.605 t đng, tăng 1,98 ln so vi năm 2006 và tăng 9,63 ln so vi năm 2003. Tip tc thc hin l trình nâng cao năng lc tài chính và hiu qu kinh doanh. Trong năm 2007, BIDV tip tc đưc Chính ph cp b sung 3.400 t đng vn điu l, nâng t l an tồn vn lên mc 6,7%. ROE đt 25,01%, ROA đt 0,89%. Xu hưng an tồn vn ca BIDV: ðơn v : t đ ng Các ch s an tồn vn 2003 2004 2005 2006 2007 Vn / Tng tài sn (%) 3.59 3.07 2.7 2.8 4.17 Vn / Tng tài sn cĩ ri ro(%)CAR 4.58 4.29 3.36 5.5 6.67 Vn điu l 3.746 3.866 3.971 4.077 7.699 Các qu d tr 1.328 1.351 1.583 1.345 1.106 Tng vn ch s h u 3.084 3.062 3.150 4.428 8.405 Bng 5: Xu hưng an tồn vn ca BIDV 20032007 Ngun: Báo cáo thưng niên 2007, BIDV H s CAR ca BIDV đã cĩ ci thin nhưng chưa đm bo chun v an tồn vn ti thiu theo quy đnh, thp hơn 8%. Hin nay phn ln tài sn c đnh ca ngân hàng đưc phn ánh thp hơn giá tr thc t. Khi cơ ch cho vic đnh giá li tài sn c đnh và chng khốn đu tư thì đây cũng s là mt ngun đáng k gĩp phn tăng vn t cĩ cho ngân hàng. Hiu qu hot đng: Các ch s hiu qu hot đng (%) 2003 2004 2005 2006 2007 Chi phí hot đng/ Tng tài sn 0.77 0.97 1.21 1.1 1.31 Chi phí hot đng/ Dư n trưc DPRR 1.04 1.33 1.68 1.77 2.10 Chi phí hot đng/ Tng thu nhp hot đng 34.37 31.21 34.77 36.59 33.64 Bng 6: Hiu qu hot đng ca BIDV năm 20032007
39. 39 Ngun: Báo cáo thưng niên 2007, BIDV Các ch s v chi phí hot đng là mt đim mnh trong hot đng ca ngân hàng. Chi phí hot đng/Tng tài sn và chi phí hot đng/dư n tương đi so vi tiêu chun ca khu vc và th gii, th hin cơ cu chi phí trong hot đng ca ngân hàng là thp hơn so vi các ngân hàng khác. Mc dù các ch s này cĩ xu hưng tăng qua các năm, song tc đ tăng khơng ln. Khi so sánh chi phí hot đng ca ngân hàng vi thu nhp hot đng, t s này cũng cho thy mc đ hiu qu hot đng ca ngân hàng vn mc tt (mc dù đã gim qua các năm) và tt hơn nhiu mc tiêu chun hot đng ngân hàng (5560%). Ngân hàng dù phi tăng chi phí đ nâng cao năng lc, bo v th phn trưc nhng ngân hàng mi thì thu nhp t hot đng đã hồn tồn bù đp đưc khon chi phí tăng lên này. * Kt qu hot đng kinh doanh 9 tháng đu năm 2008 So vi đu năm, cùng kỳ năm trưc và k hoch kinh doanh năm 2008, hu ht các ch tiêu ch yu đu tăng trưng và hồn thành trên 70% k hoch c năm, đc bit ch tiêu hiu qu như chênh lch thu chi, trích d phịng ri ro, thu dch v rịng tăng trưng mnh so vi cùng kỳ năm trưc và hồn thành trên 80% k hoch c năm, c th: TH 30/09/2008 TT so % STT Ch tiêu TH 2007 KH 2008 Tuyt vi HTKH đi 2007 2008 Các ch tiêu quy mơ 1 Tng tài sn 204,478 239,340 232,099 13.5% 79% Tng tài sn BQ 190,133 215,379 13.3% TSC sinh li BQ 159,142 178,765 12.3% 2 Huy đng vn CK 149,466 177,900 173,510 16.1% 85% Huy đng vn BQ 142,500 164,000 153,826 7.9% 53% 3 Dư n tín dng cui kỳ (c TTUT) 123,652 151,370 143,129 15.8% 70% Dư n tín dng (khơng tính 118,106 145,270 137,204 16.2% 70% TTUT, Leasing) Dư n tín dng BQ 102,977 130,780 129,716 26.0% 96% Các ch tiêu hiu qu 4 Chênh lch thu chi (khơng bao 3,324 4,200 3,734 89% gm thu n HTNB) 5 Trích DPRR trong năm 3,343 2,600 2,703 104%
40. 40 6 Li nhun trưc thu (bao gm 1,867 2,700 1,631 60% thu n HTNB) Li nhun trưc thu (khơng bao 1,600 1,031 64% gm thu n HTNB) 7 Thu n hch tốn ngoi bng 1,886 1,100 600 55% 8 Thu dch v rịng 803 1,781 1,512 85% Các ch tiêu cơ cu, cht lưng 9 T l dư n TDH/Tng dư n 38.4% 35% 39.4% 10 T l dư n NQD/Tng dư n 65% 70% 72.6% 11 T l dư n cĩ TSðB/Tng dư n 73% 75% 72.35% 12 T l n xu <4% <5% 3.87% Dư n xu 3,248 5,310 13 T l dư n (ko TTUT, Leasing, 57.7% 60%65% 59% NK)/Tng tài sn 14 T l n nhĩm 2/Tng dư n 21% 15% 17.2% Bng 7: Kt qu hot đng kinh doanh 9 tháng đu năm 2008 Ngun: Tài liu hi ngh cán b ch cht tồn h thng tháng 10/2008 Tng tài sn đn 30/9/2008 đt 232.099 t đng tăng 13,5% so vi đu năm và tăng 15,1% so vi cùng kỳ năm trưc, bng tc đ tăng trưng cùng kỳ năm trưc, hồn thành 79% k hoch. Tài sn cĩ sinh li bình quân tăng 12,3% so vi đu năm và chim 83% tng tài sn bình quân. Huy đng vn đt 173.510 t đng, tăng 16,1% so vi đu năm, tăng 20,9% so vi cùng kỳ năm trưc và đt 85% k hoch. Dư n tín dng đt 137.204 t đng tăng 16% so vi đu năm và tăng 24% so vi cùng kỳ năm trưc, cao hơn hn tc đ tăng cùng kỳ năm trưc (15,4%). V cơ cu tín dng mc dù cĩ chuyn bin tích cc nhưng nhìn chung 4/5 ch tiêu cơ cu tín dng d kin khĩ cĩ kh năng đt mc tiêu. Ngồi ch tiêu dư n ngồi quc doanh / tng dư n đt 72,6% (mc tiêu: 70%) cĩ th đt và vưt mc tiêu, các ch tiêu khác như: t l dư n trung dài hn chim 39,4% tng dư n (mc tiêu 38%), t trng bán l/tng dư n đt 11%, thp hơn đu năm (mc tiêu 13%), dư n cĩ tài sn bo đm/tng dư n đt 72,35% (k hoch 75%), t l n nhĩm 2/tng dư n: 17,2% khĩ thc hin đưc. T l dư n/tng tài sn: 59%. Trích d phịng ri ro đt 2.703 t đng, hồn thành 104% k hoch năm, nâng s dư qu d phịng ri ro đt 5.155 t đng.
41. 41 T l n xu 3,87% tăng so vi đu năm (2,75%) v s tuyt đi tăng 2.062 t đng. T l n quá hn: 1,6%. Chênh lch thu chi đt 3.734 t đng, hồn thành 89% k hoch năm, tăng mnh so cùng kỳ năm trưc (80%), li nhun trưc thu đt 1.631 t đng. ROA đt 0,6%, ROE đt 11%, h s CAR 9,46%. Bên cnh đĩ, vi uy tín và kinh nghim, BIDV đã đưc Chính ph giao ch trì thc hin các d án ln, trng đim ca quc gia như thành lp cơng ty c phn cho thuê máy bay, cơng ty c phn đưng cao tc Vit Nam. Tip tc đy mnh hot đng kinh doanh đi ngoi, thc hin ký kt hp tác chin lưc vi các tp đồn ln như AIG, Citi, IBM, Boeing, Sumitomo, Mitsui Thit lp quan h hp tác ti các th trưng ln như M, Nga, Châu Âu, Nht, Hàn Quc BIDV tip tc đưc World Bank phê duyt là ngân hàng bán buơn cho d án tài chính nơng thơn III vi tng giá tr d án là 200 triu USD sau khi BIDV đã trin khai hiu qu các d án tài chính nơng thơn I và II. BIDV cũng đã hồn thin cơ bn các ni dung chun b cho l trình c phn hố. Hưng ti mt tp đồn tài chính hin đi, hot đng theo thơng l quc t. 2.3. CƠ CU VÀ CHT LƯNG TÍN DNG GIAI ðON 20052007 140,000 125,596 120,000 100,000 93,453 79,383 80,000 2005 60,000 2006 2007 40,000 20,000 0 Tăng trưng tín dng qua các năm (2005 – 2007) (t VND) Bng 8:Tăng trưng tín dng qua các năm 20052007 Ngun: Báo cáo thưng niên 20052007, BIDV
42. 42 Tín dng qua các năm cĩ s tăng trưng mnh m. Cơ cu dư n cĩ s chuyn dch theo hưng tích cc và cht lưng tín dng trong các năm qua đưc nâng cao rõ rt: 2.3.1 Cơ cu tín dng: Cơ cu tín dng theo loi hình cho vay : ðơn v tính: triu VND STT Ch tiêu 2005 2006 2007 1 Cho vay các t chc kinh t và cá nhân 75.134.140 88.522.272 113.999.415 trong nưc 2 Cho vay chit khu thương phiu và 887.600 1.095.090 4.574.495 các giy t cĩ giá 3 Các khon phi thu t cho thuê tài 520.754 963.331 1.500.965 chính 4 Cho vay bng vn ODA 3.829.660 4.883.737 5.545.323 5 Cho vay y thác 4.380.570 6 Cho vay theo ch đnh ca chính ph 5.062.222 3.174.408 1.982.786 Tng cng 85.434.376 98.638.838 131.983.554 Bng 9:Cơ cu tín dng theo loi hình cho vay 20052007 Ngun: Báo cáo thưng niên 20052007, BIDV, Thuyt minh báo cáo tài chính theo IFRS 120,000,000 Cho vay các t chc kinh t và cá 100,000,000 nhân trong nưc Cho vay chit khu thương phiu và 80,000,000 các giy t cĩ giá Các khon phi 60,000,000 thu t cho thuê tài chính 40,000,000 Cho vay bng vn ODA 20,000,000 Cho vay y thác 2005 2006 2007 Cho vay theo ch đnh ca chính ph
43. 43 Dư n thương mi chim t trng cao trong tng dư n. Dư n cho vay ch đnh, k hoch nhà nưc và n khoanh, n ch x lý đã gim t trng xung mc rt thp. Cơ cu tín dng theo loi hình doanh nghip 1.1 DNNN 6% 2% 2.3 13.1 3% 10.1 26.0 3.9 2.3 DN c phn và tư 35.2 nhân DN nưc ngồi 52% 37% Cá nhân 48.5 57.5 Khác 2005 2006 2007 Bng 10: Cơ cu tín dng theo loi hình doanh nghip 20052007 Cho vay đi vi doanh nghip nhà nưc gim, thay vào đĩ là cho vay doanh nghip ngồi quc doanh tăng, chim hơn 50% tng dư n ca ngân hàng. Tuy nhiên, t trng cho vay cá nhân cĩ tăng nhưng ch chim khong 10% trong tng dư n, thp theo đnh hưng phát trin thành 1 mt ngân hàng bán l ca BIDV. Cơ cu tín dng theo kỳ hn: gim dư n trung dài hn, tăng cho vay ngn hn nhm gim thiu ri ro. ðn cui năm 2007, t l cho vay ngn hn ca BIDV là 60,2%, t l này ca VCB là 53%. Cơ cu tín dng theo ngành kinh t: Cho vay theo ngành ngh cũng dn đy mnh sang các lĩnh vc sinh li cao, hn ch cho vay trong lĩnh vc nhiu ri ro như ngành xây dng, cơ s h tng. Cho vay xây dng mc dù chim t trng ln trong tng dư n song đã gim mnh trong nhng năm qua, thay vào đĩ là cho vay trong các ngành nhiu tim năng như ngân hàngtài chínhbo him, hố cht, bưu chínhvin thơnghàng khơng, năng lưng, tài nguyên khống sn. Song song vi vic chuyn đi tích cc các t l trong cơ cu tín dng, BIDV cũng đã tp trung xây dng, phát trin nn khách hàng bn vng. BIDV đã xây dng đưc mt nn khách hàng tương đi tt bao gm các tp đồn kinh t,
44. 44 tng cơng ty ln ca đt nưc, các khách hàng này đang tp trung đu tư vào nhng ngành, lĩnh vc then cht cĩ vai trị quan trng phát trin kinh t như đin lc, xi măng, năng lưng 2.3.2 Cht lưng tín dng Phân loi n 2005 %/Dư 2006 %/Dư 2007 %/Dư (triu đ) n 05 (triu đ) n 06 (triu đ) n 07 1. N đ tiêu chun 17.331 22.75 49.138 54.24 86.797 72.6 2. N cn chú ý 34.999 45.95 32.753 36.16 28.004 23.42 3. N dưi chun 15.993 20.99 6.231 6.88 3.426 2.87 4. N nghi ng 4.045 5.31 333 0.37 212 0.18 5.N khơng thu hi đưc 3.806 5 2.125 2.4 1.117 0.9 N xu (nhĩm 3+4+5) 23.844 31.3 8.689 9.65 4.756 3.98 Tng 76.174 90.581 119.559 Bng 11:Phân loi n 20052007 Ngun: Báo cáo thưng niên 20052007 T l n xu năm 2005 theo đánh giá ca BIDV khi thc hin theo ðiu 6 Qð 493 là 12,47% cao hơn khi thc hin theo Qð 488. Tuy nhiên, theo đánh giá ca kim tốn quc t, t l này mc cao là 31,3%. Năm 2006, BIDV thc hin phân loi khách hàng theo ðiu 7 Qð 493. ði tưng xp hng theo h thng xp hng tín dng ni b là nhng khách hàng cĩ dư n t 5 t đng tr lên. ðn năm 2007, BIDV tip tc trin khai và hồn thin h thng xp hng tín dng ni b, m rng xp hng tín dng đi vi tồn b nn khách hàng. ðiu này đã giúp BIDV kim sốt đưc cht ch danh mc tín dng theo thơng l quc t, cht lưng tín dng ngày càng nâng cao, n xu gim cịn 3,98% và cui năm 2007 gim 5,1% so vi năm 2006, tương ng s tin gim là 3.933 triu đng. ðây chính là kt qu ca vic BIDV đã trin khai đng b nhiu bin pháp nhm kim sốt và gim thiu n xu như: đánh giá khách hàng và phân loi n
45. 45 chính xác theo thơng l quc t; kim sốt cht ch cht lưng tín dng ti tng khon vay, tng khách hàng; hn ch cho vay nhng khách hàng cĩ n xu; tích cc đơn đc thu hi n xu; x lý tài sn đm bo đ thu hi n; cơ cu li các khon n, x lý ri ro và bán n Trong đĩ nguyên nhân chính làm cho n xu năm 2007 cĩ s gim mnh là thu hi n. + X lý ri ro 1.794 t đng chim 21,2% tng n xu, gim ch yu là do các bin pháp t thu n ch khơng phi bng bin pháp chính là x lý ri ro. + Chuyn nhĩm n xu lên n nhĩm 1, 2: 3.247 t đng, chim 38,4% tng n xu gim năm 2007 do trong năm 2006 và 2007 nn kinh t ca nưc ta tăng trưng mnh, tác đng tích cc đn hot đng ca các doanh nghip. Bên cnh đĩ, bng vic xác đnh rõ nguyên nhân phát sinh n xu ca các khách hàng, BIDV đã đưa ra bin pháp h tr kp thi đi vi các doanh nghip cĩ trin vng phát trin tt và cĩ thin chí tr n gĩp phn giúp doanh nghip vưt qua khĩ khăn và tr đưc n ngân hàng. + ði vi nhng khon n khơng cĩ kh năng thu hi, BIDV kiên quyt chuyn xung nhĩm 5 đ x lý ri ro làm sch bng cân đi tài sn. + Bán n: BIDV đã trin khai mnh m và quyt lit cơng tác bán các khon n xu và mt s khon n cĩ du hiu khĩ thu hi cho Cơng ty Mua bán n và tài sn tn đng ca doanh nghip và các đơn v khác, gĩp phn làm gim n xu ni bng và tn thu n ngoi bng, tăng đáng k li nhun ngân hàng. Tng dư n gc bán trong năm 2007 là 1.157,4 t đng vi tng giá bán là 480 t đng, bình quân đt 41,5% dư n gc. Tng dư n gc bán trong năm 2007 cao gp 21 ln năm 2006 và s thu t bán n năm 2007 cao gp 16 ln năm 2006. + Cơng tác min gim lãi treo tn đng đưc s dng là mt bin pháp nhm khuyn khích khách hàng tr ht n gc gĩp phn làm lành mnh hố tài chính ngân hàng. Tng s n min gim năm 2007 trên 712 t đng. T l n nhĩm 2 đã gim nhưng vn chim t trng cao trên tng dư n. Mc dù BIDV đã thc hin phân loi khách hàng ngay khi bt đu cĩ quan h đ cĩ nhng chính sách đnh hưng quan h tín dng phù hp vi tng đi tưng khách
46. 46 hàng. Ch cho vay mi đi vi nhng khách hàng xp nhĩm 1 (khách hàng cĩ tim lc tài chính mnh và đm bo kh năng tr n). BIDV s tip tc đm bo cht lưng tín dng vi mc tiêu: n xu thp hơn 3%, t l dư n nhĩm 2 trên tng dư n gim xung 12%. Phn đu đt cơ cu t trng dư n bán l trên tng dư n đt 18%. 2.3.2.1. Cht lưng tín dng theo vùng kinh t: Xét theo tiêu chí n xu thì đng bng sơng Hng và xét theo tiêu chí n quá hn thì vùng đng bng sơng Cu Long cĩ cht lưng tín dng thp nht (t l n quá hn 1,87%). 2.3.2.2. Cht lưng tín dng theo quy mơ: Xét trên tng dư n ca tồn b khách hàng, loi tr các khách hàng khơng cĩ thơng tin và quy mơ thì doanh nghip cĩ quy mơ ln cĩ t l n xu cao nht (2,17%), tip đn là doanh nghip cĩ quy mơ trung bình (0,95%) và cui cùng là doanh nghip cĩ quy mơ nh (1,7%). Doanh nghip Nhà nưc cĩ t l n xu cao nht (3,08%), ngồi quc doanh (2,41%) và doanh nghip cĩ hơn 50% vn nưc ngồi (0,71%). T l n xu trên tng dư n cùng loi thì khách hàng quy mơ ln cĩ t l n xu thp nht (3,42%) tip đn là khách hàng cĩ quy mơ nh (6,5%) và khách hàng quy mơ trung bình cĩ t l n xu cao nht (8,27%). 2.3.2.3. Cht lưng tín dng theo ngành kinh t: Xét theo ngành kinh t thì các ngành cĩ t l n xu cao là: kinh doanh bt đng sn giai đon đu tư (38,88%), sn xut thit b thơng tin, vin thơng và đin gia dng (21,71%), sn xut vt liu xây dng (19,76%), sn xut dưc phm (13,92%) 2.3.3 Trích lp d phịng ri ro: ðơn v: triu đng 2005 2006 2007 Theo Qð493 8.041.092 5.019.089 3.901.891 S thc t NH đã hch tốn 3.636.771 2.020.817 3.588.411
47. 47 S d phịng chưa hch tốn đ 4.404.321 2.998.272 313.480 Bng 12:Trích lp d phịng ri ro 20052007 Ngun: Báo cáo d phịng ri ro tín dng theo VAS BIDV đã c gng trích đ d phịng ri ro theo quy đnh. S d phịng chưa hch tốn đ đã gim qua các năm. Năm 2007 BIDV đã trích đ s d phịng c th. S tin 313.480 triu đng chưa hch tốn đ là ca d phịng chung. Tuy nhiên, theo ðiu 9 Qð 493 cho phép ngân hàng trích lp d phịng chung trong thi gian 5 năm k t ngày quyt đnh này cĩ hiu lc (tháng 5/2005). 2.4. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH RI RO TÍN DNG TI BIDV: 2.4.1. Nguyên nhân khách quan: 2.4.1.1. Nguyên nhân mang tính “lch s”: ðu năm 1990, bng Quyt đnh s 1300 Chính ph đã giao cho BIDV s tin là 300 t đng đ cho vay các cơng ty, doanh nghip nhà nưc, gĩp phn cu h khi tình trng phi ngng sn xut, gii th, tham gia vào khơi phc nn kinh t đt nưc. Vi n lc c gng ca tồn ngành, BIDV phi t lo vn cho đu tư phát trin nn kinh t và t năm 1991, vi ch trương xĩa b bao cp, thc hin chuyn t cơ ch hành chính bao cp sang vn hành nn kinh t theo cơ ch th trưng cĩ s qun lý ca nhà nưc theo đnh hưng xã hi ch nghĩa. ði mi cơ ch qun lý trong lĩnh vc đu tư xây dng cơ bn, tng bưc xĩa b bao cp trong đu tư, nâng cao hiu qu đu tư. Khi bưc vào nn kinh t đa thành phn, vươn ti đ hi nhp kinh t quc t, BIDV đã phi m rng, đa dng hĩa trong quan h tín dng phc v khách hàng. Vi trng tâm theo ch đo là cho vay các doanh nghip nhà nưc, các Tng Cơng ty, các cơng ty, ngành kinh t đưc gi là then cht ca đt nưc. Mc dù chuyn sang cơ ch vay, tr nhưng nhiu DNNN, Tng Cơng ty, cơng ty vn cịn mang nng tư tưng bao cp, coi vay là đưc cp, ít nghĩ ti trách nhim tr n, nu khơng tr đưc n thì cĩ văn bn trình xin nhà nưc cho hỗn, giãn thi gian tr n, gim lãi sut, khoanh n Khi vay vn ca ngân hàng đ đu tư thì hu như khơng cĩ tài sn th chp hoc th chp bng tài sn hình thành t
48. 48 vn vay. Vic đăng ký giao dch đm bo cịn gp nhiu tr ngi do vic chng minh “tài sn khơng cĩ ngun gc t vn ngân sách nhà nưc” đ đưc đăng ký giao dch đm bo. Rt nhiu d án đu tư đưc duyt k c d án quan trng t các b, ngành đn các đa phương đu khơng đưc b trí đ vn đu tư cn thit. Cĩ nhng d án nhp thit b tồn b hàng trăm triu USD trong khi vn đi ng trong nưc ch đưc ghi đơi ba chc t đng dn đn tình trng ch đu tư cơng trình đã s dng vn ca ngân hàng, khi cơng trình hồn thành khơng đáp ng đưc kh năng thanh tốn, dn đn thua l trin miên kéo dài, n vay ngân hàng tr thành n xu. 2.4.1.2. Cơ ch chính sách ca nhà nưc: Cơ ch chính sách ca nhà nưc cĩ lúc cịn cĩ vn đ chưa nht quán, c th là: các doanh nghip đã chuyn sang cơ ch vay, tr nhưng chính sách v tài chính, thu ca nhà nưc chưa đưc thay đi kp thi, cĩ giai đon BIDV phi “ gánh quá nng” nht là b vn cho vay trung dài hn. BIDV phi cho vay theo ch đnh, theo k hoch nhà nưc, theo tín dng thương mi rt nhiu chương trình ca nhà nưc như: chương trình cà phê, mía đưng, nuơi trng ch bin thy hi sn, bão lũ s 5, đánh bt xa b, ch bin chè, cao su, ươm tơ, xi măng, than, hĩa cht, phân bĩn, dt may, đưng xá, cu cng, bn cng, khu cơng nghip đu trong tình trng thiu hoc khơng cĩ tài sn đm bo tin vay phi th chp bng tài sn hình thành t vn vay. Khi ngưi vay khơng tr đưc n thì ngân hàng khơng th bán, phát mi cu cng, đưng xá, bn cng, sân bay đ thu hi n. Nht là cĩ nhng b, ngành n khi lưng lên đn hàng trăm, hàng ngàn t đng khơng cĩ tin thanh tốn tr n cho ngân hàng. Theo Quyt đnh 493 ca NHNN n đĩ tr thành n xu. Mt ln na gánh nng li đè lên vai ngân hàng. 2.4.1.3. S nh hưng ca mơi trưng kinh t khơng n đnh: Nn kinh t Vit Nam tăng trưng cao và n đnh trong nhiu năm t năm 20012007 vi mc tăng trưng GDP bình quân là 7.6%, Vit Nam chính thc tr thành thành viên ca T chc thương mi th gii WTO đã to nhiu thun li cho
49. 49 nn kinh t. Bên cnh đĩ, vic hịa nhp vào sân chơi chung nên nhng bin đng kinh t th gii cũng tác đng đáng k đn nn kinh t ca Vit Nam trong thi gian qua như giá c bin đng bt thưng ca các mt hàng như xăng, du, vàng, st thép tình trng tăng trưng bong bĩng ca th trưng chng khốn, st o ca th trưng nhà đt đã gây nh hưng đáng k đn kt qu hot đng tín dng ti BIDV. 2.4.1.4. Ri ro tín dng phát sinh t quá trình t do hĩa tài chính, hi nhp quc t: Quá trình t do hĩa tài chính, hi nhp quc t to ra mơi trưng cnh tranh gay gt đi vi mt s ngành ngh, lĩnh vc kinh doanh truyn thng ca các khách hàng thưng xuyên ca ngân hàng, khách hàng đi mt vi nguy cơ thua l và quy lut chn lc khc nghit ca th trưng. Nhiu doanh nghip chưa hiu rõ thơng l quc t khi bưc vào cùng mt sân chơi, doanh nghip Vit Nam v cơng ngh cịn lc hu, thiu nhân lc gii cho qun lý và vn hành cơng ngh mi, chưa thành tho trong kho sát, tìm kim th trưng tiêu th sn phm đã quyt đnh đu tư Tiêu biu là lĩnh vc kinh doanh bt đng sn, s gia nhp th trưng ca các tp đồn tài chính cĩ vn ln, cơng ngh cao và kinh nghim qun lý chuyên nghip, hin đi to đưc uy tín và s tín nhim đi vi ngưi tiêu dùng gây khĩ khăn cho các cơng ty xây dng trong nưc. S gia nhp này cũng đã đy t sut li nhun ca ngành kinh doanh bt đng sn lên cao, kéo theo s dch chuyn ngành ngh ca các doanh nghip trong nưc và vn tín dng ca ngân hàng vào s tăng trưng quá mc ca th trưng bt đng sn. Tình trng n xu, n quá hn d kin s cịn tăng cao vào nhng tháng cui năm 2008. Ngưc li, s cnh tranh gia các ngân hàng trong nưc và các ngân hàng liên doanh, (tin ti các Ngân hàng nưc ngồi đưc m chi nhánh ti Vit Nam) đã làm cho n xu ca ngân hàng trong nưc nĩi chung và BIDV nĩi riêng cĩ nguy cơ tăng do s la chn ngân hàng cĩ sn phm tín dng, dch v tt ca các khách hàng cĩ tim lc tài chính ln. 2.4.1.5. Các nguyên nhân bt kh kháng ca thi tit:
50. 50 Nn kinh t Vit Nam cịn ph thuc nhiu vào sn xut nơng nghip và cơng nghip phc v nơng nghip (nuơi trng, ch bin thc phm và nguyên liu), du thơ, may gia cơng vn rt nhy cm vi ri ro thi tit. Mc dù ngành nơng nghip chim t trng khơng đáng k trong tng dư n tín dng ca BIDV tuy nhiên nhng bin đng bt thưng ca thi tit trong thi gian qua như: bão, lt, hn hán, mt mùa cũng là nhng nguyên nhân gây ra n xu, vưt ngồi tm kim sốt và mong mun ca bn thân ngân hàng, k c các con n, nh hưng đn cht lưng tín dng ca ngân hàng. 2.4.1.6.Mơi trưng pháp lý chưa thun li: S kém hiu qu ca cơ quan pháp lut và thc thi pháp lut: + Hin nay Lut các T chc tín dng, Lut Dân s, Lut t tng dân s và các nhiu lut, các văn bn hưng dn thi hành lut liên quan đn hot đng ngân hàng. Tuy nhiên vic trin khai cịn chm và nhiu chng chéo gây khĩ khăn cho các ngân hàng. Ví d theo quy đnh ngân hàng đưc quyn x lý tài sn đm bo n vay khi khách hàng vi phm hp đng tín dng, tuy nhiên trong thc t khi khách hàng đã vi phm hp đng tín dng thì phn ln khách hàng khơng t nguyn giao tài sn đ ngân hàng x lý. Khi đĩ khơng cĩ cơ quan chc năng nào h tr ngân hàng mà ngân hàng phi kin ra tịa, thi gian k t ngày nhn đơn đn khi thi hành án theo quy đnh ti đa là 7 tháng đi vi v án kinh doanh thương mi (bên vay vn là t chc) và 10 tháng đi vi v án dân s (bên vay vn là cá nhân). Tuy nhiên trong thc t 1 v khiu kin thơng thưng mt t 1 đn 2 năm gây mt thi gian cho ngân hàng trong vic gii quyt n tn đng, tài sn tn đng và hiu qu kinh doanh ca khon vay xét v thi gian là khơng cao. + Bên cnh đĩ, s quá ti các tịa án đa phương, cán b thc thi pháp lut quan liêu, khơng x lý dt đim các v án phc tp, s kháng c ca bên vay vn cũng gây khĩ khăn cho ngân hàng trong vic thu hi n. S thanh tra, kim tra, giám sát chưa hiu qu ca NHNN: + Chc năng thanh tra, giám sát hot đng kinh doanh các ngân hàng thương mi ca NHNN chưa tht s đưc phát huy. Vi s lưng các ngân hàng trên đa
51. 51 bàn hin nay thì trong năm NHNN ch thc hin thanh tra thc t ti mt ít ngân hàng, phn ln là giám sát t xa da trên báo cáo hàng tháng, quý ca các NHTM. Như vy, NHNN chưa ngăn chn và phịng nga các ri ro đc bit là ri ro tín dng ti các NHTM mà ch x lý v kin đã phát sinh. Thc t cho thy nu cĩ s thanh kim tra thc t ca NHNN thì cht lưng tín dng ti ngân hàng đĩ đưc ci thin đáng k do cĩ s chuyn bin ý thc ca CBTD, ca lãnh đo ngân hàng trong vic chn chnh và khc phc các kin ngh ca thanh tra NHNN. + Thanh tra NHNN hin nay thiu v s lưng cũng như cht lưng chưa đưc nâng cao, phương pháp thanh tra hin nay ch yu theo phương pháp truyn thng chưa tht s ci tin theo h thng thơng tin ca các NHTM. Cĩ nhng trưng hp 1 d án cũng 1 ch đu tư vay 2 ngân hàng khác nhau nhưng khơng đưc NHNN cnh báo, cĩ bin pháp ngăn chn ngay t đu đn khi các NHTM chu tn tht nng n mi can thip. 2.4.1.7 H thng thơng tin qun lý cịn bt cp: + Thơng tin mà các ngân hàng thương mi cp nht v khách hàng vay vn hin nay ch yu là t khách hàng và t trung tâm thơng tin tín dng ngân hàng (CIC). Bên cnh nhng hiu qu đt đưc, CIC hin nay chưa cp nht đưc thơng tin như mong đi ca các ngân hàng, CIC ch th hin s dư n và nhĩm n khơng th hin tình hình tài chính, tài sn đm bo khơng giúp cho các ngân hàng cĩ nhiu thơng tin đ gn lc khách hàng tt tránh ri ro cho ngân hàng khi đã phát sinh quan h tín dng. Bên cnh đĩ, vic các ngân hàng thương mi hin nay đánh giá xp loi khách hàng theo nhiu phương pháp khác nhau, cĩ ngân hàng thc hin theo ðiu 6 Qð 493, cĩ ngân hàng thc hin theo ðiu 7 do đĩ kt qu xp loi cùng 1 khách hàng là khác nhau, điu này CIC khơng ghi chú rõ ràng. ðơi khi gây hoang mang cho ngân hàng, phn ng t khách hàng 2.4.2. Nguyên nhân t khách hàng vay vn: 2.4.2.1. Kh năng qun lý kinh doanh kém:
52. 52 Trong nn kinh t th trưng hin nay, doanh nghip cĩ nhiu cơ hi kinh doanh nhưng cũng cĩ rt nhiu thách thc địi hi kh năng qun lý ca lãnh đo doanh nghip phi nhy bén vi s bin đng ca th trưng. Kh năng qun lý kinh doanh kém cĩ tác đng trc tip ti cht lưng khon vay nhưng vi tc đ chm hơn tuy nhiên nu cán b tín dng khơng sâu sát, khơng nhn din đưc s gây ri ro cho ngân hàng. Doanh nghip khơng qun lý tt chi phí hot đng kinh doanh ca doanh nghip cĩ th nh hưng đn li nhun và kh năng tr n ca doanh nghip. Hoc doanh nghip kinh doanh theo hưng “hp đng ln”, khơng đa dng hĩa sn phm, b qua các hp đng nh cĩ t sut li nhun cao, ct gim li nhun đ tìm kim các hp đng ln. Nu kh năng qun lý, tìm hiu th trưng ca doanh nghip khơng tt, khơng sâu sát s dn đn tình trng b chim dng vn, thm chí mt vn kinh doanh trong đĩ cĩ vn vay ngân hàng. Vì vy nu kh năng qun lý tt doanh nghip s nm bt đưc nhiu cơ hi kinh doanh, vay tr ngân hàng sịng phng. Ngưc li là nguy cơ dn đn ri ro cho ngân hàng. 2.4.2.2. Khách hàng s dng vn vay khơng đúng mc đích: Ngun thu t d án, t phương án kinh doanh là ngun tr n đu tiên cho ngân hàng. Vì vy nu khách hàng s dng vn vay khơng đúng mc đích, ngân hàng s khơng kim tra giám sát đưc ngun tr n dn đn n khơng đưc hồn tr đúng hn hoc quá hn Ví d như khách hàng s dng vn vay ngn hn đ đu tư vào tài sn dài hn khi đn hn tr n ngân hàng, khách hàng s đo n hoc xin cơ cu li thi gian tr n hoc như khách hàng vay vn kinh doanh vi các ri ro kinh doanh đã đưc ngân hàng xác nhn nhưng khách hàng li s dng vn vay này đ kinh doanh c phiu vi ri ro cao hơn điu này s gây ra tn tht ln cho ngân hàng trong trưng hp th trưng chng khốn suy gim. 2.4.2.3. Cung cp thơng tin la đo: Trong trưng hp khách hàng c tình la đo ngân hàng thì mc đ ri ro ngân hàng gp phi là rt cao. Khách hàng la đo v tài sn đm bo như s dng
53. 53 nhiu giy s hu tài sn khác nhau ca cùng 1 tài sn đ vay vn ti nhiu ngân hàng. Ti BIDV trong các nguyên nhân gây tn tht cho ngân hàng cĩ nguyên nhân khách hàng la đo ngân hàng bng vic khai khng lưng hàng hĩa tn kho đ chim dng vn vay ngân hàng. Các thơng tin trên báo cáo tài chính cũng đưc doanh nghip làm đp s liu, khơng phn ánh trung thc tình hình hot đng kinh doanh ca doanh nghip đ đưc ngân hàng đánh giá vào nhĩm khách hàng tt đ đưc hưng chính sách ưu đãi khác hàng như gim lãi sut, tín chp 2.4.3. Nguyên nhân t ngân hàng: 2.4.3.1. Lng lo trong cơng tác kim tra ni b: Hin nay ti tt c các chi nhánh trong h thng BIDV đu cĩ kim tra ni b. Tuy nhiên t kim tra ni b li trc thuc chi nhánh, dưi s ch đo điu hành ca chính giám đc chi nhánh nên vic kim tra ni b trong thi gian qua ti BIDV chưa tht s phát huy. Cơng tác kim tra ni b khơng th hin đưc tính đc lp và khách quan, chưa cnh báo và phn ánh đy đ các ri ro tín dng ca ngân hàng. Trong trưng hp ri ro tín dng phát sinh, t kim tra ni b cĩ th vì c n hoc chu áp lc ca giám đc chi nhánh mà khơng báo cáo trc tip lên cp cao hơn. Báo cáo kim tra ni b ch mang tính hìn thc, ri ro tín dng chưa đưc phn ánh mt cách trung thc. 2.4.3.2. Ri ro phát sinh t chính sách tín dng ca ngân hàng: Ch tch Hi đng qun tr và Tng Giám đc ca BIDV đu cĩ ch đo tín dng trong tng thi kỳ tuy nhiên vic ch đo ca h thng chưa mang tính đnh hưng chưa đi trưc đĩn đu s bin đng ca th trưng. Mà mt lưng ln vn tín dng ca BIDV tham gia vào th trưng bt đng sn, th trưng chng khốn trong thi gian là ví d. Vic xác đnh th trưng và lĩnh vc cho vay ca ngân hàng trong thi gian qua ti BIDV cũng chưa đưc c th, Hi s chính ch giám sát hot đng tín dng ti các chi nhánh thơng qua gii hn tín dng, t s dư n trên huy đng vn bình quân (h s k), h s dư n vay trung dài hn trong tng dư n nhưng khơng cĩ s phân đnh tín dng theo đc đim, ưu th ca vùng min.
54. 54 Chính sách tín dng qua mi năm chưa nht quán, nht là t năm 1999 v trưc BIDV chưa cĩ quy trình nghip v cho vay c th, mi năm mt hưng dn riêng. Bên cnh đĩ chính sách khách hàng ca BIDV trong thi gian qua cũng chưa sát thc t, chưa gn lc khách hàng cho chi nhánh như đi vi th chp tài sn hình thành t vn vay, th chp lơ hàng vi t l vn t cĩ: vn vay là như nhau đi vi cùng nhĩm khách hàng mà khơng c th là hàng hĩa như th nào Ngồi ra vic đánh giá và phân loi khơng chính xác v mc đ ri ro ca khách hàng như: đánh giá khách hàng ch thơng qua thơng tin “tĩnh” do khách hàng cung cp mà thiu các thơng tin “đng” t nhng kênh thơng tin khác. Sn phm tín dng ca BIDV trong thi gian qua ch yu là sn phm tín dng truyn thng, cĩ các sn phm tín dng mi như cho vay mua ơtơ, cho vay du hc, vay kinh doanh bt đng sn tuy nhiên các sn phm tín dng mi cịn nhiu hn ch trong quá trình trin khai thc t. Vì vy ri ro tín dng ca ngân hàng chưa đưc phân tán mà ch yu tp trung vào các ngành ngh truyn thng, th mnh ca BIDV như cho vay xây lp, thương mi tín dng bán l chưa tht s đưc chú trng. 2.4.3.3. ðo đc ngh nghip ca cán b: Tui đi ca cán b BIDV bình quân là 28 tui, đây là lc lưng tr, đy nhit huyt, tuy nhiên lịng yêu ngành, yêu ngh chưa cao. Vì vy bên cnh đào to nghip v thì vn đ giáo dc đo đc ngh nghip cho cán b cn đưc quan tâm. Thc t cĩ nhng ri ro đã xy ra do s bin cht ca cán b tín dng gây tht thốt cho BIDV lên đn hàng chc t đng / v. Hu qu nng n nhưng vn đ khc phc khơng đơn gin. S b trí nhân s khơng hp lý cũng s dn đn mc ngoc, bè phái gây nên ri ro tín dng ví d như b trí cán b tín dng và lãnh đo ph trách tín dng cĩ mi quan h rut tht. S chèn ép, áp đt ca lãnh đo cng vi s thiu chính kin ca cán b tín dng cũng to nên nhiu ri ro cho ngân hàng đc bit là trong cơng tác tín dng. 2.4.3.4. Thiu s kim tra, giám sát sau khi cho vay:
55. 55 Vic thm đnh khon vay ti BIDV đưc thc hin tương đi cht ch theo các quy trình, biu mu c th. ði vi nhng khon vay ln, phc tp cĩ s thm đnh ca c hi đng tín dng, tuy nhiên sau khi cho vay thì vic kim tra s dng vn vay là trách nhim ca cán b tín dng. Vi khi lưng cơng vic hin nay, đa s cơng tác kim tra s dng vn vay đu đưc cán b tín dng thc hin đi phĩ, hình thc, khơng xung thc t doanh nghip. Trong khi đĩ vic kim tra, qun lý sau khi cho vay là mt trong nhng bin pháp nhm hn ch ri ro tín dng. Theo thng kê năm 2007 s li chưa kim tra s dng vn vay ca h thng là 1.832 li, lp biên bn khng (khách hàng ký tên trưc) là 17 trưng hp. 2.4.3.5. Tc đ tăng trưng tín dng: Tc đ tăng trưng quá nhanh, vưt quá kh năng và năng lc kim sốt cũng như ngun vn ca ngân hàng hay cịn gi là căn bnh thành tích. Trong 5 năm 2001 – 2006 dư n tín dng tăng hơn 2 ln, tc đ tăng trưng tín dng khơng đng đu gia các tháng trong năm, như năm 2007 ch vi 2 tháng 10 và 11 dư n tín dng tăng bng 9 tháng đu năm, tc đ tăng trưng khơng đi kèm vi cht lưng tín dng. Ngân hàng khĩ kim sốt ri ro tín dng. 2.5. THC TRNG QUN LÝ TÍN DNG TI BIDV 2.5.1. Cơ cu t chc tín dng và cơng tác qun lý ri ro tín dng: Hin nay ti BIDV cơng tác tín dng và qun lý ri ro tín dng vn chưa đưc tách bch. ði vi các khon vay trung dài hn, vi s tin ln, phịng tín dng cĩ chuyn d án cho phịng thm đnh đ thm đnh d án nhưng thơng tin t khách hàng là ri rc và khơng thng nht. Cịn đi vi các khon vay cịn li thì cán b tín dng va tip th, va phê duyt và kiêm luơn vic giám sát, qun lý khon vay. Tình trng mc ngoc, quan liêu, hch sách, vay ké khách hàng ca cán b tín dng đã xy ra và ch b phát hin khi ri ro đã xy ra. Như vy mơ hình t chc tín dng hin nay ca BIDV làm cho cơng tác qun lý ri ro tín dng chưa đưc kim sốt cht ch. 2.5.2. Các văn bn ch đ, quy ch, quy trình th tc cp tín dng:
56. 56 Các văn bn ch đo hưng dn, quy trình quy đnh cp tín dng ti BIDV đy đ và bài bn như quy trình tín dng ngn, trung dài hn, quy trình bo lãnh, các mu hp đng tín dng, hp đng th chp, mu báo cáo thm đnh khon vay, biên bn kim tra s dng vn vay thc hin h thng qun lý cht lưng ISO 9001:2000 cĩ s ghi chép c th cơng tác tín dng. Tuy nhiên đơi khi cĩ nhng ch đo chng chéo và chưa kp thi, văn bn mi cĩ hiu lc nhưng chưa kt lun văn bn cũ ht hiu lc. 2.5.3. ðánh giá cht lưng khon vay và các quy đnh nhm hn ch ri ro tín dng: Năm 2003, 2004 BIDV thc hin phân loi n theo Quyt đnh 488 ca NHNN, năm 2005 BIDV thc hin phân loi n theo ðiu 6 Qð 493, t l n xu như sau: T l n xu 2003 2004 2005 2006 2007 Theo phân loi n ca BIDV 2.60% 3.05% 12.47% 9.1% 3.4% Theo đánh giá ca kim tốn 33.5% 38.3% 31% 9.6% 3.98% quc t Bng 13:T l n xu 20032007 Ngun: Báo cáo phân tích kt qu hot đng kinh doanh 20032007 T l n xu ca BIDV khi thc hin theo ðiu 6 Qð 493 thi đim 31/12/2005 là 12.47% cao hơn so vi khi thc hin theo Qð 488 và theo đánh giá ca kim tốn quc t là 31%. T l này mc cao ngay c khi thc hin theo ðiu 6 Qð 493 và mc rt cao theo sát chun mc quc t. Vic phân loi n theo ðiu 6 tuy đã kt hp gia yu t đnh lưng và đnh tính nhưng ch yu da trên yu t đnh lưng mà yu t đnh lưng ch đơn thun là thi gian quá hn ca khon n. Vic phân loi n theo yu t đnh tính chưa cĩ tiêu thc đánh giá c th mà ch da trên ch quan ca ngưi thc hin đánh giá. Phân loi n theo ðiu 6 khơng tr giúp cho ngân hàng trong vic qun lý cht lưng tín dng theo ngành ngh kinh t, loi hình doanh nghip
57. 57 T nhng hn ch trên, xut phát t yêu cu thc t cũng như nhm ch đng hi nhp kinh t quc t, chun b đy đ các điu kin cn thit cho quá trình c phn hĩa BIDV đng thi thc hin nghiêm túc Quyt đnh s 493/2005/QD NHNN ngày 22/4/2005, ngày 20/6/2006 BIDV đã báo cáo NHNN xin đăng ký thc hin ðiu 7 Qð 493. Vic thc hin phân loi n theo ðiu 7 Qð 493 tc là BIDV phi chp nhn mt t l n xu cao hơn so vi các ngân hàng thương mi khác do các tiêu chí đánh giá theo h thng xp hng tín dng ni b là theo chun mc quc t nên cht ch và tồn din hơn so vi vic phân loi n theo ðiu 6. Chp nhn mt t l n xu cao đt ra áp lc rt ln đi vi BIDV trong vic gim t l n xu. Vic thc hin phân loi n theo ðiu 7 Qð 493 địi hi phi cĩ s chuyn bin trong nhn thc ca tồn h thng v qun lý ri ro tín dng. ðiu này là rt khĩ khăn vì t trưc đĩ các ngân hàng thương mi quc doanh Vit Nam nĩi chung và BIDV nĩi riêng hu ht chưa hình thành quan đim đánh giá tồn din khách hàng theo c các tiêu thc đnh tính, đnh lưng và tm quan trng ca vic qun lý ri ro theo thơng l quc t. Thc hin phân loi n theo ðiu 7 BIDV đã n lc rt ln trong vic xây dng mt chương trình h thng xp hng tín dng ni b hồn tồn mi đ đánh giá tồn din v khách hàng, hưng dn đào to cán b tín dng phi hiu bit rng, nm chc các thơng tin v tình hình kinh t vĩ mơ và cĩ kh năng phân tích ngành ngh và xu hưng phát trin ca tng ngành. Vic đánh giá khon vay hin nay ca BIDV đưc chính xác hơn do các ch tiêu tài chính, phi tài chính đưc đánh giá cht ch, logic hơn và phù hp vi thơng l quc t. Hn ch tình trng khách hàng vay đo n hay vay t ngân hàng này đ tr ngân hàng khác mà khơng b đánh giá vào nhĩm n xu trong khi tình hình tài chính là khơng tt và khơng đm bo kh năng tr n lâu dài ch đánh giá khách hàng da trên kh năng tr n ti mt thi đim c th mà chưa xem xét tồn din khách hàng trong mơi trưng kinh t vĩ mơ và xu hưng ca ngành ngh. Vic phân loi n theo ðiu 7 tr giúp ngân hàng trong vic qun lý danh mc tín dng
58. 58 theo ngành ngh, vùng đa lý, loi hình sn phm, đánh giá chính xác cht lưng tín dng nhm hn ch ri ro tín dng. 2.5.4. H thng xp hng tín dng ni b theo chun mc quc t: N xu ca BIDV ph thuc phn ln vào s đánh giá khách hàng và chính sách tín dng ca BIDV. Cĩ th vic minh bch hĩa cht lưng tín dng đ xác đnh bin pháp x lý n xu phù hp đi vi danh mc tín dng cũ và h tr ra quyt đnh cho vay chính xác, qun lý ri ro hiu qu đi vi danh mc tín dng mi đĩng vai trị quyt đnh trong vic gim dn n xu cũ và kim sốt n xu mi phát sinh ca BIDV. Mun vy BIDV phi xây dng đưc h thng đánh giá ri ro hiu qu phù hp vi thơng l quc t. ðĩ chính là lý do ca vic BIDV khơng ngi tn kém cho ra đi h thng xp hng tín dng ni b. H thng xp hng tín dng ni b giúp cho BIDV trong vic phát hin n xu phát sinh đn tng khách hàng, xác đnh rõ nguyên nhân phát sinh n xu xut phát t năng lc tài chính ca khách hàng hay t nhng ri ro vĩ mơ và đánh giá kh năng tr n ca khách hàng. Trên cơ s đĩ BIDV đưa ra đưc các bin pháp x lý n xu phù hp đ nâng cao cht lưng tín dng. Vi nhng bin pháp x lý n xu đã đưc thc hin trong năm 2007, n xu ca BIDV theo thơng l quc t đã gim dn t 9.1% năm 2006 (theo đánh giá ca kim tốn là 9.6%) xung cịn 3.4% năm 2007. ði vi nhng khon cho vay mi: h thng xp hng tín dng ni b tr giúp cho vic đánh giá khách hàng mi mt cách tồn din v năng lc tài chính, xu hưng phát trin ca doanh nghip, kh năng tr n, nhng tác đng t mơi trưng kinh t vĩ mơ cĩ th nh hưng đn hot đng ca doanh nghip, đ quyt đnh cĩ cho vay hay khơng và áp dng chính sách khách hàng phù hp, đm bo cho vay mi an tồn, hiu qu vi mc bù đp ri ro thích hp. H thng tín dng ni b là cơ s đ BIDV thc hin qun lý ri ro tim cn vi các thơng l quc t. + Trên cơ s h thng xp hng tín dng ni b, BIDV đã đưa ra chính sách khách hàng đ thc hin cp tín dng an tồn, hiu qu theo thơng l quc t.
59. 59 + Vic phân loi n theo ðiu 7 Qð 493 kt qu phân loi n ca BIDV đã ngày càng sát vi kt qu phân loi n theo chun mc quc t và khong cách gia t l n xu theo phân loi n ca BIDV vi phân loi n ca cơng ty kim tốn ngày càng đưc rút ngn. Vic BIDV là ngân hàng tiên phong trong xây dng h thng xp hng tín dng ni b đ phân loi n theo ðiu 7 Qð 493 là cơ s đ hưng hot đng ca ngân hàng theo các chun mc quc t, chia s nhng kinh nghim trong quá trình trin khai thc hin đi vi các NHTM Vit Nam. Theo đánh giá ca Cơng ty kim tốn quc t E&Y: “ H thng xp hng tín dng ni b ca BIDV đã đm bo đưc các tiêu chun đo lưng ri ro trong hot đng tín dng và xác đnh phân hng khách hàng ca ngân hàng mt cách chi tit, c th, phn ánh đúng đưc cht lưng tín dng ca ngân hàng phù hp vi các thơng l quc t và theo các yêu cu ca NHNN Vit Nam v phân loi n theo ðiu 7Quyt đnh 493” Theo đánh giá gn đây nht ca T chc xp hng quc t Moody’s : “ ð chun b cho quá trình c phn hĩa, BIDV đã tin hành rt nhiu sáng kin phát huy đưc năng lc qun tr tp đồn, cng c cơ cu t chc và h thng kim sốt ni b. Theo đĩ, BIDV t điu chnh theo vi các nguyên tc quc t v năng lc qun tr tt, tính minh bch và cơng bng. ðiu quan trng nht là BIDV là ngân hàng thương mi quc doanh đu tiên thit lp mt h thng xp hng tín dng ni b và đã gim rõ rt thm quyn phê duyt tín dng cp đa phương”. Sau 1 năm thc hin, h thng xp hng tín dng ni b ca BIDV đã th hin vai trị quan trng trong vic qun lý cht lưng tín dng ca BIDV. Ngồi ra, h thng xp hng tín dng ni b cũng đt nn mĩng cho vic thc hin qun lý ri ro theo chun mc quc t ca BIDV. Tĩm li : Thc tin hot đng tín dng ca BIDV thi gian qua cho thy hot đng tín dng luơn tim n ri ro, ri ro tín dng ca tồn h thng đưc qun lý ngày càng tim cn vi các chun mc ca quc t. Tuy nhiên ri ro tín dng luơn song hành vi hot đng tín dng, do đĩ đ tăng trưng tín dng đi kèm vi qun lý
60. 60 cht lưng tín dng thì yêu cu cp bách đt ra là ri ro tín dng phi đưc qun lý cht ch và gim bt t l tn tht v tín dng, đm bo hot đng tín đưc an tồn hiu qu. Chúng ta cn cĩ nhng gii pháp thích hp nhm qun lý ri ro tín dng trong gii hn cho phép, hn ch ti đa ri ro phát sinh, gĩp phn phát trin tín dng bn vng.
61. 61 CHƯƠNG 3: GII PHÁP VÀ KIN NGH ð NÂNG CAO HIU QU QUN LÝ RI RO TÍN DNG TI BIDV 3.1. ðNH HƯNG HOT ðNG KINH DOANH CA BIDV GIAI ðON 20062010 ðy mnh và tp trung hồn thin căn bn h thng qun lý ri ro theo thơng l là cơ s tp trung ch đo nâng cao tồn din cht lưng các mt hot đng kinh doanh, đy mnh tăng trưng tồn din trên nn tng bn vng, tp trung đu tư đng b to s bt phá phát trin dch v, ly cơng ngh là ct lõi to đà phát trin hot đng dch v, tăng trưng c v quy mơ, cht lưng, đa dng sn phm và tin ích. Thc hin tit kim, đy lùi lãng phí tăng cao hiu qu kinh doanh và dn lc trích d phịng ri ro, ch đo phân loi n xu trung thc, chính xác, tp trung quyt lit x lý cơ bn n xu thương mi. Xác đnh c phn hĩa là phương thc đng lc ht nhân đ ci cách đi mi, hưng đn năm 2012 tr thành ngân hàng hin đi, tiên tin trong khu vc ASIAN. Hot đng tuân th lut pháp, tip cn áp dng thơng l chun mc trong phân tích đáng giá hot đng đáp ng an tồn h thng theo quy đnh, khơi thơng đng lc đồn kt thng nht hưng đn mt BIDV bn vng, hi nhp. 3.1.1. Mc tiêu, phương châm kinh doanh: “Cht lưng Tăng trưng bn vng Hiu qu An tồn” Cht lưng: nâng cao cht lưng hot đng thơng qua vic thc hin phân loi n xu, phn đu trích đ d phịng ri ro đi vi dư n tín dng thương mi; tăng cưng kim sốt và hn ch n xu phát sinh. Nâng cao cht lưng sn phm cung ng cho khách hàng, đáp ng nhu cu ngày càng tăng ca khách hàng. Tăng trưng bn vng: M rng và tăng th phn hot đng dch v, huy đng vn; đm bo tăng trưng quy mơ phù hp vi năng lc tài chính và kh năng kim sốt ri ro. ðy mnh hot đng dch v, tp trung vào các dch v phi tín dng, dch v tài chính, đưa vào khai thác các sn phm dch v mi; Gn tăng trưng hot đng dch v vi ng dng cơng ngh hin đi. Tip tc m rng và