Luận văn Giải pháp hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng công thương Bình Dương

Nội dung text: Luận văn Giải pháp hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng công thương Bình Dương

1. NH NG K T QU ðà ðT ðƯC C A LU N V ĂN Lu n v ăn “Gi i pháp hồn thi n ph ươ ng th c tín d ng ch ng t t i Ngân hàng cơng th ươ ng Bình D ươ ng” đã nêu lên đưc yêu c u c p thi t c a vi c la ch n thanh tốn b ng ph ươ ng th c tín d ng ch ng t c a các doanh nghi p trong xu th h i nh p qu c t , xu t nh p kh u khơng ng ng phát tri n, ri ro khĩ cĩ th l ưng tr ưc đưc. Do v y vi c l a ch n ph ươ ng th c thanh tốn này là h p lý và ph bi n đ i v i các doanh nghi p xu t nh p kh u hi n nay. Cịn đi v i các ngân hàng, tín d ng ch ng t là d ch v ngân hàng qu c t làm t ăng thu phí d ch v , t o điu ki n cho ngân hàng tài tr tín d ng cho các doanh nghi p xu t nh p kh u. Lu n v ăn đã nêu ra đưc nh ng h n ch ch y u trong quá trình th c hi n ph ươ ng th c này t i chi nhánh NHCT Bình D ươ ng. T c ơ s đĩ, lu n văn đã đ ra m t s gi i pháp mang tính xác th c, hiu qu và mang tính ng dng cao nh ư xây d ng chính sách khách hàng h p lý, đy m nh cơng tác marketing, hồn thi n các quy đ nh pháp lý cĩ liên quan đn m L/C, thanh tốn L/C và chi t kh u b ch ng t theo L/C, xây d ng h n m c phù h p, tăng c ưng đào t o, đãi ng nhân viên, hi n đ i hĩa cơng ngh ngân hàng các gi i pháp này n u đưc áp d ng đ ng b s đem l i hi u qu cao cho vi c phát tri n ph ươ ng th c tín d ng ch ng t t i chi nhánh NHCT Bình Dươ ng.
2. ii LI CAM ðOAN Tơi xin cam đoan đây là cơng trình nghiên c u c a riêng tơi. Các s li u, k t qu nêu trong lu n v ăn là trung th c và ch ưa t ng đưc ai cơng b trong b t k ỳ cơng trình nào khác. Tơi hồn tồn ch u trách nhi m tr ưc nhà tr ưng v s cam đoan này. Bình D ươ ng, ngày 15 tháng 10 năm 2008. Tác gi lu n v ăn Nguy n ð c Long
3. i MC L C Trang Trang ph bìa Li cam đoan Mc l c Danh m c các t vi t t t Danh m c các b ng Danh m c các hình v , đ th Danh m c tài li u tham kh o LI NĨI ð U 1 1. Lý do nghiên c u 1 2. Xác đnh v n đ nghiên c u 2 3. Câu h i và m c tiêu nghiên c u 3 4. Ph ươ ng pháp nghiên c u 4 5. Ni dung nghiên c u 4 6. Ý ngh ĩa và ng d ng c a đ tài nghiên c u 5 CH ƯƠ NG 1: THANH TỐN QU C T VÀ PH ƯƠ NG TH C THANH TỐN 6 TÍN D NG CH NG T 1.1. VAI TRỊ TTQT TRONG HO T ð NG C A CÁC NHTM 6 1.1.1. Khái ni m v thanh tốn qu c t 6 1.1.2. Vai trị c a thanh tốn qu c t 8 1.2. PH ƯƠ NG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T 9 1.2.1. Cơ s ra đ i c a tín d ng ch ng t 9 1.2.2. Khái ni m, đc tr ưng và vai trị c a ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 10 1.2.2.1. Khái ni m ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 10 1.2.2.2. ðc tr ưng c a ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 10 1.2.2.3. Vai trị c a ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 11 1.2.3. Cơ s pháp lý c a thanh tốn tín d ng ch ng t (UCP 600) 11 1.2.4. Khái ni m, n i dung và phân lo i th ư tín d ng 13 1.2.4.1. Khái ni m th ư tín d ng 13 1.2.4.2. Ni dung th ư tín d ng 13 1.2.4.3. Phân lo i th ư tín d ng 17 1.2.5. Quy trình thanh tốn theo ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 21 1.2.5.1. Các bên tham gia trong ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 21 1.2.5.2. Quy n li và ngh ĩa v c a các ngân hàng trong ph ươ ng th c 22 tín d ng ch ng t 1.2.5.3. Quy trình thanh tốn theo ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 24 1.3. ƯU NH ƯC ðIM C A PH ƯƠ NG TH C THANH TỐN TÍN D NG 26 CH NG T 1.3.1. ði v i ng ưi xu t kh u 26 1.3.2. ði v i ng ưi nh p kh u 27 1.3.3. ði v i các ngân hàng 27 KT LU N CH ƯƠ NG 1 29 CH ƯƠ NG 2: TH C TR NG HO T ð NG THANH TỐN TÍN D NG 30
4. ii CH NG T TI NHCT BÌNH D ƯƠ NG 2.1. SƠ L ƯC V S HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N C A NHCT BÌNH 30 DƯƠ NG 2.1.1. S ra đ i và quá trình phát tri n c a NHCT Bình D ươ ng 30 2.1.2. Mơ hình, b máy t ch c qu n lý 31 2.1.3. Tình hình ho t đ ng c a NHCT Bình D ươ ng qua các n ăm 32 2.2. TÌNH HÌNH HO T ðNG TTQT C A NHCT BÌNH D ƯƠ NG 35 2.3. TÌNH HÌNH HO T ð NG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T TI 37 NHCT BÌNH D ƯƠ NG 2.3.1. Quy trình nghi p v th ư tín d ng nh p kh u và xu t kh u t i NHCT 37 Bình D ươ ng 2.3.1.1. Quy trình nghi p v th ư tín d ng nh p kh u 37 2.3.1.2. Quy trình nghi p v th ư tín d ng xu t kh u 38 2.3.2. Doanh s L/C xu t 39 2.3.3. Doanh s L/C nh p 41 2.3.4. Thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C 44 2.3.5. Nh ng l i th c nh tranh c a NHCT Bình D ươ ng trong vi c th c 46 hi n ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 2.4. NH NG H N CH TRONG VI C S D NG PH ƯƠ NG TH C TÍN 47 DNG CH NG T T I CHI NHÁNH NHCT BÌNH D ƯƠ NG 2.4.1. Nh ng h n ch c a b n thân h th ng NHCTVN 47 2.4.1.1. Chính sách thu hút khách hàng trong nghi p v thanh tốn 47 qu c t cịn y u 2.4.1.2. H th ng INCAS cịn nhi u b t c p. 48 2.4.1.3. NHCTVN ch ưa cĩ các chi nhánh n ưc ngồi. 48 2.4.1.4. NHCTVN ch ưa cĩ các chính sách riêng v ho t đ ng TTQT 50 đi v i chi nhánh trên các đa bàn khác nhau 2.4.1.5. Vưng m c trong quy trình nghi p v thanh tốn L/C 51 2.5. NGUYÊN NHÂN 54 2.5.1. Xu t phát t NHCT Bình D ươ ng 54 2.5.1.1. ði ng ũ cán b làm nghi p v TTQT v a thi u, v a y u 54 2.5.1.2. Ch ưa cĩ s đ u t ư sâu vào nghi p v TTQT 55 2.5.1.3. Chính sách thu hút khách hàng m i và gi chân khách hàng 56 truy n th ng cịn ch ưa t t, ch ưa phù h p 2.5.2. Xu t phát t khách hàng 57 2.5.2.1. Thi u ki n th c v ngo i th ươ ng 57 2.5.2.2. Trình đ th ươ ng th o trong giao d ch th ươ ng m i qu c t c a 57 các doanh nghi p XNK cịn y u 2.5.2.3. Th c l c tài chính c a doanh nghi p cịn y u, ho t đ ng kinh 59 doanh ch y u b ng v n vay ngân hàng 2.5.3. Nh ng nguyên nhân khác 59 2.5.3.1. Chính sách điu hành v ĩ mơ c a Nhà n ưc 59 2.5.3.2. Chính sách ki m ch l m phát 61
5. iii 2.5.3.3. Các y u t khách quan khác 62 KT LU N CH ƯƠ NG 2 63 CH ƯƠ NG 3:GI I PHÁP PHÁT TRI N PH ƯƠ NG TH C TÍN D NG CH NG 64 T T I CHI NHÁNH NHCT BÌNH D ƯƠ NG 3.1. ðNH H ƯNG PHÁT TRI N HO T ðNG TTQT C A NHCTVN 64 TRONG GIAI ðON T NAY ðN 2015. 3.2. NH NG GI I PHÁP HỒN THI N NGHI P V TÍN D NG CH NG 68 T TI CHI NHÁNH NHCT BÌNH D ƯƠ NG 3.2.1. Ch đ tuy n d ng, đào t o, đãi ng và b trí s p x p nhân s 68 3.2.2. Cung c p các ph ươ ng ti n h tr k thu t, đ ng th i t ăng c ưng cơng tác qu ng cáo, thơng tin tuyên truy n trên các ph ươ ng ti n thơng 69 tin đi chúng 3.2.3. Chi n l ưc trong vi c thu hút khách hàng m i và gi khách hàng 70 truy n th ng 3.2.4. Tư v n khách hàng trong vi c l a ch n lo i ngo i t trong thanh 71 tốn 3.3. KI N NGH ðI V I NHCTVN 71 3.3.1. Nâng c p, trang b thêm h th ng cơng ngh thơng tin hi n đ i, hồn 71 ch nh h th ng ph n m m 3.3.2. Ch đ tuy n d ng, đào t o và đãi ng nhân tài cơng ngh thơng tin 72 3.3.3. M v ăn phịng đi di n n ưc ngồi ti n đ n vi c thành l p chi 73 nhánh 3.3.4. Cĩ chính sách riêng cho t ng chi nhánh t i nh ng đ a bàn khác nhau 73 3.3.5. Rà sốt, ch nh s a nh ng đim cịn b t c p trong quy trình nghi p 74 v thanh tốn tín d ng ch ng t 3.4. KI N NGH ð I V I NHNN, CÁC C Ơ QUAN KHÁC 75 3.4.1. ði v i NHNN 75 3.4.1.1. Th c hi n chính sách t giá h i đối linh ho t, phù h p 75 3.4.1.2. B sung, ch nh s a, hồn thi n các nghi p v c a th tr ưng 77 hi đối 3.4.1.3. Chính sách ti n t c a NHNN 77 3.4.2. ði v i Chính ph , các c ơ quan khác 78 3.5. KI N NGH ðI V I CÁC DOANH NGHI P HO T ðNG KINH 78 DOANH XU T NH P KH U. 3.5.1. Phát tri n n ăng l c qu n tr chi n l ưc c a cán b qu n lý trong 78 doanh nghi p 3.5.2. Bi d ưng kh n ăng kinh doanh qu c t và nâng cao n ăng l c c nh 79 tranh qu c t 3.5.3. Tuy n d ng ngu n nhân l c cĩ trình đ chuyên mơn 80 3.5.4. Ci thi n n ăng l c tài chính c a doanh nghi p 81 KT LU N CH ƯƠ NG 3 82
6. iv a) Danh m c các t vi t t t B/L : V n đơn đưng bi n DPRR : D phịng r i ro eUCP : B n b sung UCP cho vi c xu t trình ch ng t đin t ICC : Phịng th ươ ng m i qu c t INCAS : H th ng hi n đ i hĩa NHCT Vi t Nam ISBP : Th c hành nghi p v ngân hàng theo tiêu chu n qu c t v ki m tra ch ng t theo L/C KCN : Khu cơng nghi p L/C : Th ư tín d ng NH : Ngân hàng NHCTVN : Ngân hàng Cơng th ươ ng Vi t Nam NHNN : Ngân hàng Nhà n ưc NHTM : Ngân hàng th ươ ng m i NHTW : Ngân hàng Trung ươ ng TDCT : Tín d ng ch ng t TTQT : Thanh tốn qu c t TTR : Chuy n ti n UCP : Quy t c và th c hành th ng nh t tín d ng ch ng t XNK : Xut nh p kh u b) Danh m c các b ng S hi u b ng Tên b ng Trang 2.1 Ngu n v n huy đ ng 32 2.2 Cơ c u ngu n v n huy đ ng 32 2.3 Dư n cho vay 33 2.4 Cơ c u d ư n cho vay 34 2.5 Cân đi gi a huy đ ng v n và cho vay 34 2.6 Thu d ch v ngân hàng 35 2.7 Ho t đ ng thanh tốn qu c t qua các n ăm 36 2.8 Doanh s L/C xu t 39
7. v 2.9 Doanh s L/C nh p 41 2.10 Thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C 44 2.11 T tr ng thu nh p trong t ng l i nhu n đã trích DPRR 45 c) Danh m c các hình v , đ th S hi u hình v Tên b ng Trang Sơ đ 1.1 Th ư tín d ng khơng h y ngang cĩ xác nh n 18 Sơ đ 1.2 Quy trình thanh tốn theo ph ươ ng th c TDCT 24 Sơ đ 1.3 B máy t ch c c a chi nhánh NHCT Bình D ươ ng 31 Bi u đ 1 So sánh gi a huy đ ng v n và cho vay 34 Bi u đ 2 Doanh s thanh tốn TTR đi-đn 36 Bi u đ 3 Doanh s thanh tốn Nh thu đi-đn 37 Bi u đ 4 Doanh s thanh tốn L/C nh p – xu t 37 Bi u đ 5 Doanh s L/C xu t 39 Bi u đ 6 Th ph n L/C xu t n ăm 2005 40 Bi u đ 7 Th ph n L/C xu t n ăm 2006 40 Bi u đ 8 Th ph n L/C xu t n ăm 2007 40 Bi u đ 9 Doanh s L/C nh p 42 Bi u đ 10 Th ph n L/C nh p n ăm 2005 42 Bi u đ 11 Th ph n L/C nh p n ăm 2006 42 Bi u đ 12 Th ph n L/C nh p n ăm 2007 43 Bi u đ 13 Thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C 45 d) PH L C - PH L C 1: L ưu đ quy trình nghi p v L/C nh p kh u Trang 83 - PH L C 1: L ưu đ quy trình nghi p v L/C xu t kh u Trang 84 e) Danh m c tài li u tham kh o Trang 85
8. 1 LI M ð U 1. LÝ DO NGHIÊN CU T n a cu i th k XX tồn c u hố và h i nh p kinh t qu c t tr thành xu th m nh m . Th m chí H i ngh l n th 29 c a Di n đàn kinh t th gi i t i Davos (Thu S ) (28/1-2/2/1999) ng ưi ta kh ng đ nh tồn c u hố khơng cịn là xu th na mà đã tr thành m t th c t . Xu th này cu n hút t t c các n ưc t giàu đn nghèo, t nh đ n l n h i nh p vào n n kinh t th gi i. Hi nh p là m t y u t c a phát tri n. Nưc nào khơng h i nh p thì khơng cĩ c ơ h i phát tri n. Nh ng n ưc h i nh p t t, sâu r ng thì phát tri n t t. Vi t Nam b ưc vào th i k ỳ Cơng nghi p hố - Hi n đ i hố, phát tri n kinh t vì v y ch n con đưng h i nh p kinh t qu c t là quy t tâm c a ð ng và Chính ph đã đưc kh ng đ nh trong các Ngh quy t ð i h i ð ng, Ngh Quy t trung ươ ng, Ngh quy t 07 c a B Chính tr và các ch th , ch ươ ng trình hành đng c a Chính ph . C ũng chính vì nh ng lý do đĩ mà sau m t th i gian dài tham gia đàm phán gia nh p WTO t n ăm 1995, ngày 07 tháng 11 n ăm 2006 Vi t Nam đã chính th c gia nh p t ch c th ươ ng m i l n nh t th gi i này, m t sân ch ơi m i đã và đang m ra tr ưc m t chúng ta. Hi nh p kinh t qu c t s t o ra th và l c cho n n kinh t n ưc ta trên tr ưng qu c t . Gia nh p các t ch c kinh t , th ươ ng m i qu c t t o v th bình đng c a n ưc ta v i các n ưc trong t ch c, t đĩng gĩp ti ng nĩi xây d ng lu t ch ơi chung đn vi c h ưng quy n l i c a m t thành viên và các tranh ch p th ươ ng mi thì đưc x lý theo nguyên t c chung khơng b phân bi t đ i x . Hi nh p kinh t qu c t cịn gĩp ph n m r ng th tr ưng xu t kh u hàng hố, d ch v . Vi t Nam cĩ c ơ h i đ xu t kh u các m t hàng nơng s n, thu s n, may m c, giày dép, th cơng m ngh , các hàng hố s d ng nhi u lao đ ng. M rng quan h th ươ ng m i v i h ơn 150 n ưc kh p các châu l c trên th gi i. Hồ v i xu th chung c a c n ưc, t nh Bình D ươ ng là m t t nh r t n ăng đ ng trong vi c ti p c n nh ng ch tr ươ ng m i c a ð ng và Nhà n ưc. Tồn t nh cĩ hơn
9. 2 14 khu cơng nghi p thu hút v n đ u t ư n ưc ngồi h ơn 7 t USD. Hàng tr ăm doanh nghi p cĩ v n đ u t ư n ưc ngồi tham gia s n xu t, kinh doanh các m t hàng khác nhau, thu hút hàng ngàn cơng nhân trong và ngồi t nh. M i n ăm, kim ng ch xu t kh u c a t nh t ăng đáng k , ch y u t các khu cơng nghi p - d ch v này. Hi n cĩ khá nhi u ngân hàng đang ho t đ ng trên đa bàn, t các NHTM qu c doanh đn các NHTM c ph n. M i ngân hàng đu đã và đang nh m đ n các khách hàng trong nh ng khu cơng nghi p b ng vi c cung c p các d ch v truy n th ng nh ư cho vay, huy đng ti n g i, thanh tốn trong n ưc và qu c t mà ch y u là bng ph ươ ng th c tín d ng ch ng t . ð c bi t ho t đ ng thanh tốn qu c t trong nh ng n ăm g n đây phát tri n khá nhanh, m t ph n b i thanh tốn qua th ư tín d ng đm b o an tồn cho các đi tác, m t khác ngày càng cĩ nhi u nhà đu t ư n ưc ngồi đ v n vào Vi t Nam sau s ki n Vi t Nam gia nh p WTO, vi c T ng th ng M G.Bush phê chu n c gĩi các lu t trong đĩ cĩ lu t v Quy ch th ươ ng m i bình th ưng v ĩnh vi n đ i v i Vi t Nam h i tháng 12 n ăm 2006. Tuy n m trên m t đ a bàn n ăng đng nh ư v y nh ưng ho t đ ng thanh tốn qu c t nĩi chung và thanh tốn b ng th ư tín d ng nĩi riêng c a Ngân hàng cơng th ươ ng Chi nhánh Bình Dươ ng l i khá khiêm t n c v s l ưng và giá tr so v i các ngân hàng khác. ðng tr ưc yêu c u b c thi t địi h i ph i đ y m nh ho t đ ng thanh tốn xu t nh p kh u đ đáp ng yêu c u h i nh p trong th i gian t i, c ũng nh ư gĩp ph n vào vi c thu hút thêm khách hàng, t o ngu n thu d ch v cho chi nhánh, vi c đ ra “Nh ng gi i pháp hồn thi n ph ươ ng th c tín d ng ch ng t t i chi nhánh Ngân hàng cơng th ươ ng Bình D ươ ng” là th t s c n thi t và c p bách. Thơng qua nh ng gi i pháp đĩ, đ tài mong mu n đưa ra đưc nh ng đ xu t cĩ ích gĩp ph n hồn thi n ch t lưng ho t đ ng thanh tốn qu c t c v s l ưng và giá tr , t ăng thêm ngu n thu dch v cho chi nhánh nĩi riêng và h th ng ngân hàng cơng th ươ ng nĩi chung. 2. XÁC ðNH V N ð NGHIÊN C U Tuy ho t đ ng thanh tốn qu c t khơng ph i là quá m i m đ i v i h th ng NHTM c a Vi t Nam song ho t đ ng này ch th c s phát tri n m nh k t sau ð i hi ð ng tồn qu c l n th VI (1986). ð t n ưc chuy n sang giai đon đ i m i,
10. 3 ch m d t th i k ỳ t p trung bao c p tr ưc đây, thu hút ngày càng nhi u h ơn các nhà đu t ư t kh p n ơi trên th gi i đ u t ư vào Vi t Nam. Kéo theo đĩ là ho t đ ng giao th ươ ng gi a Vi t Nam v i các n ưc khơng ng ng đưc phát tri n, địi h i ho t đng thanh tốn qu c t c ũng khơng ng ng đưc hồn thi n và phát tri n thêm. Ngân hàng cơng th ươ ng Bình D ươ ng đưc thành l p t n ăm 1991, là m t ngân hàng cịn khá tr so v i các NHTM qu c doanh khác trên đa bàn c v b dày kinh nghi m và th c ti n trong l ĩnh v c thanh tốn qu c t . Do v y, t t y u cịn nh ng hn ch v m t nghi p v , đ ng th i kh n ăng t ư v n, h tr khách hàng trong ho t đng thanh tốn qu c t v n cịn t n t i nhi u v n đ c n ph i gi i quy t. Bên c nh đĩ, trình đ khách hàng trong vi c th ươ ng th o, ký k t các h p đ ng ngo i th ươ ng vn cịn y u, ch ưa l ưng h t nh ng r i ro cĩ th g p ph i trong ho t đ ng này. V n đ đ t ra là làm sao gi i quy t nh ng yêu c u v a nêu trên đ phát tri n ho t đ ng thanh tốn qu c t b ng ph ươ ng th c TDCT c v s l ưng và ch t l ưng, đem l i mt ngu n thu d ch v cĩ giá tr và tránh r i ro cho chi nhánh. ðng tr ưc th c tr ng đĩ, v n đ nghiên c u c a đ tài này là tìm ra nhng gi i pháp nh m phát tri n ho t đ ng thanh tốn qu c t b ng ph ươ ng th c tín d ng ch ng t t i chi nhánh Ngân hàng cơng th ươ ng Bình D ươ ng nĩi riêng và h th ng ngân hàng cơng th ươ ng nĩi chung. 3. CÂU H I VÀ M C TIÊU NGHIÊN C U ð đ ra đưc nh ng gi i pháp phù h p v i th c t t i đ a ph ươ ng, đ tài nghiên c u đi sâu tìm hi u nh ng v n đ cĩ liên quan đn ho t đ ng thanh tốn qu c t t i chi nhánh, c th qua nh ng câu h i đ t ra nh ư sau:
    ðâu là đim m nh và đâu là đim y u t i chi nhánh so v i các ngân hàng th ươ ng m i khác trên cùng đa bàn trong vi c th c hi n nghi p v thanh tốn qu c t b ng th ư tín d ng? Nguyên nhân và nh ng t n t i?
    Khách hàng c n đưc t ư v n nh ng gì tr ưc khi ti n hành th ươ ng l ưng ký k t hp đ ng v i các đ i tác n ưc ngồi thanh tốn b ng th ư tín d ng?
    Gi i pháp nào cho hai v n đ nêu trên?
11. 4 Trong quá trình đi tìm l i gi i cho nh ng câu h i nghiên c u v a nêu đ gi i quy t v n đ nghiên c u đ t ra, đ tài nh m vào các m c tiêu nghiên c u c th sau:
    H th ng hố nh ng khái ni m c ơ b n v thanh tốn qu c t và ph ươ ng th c thanh tốn tín d ng ch ng t , t m quan tr ng c a nĩ trong ho t đ ng kinh t hi n nay.
    Phân tích, đánh giá th c tr ng ho t đ ng nghi p v thanh tốn qu c t bng ph ươ ng th c tín d ng ch ng t t i NHCT Bình D ươ ng, t đĩ rút ra nh ng k t qu đã đt đưc, nh ng t n t i, khĩ kh ăn và nguyên nhân c a nh ng t n t i đĩ ti chi nhánh.
    ð xu t nh ng gi i pháp kh c ph c nh ng t n t i nêu trên, đư a ra nh ng ki n ngh nh m hồn thi n và phát tri n nghi p v thanh tốn b ng th ư tín d ng t i chi nhánh NHCT Bình D ươ ng. 4. PH ƯƠ NG PHÁP NGHIÊN C U Lu n v ăn s d ng ph ươ ng pháp nghiên c u d li u th c p và ph ươ ng pháp th ng kê trên c ơ s s li u qua các n ăm c a chi nhánh, các s li u th ng kê, các báo cáo c a ngân hàng Nhà n ưc, s li u t các t p chí chuyên ngành ngân hàng, các văn b n pháp lu t cĩ liên quan đn ho t đ ng ngân hàng đ so sánh, đánh giá v i các NHTM khác trên cùng đa bàn, đng th i s d ng nh ng ki n th c đã h c và các tài li u v mơn thanh tốn qu c t đ d n d t v n đ t nh ng c ơ s lý thuy t đn ho t đ ng th c t , t đĩ rút ra nh ng bi n pháp kh thi phù h p v i tình hình t i chi nhánh. 5. NI DUNG NGHIÊN C U Vi m c đích tìm ra nh ng gi i pháp nh m phát tri n ho t đ ng thanh tốn qu c t b ng ph ươ ng th c tín d ng ch ng t t i chi nhánh Ngân hàng cơng th ươ ng Bình D ươ ng, lu n v ăn đi t nh ng khái ni m c ơ b n c a ho t đ ng thanh tốn qu c t đ n nh ng t n t i, khĩ kh ăn trong th c t . Trên c ơ s đĩ, tìm ra nh ng gi i pháp phù h p.Vì nh ng lý do đĩ, b c c c a lu n v ăn b t đ u v i Ch ươ ng 1 là nh ng lý lu n c ơ b n v thanh tốn qu c t và ph ươ ng th c tín d ng ch ng t t i các NHTM. Ch ươ ng 2 đ c p đ n th c tr ng ho t đ ng thanh tốn qu c t t i NHCT Bình
12. 5 Dươ ng và các NHTM trên đa bàn t nh Bình D ươ ng theo ph ươ ng th c thư tín d ng. Trên c ơ s nh ng t n t i và nguyên nhân mà ch ươ ng 2 đã nêu ra, ch ươ ng 3 là nh ng gi i pháp và ki n ngh nh m phát tri n nghi p v thanh tốn qu c t b ng ph ươ ng th c tín d ng ch ng t ti chi nhánh NHCT Bình D ươ ng. 6. Ý NGH ĨA VÀ NG D NG C A ð TÀI NGHIÊN C U Lu n v ăn đưc nghiên c u trên c ơ s th c tr ng ho t đ ng thanh tốn qu c t ca chi nhánh Ngân hàng cơng th ươ ng Bình D ươ ng cĩ so sánh đánh giá v i các NHTM khác trên cùng đa bàn. T đĩ đi sâu phân tích b n ch t nh ng khía c nh ch ưa đt, tìm ra nh ng t n t i, h n ch và nguyên nhân c a nĩ. D a vào th c tr ng và nh ng lý lu n đã h c, k t h p v i nh ng kinh nghi m th c t b n thân và đng nghi p trong quá trình tham gia tác nghi p, đưa ra nh ng ki n ngh , đ xu t phù h p vi th c t , đ m b o tuân th các quy t c, thơng l qu c t và quy đnh c a pháp lu t, m t khác nâng cao d n t tr ng thu d ch v trên l i nhu n hàng n ăm c a chi nhánh. Vi nh ng ý ngh ĩa đĩ, đ tài nghiên c u h ưng đ n vi c ng d ng r ng rãi khơng ch cho chi nhánh nĩi riêng mà cịn cĩ th áp d ng đưc cho các chi nhánh khác nĩi chung nh m nâng cao hi u qu cơng vi c, đ ng th i h n ch th p nh t nh ng r i ro cĩ th x y ra trong nghi p v thanh tốn qu c t b ng th ư tín d ng.
13. 6 CH ƯƠ NG 1 THANH TỐN QU C T VÀ PH ƯƠ NG TH C THANH TỐN TÍN DNG CH NG T 1.1. VAI TRỊ TTQT TRONG HO T ð NG C A CÁC NHTM 1.1.1. Khái ni m v TTQT Trong b i c nh h i nh p kinh t tồn c u nh ư hi n nay, các m i quan h kinh t, chính tr , th ươ ng m i ngày càng phát tri n m nh m và k t qu là hình thành nên các kho n ph i thu và chi ti n t gi a các đ i tác các n ưc khác nhau. Các m i quan h ti n t này ngày m t phong phú và đa d ng v i quy mơ ngày càng l n. Chúng gĩp ph n t o nên tình tr ng tài chính c a m i n ưc, cĩ th tr ng thái b i chi hay b i thu. Trong các m i quan h qu c t , các đ i tác các n ưc khác nhau do v y cĩ s khác nhau v ngơn ng , cách xa nhau v đ a lý nên vi c thanh tốn khơng th ti n hành tr c ti p mà ph i thơng qua các t ch c trung gian, đĩ chính là các NHTM v i h th ng m ng l ưi ho t đ ng r ng kh p th gi i. Thanh tốn qu c t ra đ i t lâu nh ưng nĩ ch th c s phát tri n m nh m vào cu i th k 20 khi mà kh i l ưng mua bán, đ u t ư qu c t và chuy n ti n qu c t ngày càng t ăng, t đĩ làm cho kh i l ưng các giao d ch thanh tốn qua ngân hàng cũng t ăng theo. Vi c thanh tốn qua ngân hàng làm gia t ăng vi c s d ng các đ ng ti n c a m i n ưc đ chi tr l n nhau. Thanh tốn qu c t đã tr thành m t b ph n khơng th thi u trong ho t đ ng c a n n kinh t c a các qu c gia ngày nay. Cĩ nhi u đ nh ngh ĩa khác nhau v thanh tốn qu c t nh ư: Th nh t, vi c trao đ i các ho t đ ng kinh t và th ươ ng m i gi a các qu c gia làm phát sinh các kho n thu và chi b ng ti n c a n ưc này đi v i m t n ưc khác trong t ng giao d ch ho c t ng đ nh k ỳ chi tr do hai n ưc quy đ nh. Trong m i quan h chi tr này, các qu c gia ph i cùng nhau quy đnh nh ng y u t c u thành cơ ch thanh tốn gi a các qu c gia nh ư quy đnh v ch th tham gia thanh tốn, la ch n ti n t , các cơng c và các ph ươ ng th c địi và ho c chi tr ti n t .
14. 7 Tng h p các y u t c u thành c ơ ch đĩ t o thành thanh tốn qu c t gi a các qu c gia. (1). Th hai, thanh tốn qu c t là quá trình th c hi n các kho n thu chi ti n t qu c t thơng qua h th ng ngân hàng trên th gi i nh m ph c v cho các m i quan h trao đ i qu c t phát sinh gi a các n ưc v i nhau. (2) T hai đ nh ngh ĩa trên đây, chúng ta cĩ th th y m t s đc đim c a thanh tốn qu c t :  Tr ưc h t, thanh tốn qu c t di n ra trên ph m vi tồn c u, ph c v các giao dch th ươ ng m i, đ u t ư, h p tác qu c t thơng qua m ng l ưi ngân hàng th gi i.  Thanh tốn qu c t khác v i thanh tốn trong n ưc là vì nĩ liên quan đn vi c trao đ i ti n c a qu c gia này l y ti n c a qu c gia khác. Vì v y khi ký k t các hp đ ng mua bán ngo i th ươ ng các bên ph i th a thu n v i nhau l y đ ng ti n c a nưc nào là ti n t tính tốn và thanh tốn trong h p đ ng, đ ng th i ph i tính tốn thn tr ng đ l a ch n các bi n pháp phịng ch ng r i ro khi t giá h i đối bi n đng.  Ti n t trong thanh tốn qu c t th ưng khơng ph i là ti n m t mà ti n t t n ti d ưi hình th c các ph ươ ng ti n thanh tốn nh ư th ư chuy n ti n, đin chuy n ti n, h i phiu, k ỳ phi u và séc ghi b ng ngo i t .  Thanh tốn gi a các n ưc đ u đưc ti n hành thơng qua ngân hàng và khơng dùng ti n m t, n u cĩ thì ch trong nh ng tr ưng h p riêng bi t. Do v y thanh tốn qu c t v b n ch t chính là các nghi p v ngân hàng qu c t . Chúng đưc hình thành và phát tri n trên c ơ s các h p đ ng ngo i th ươ ng và các trao đi ti n t qu c t .  Thanh tốn qu c t đưc th c hi n d a trên n n t ng pháp lu t và t p quán th ươ ng m i qu c t , đ ng th i nĩ c ũng b chi ph i b i lu t pháp c a các qu c gia, bi các chính sách kinh t , chính sách ngo i th ươ ng và chính sách ngo i h i c a các qu c gia tham gia trong thanh tốn. 1 ðinh Xuân Trình( 2006), “ Giáo trình thanh tốn qu c t ”, NXB Lao đng – Xã h i 2 Tr m Th Xuân H ươ ng(2006), “ Thanh tốn qu c t ”, NXB Th ng kê, Tp. H Chí Minh
15. 8 1.1.2. Vai trị c a TTQT Khi vi c thanh tốn gi a các đ i tác v i nhau v ưt ra ph m vi c a m t qu c gia, nĩ địi h i ph i cĩ nh ng t ch c trung gian tài chính đng ra dàn x p, th c hi n các nghi p v chuyên mơn c a mình, h th ng NHTM là m t đ nh ch tài chính trung gian cĩ vai trị đc bi t quan tr ng trong quá trình này. Nĩ đc bi t quan tr ng b i vì các NHTM v i nh ng ch c n ăng c a mình là c u n i khơng th thi u trong ho t đ ng thanh tốn gi a các n ưc v i nhau và c ũng b i vì nĩ cĩ các m i quan h đ i lý r ng kh p v i các ngân hàng khác trên th gi i. Nh ng m i quan h đĩ giúp cho vi c thanh tốn di n ra nhanh chĩng và thu n ti n, rút ng n th i gian thu h i v n và ti t ki m đưc chi phí. Vi s u thác c a khách hàng trong vi c thu ti n, các NHTM khơng ch b o v quy n l i c a khách hàng trong các giao d ch thanh tốn mà cịn t ư v n cho h nh m t o nên s tin t ưng, h n ch r i ro trong quan h thanh tốn v i các đ i tác nưc ngồi. Phí thu đưc t ho t đ ng thanh tốn qu c t gĩp ph n khơng nh vào tng thu nh p c a các ngân hàng. Thanh tốn qu c t khơng ch đem l i ngu n thu dch v cho ngân hàng, m r ng v n, đa d ng hố các d ch v mà cịn nâng cao v th , uy tín c a các ngân hàng trên th tr ưng tài chính qu c t . Trong quá trình l ưu thơng hàng hố, thanh tốn qu c t là khâu cu i cùng, do vy n u thanh tốn th c hi n nhanh chĩng và liên t c, giá tr hàng hố xu t nh p kh u đưc thc hi n s cĩ tác d ng thúc đ y t c đ thanh tốn và giúp các doanh nghi p thu h i v n nhanh. Thơng qua thanh tốn qu c t cịn t o nên các m i quan h tin c y gi a doanh nghi p và ngân hàng, t đĩ cĩ th t o điu ki n thu n l i đ các doanh nghi p đưc các ngân hàng tài tr v n trong tr ưng h p doanh nghi p thi u v n, h tr v m t k thu t thanh tốn thơng qua vi c h ưng d n, t ư v n cho doanh nghi p, h n ch th p nh t r i ro cĩ th x y ra trong quá trình thanh tốn v i các đi tác. Thanh tốn qu c t cịn cĩ tác d ng khuy n khích các doanh nghi p kinh doanh xu t nh p kh u gia t ăng qui mơ ho t đ ng, t ăng kh i l ưng hàng hố giao dch và m r ng quan h giao d ch v i các n ưc.
16. 9 Thanh tốn qu c t c ũng t o ra ngu n thu ngo i t cho các ngân hàng thơng qua vi c chuy n ti n vào tài kho n c a các khách hàng xu t kh u, các ngân hàng cĩ th s d ng ngu n ngo i t đĩ cho các khách hàng nh p kh u vay đ thanh tốn v i phía đi tác. Do đĩ thanh tốn qu c t cĩ liên quan m t thi t đ n nghi p v huy đng v n, c p tín d ng, thanh tốn trong n ưc, b o lãnh và kinh doanh ngo i t c a các NHTM. Qua nh ng phân tích trên cho th y thanh tốn qu c t ngày càng chi m v trí quan tr ng trong ho t đ ng c a các NHTM trong n ưc nĩi riêng và các ngân hàng khác trên th gi i nĩi chung. 1.2. PH ƯƠ NG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T 1.2.1. Cơ s ra đ i c a TDCT Khi hàng hố đưc mua ho c bán ngồi lãnh th qu c gia, các giao d ch này cĩ th tr nên r t ph c t p b i r t nhi u lý do nh ư: th i gian v n chuy n hàng, r i ro trên hành trình v n chuy n, các th t c h i quan, các quy đ nh v xu t, nh p kh u, qu n lý ngo i t và m t th c t là ng ưi bán và ng ưi mua cách xa nhau b i các đưng biên gi i. Thêm vào đĩ hai bên cĩ th ch ưa bao gi g p g nhau và vì v y hồn tồn l l m v th c tr ng và s trung th c trong kinh doanh c a nhau. Ngồi ra nhi u qu c gia cịn đang lún sâu vào gánh n ch ng ch t trong nh ng n ăm g n đây. Do v y, cái c n thi t cho nghi p v này là m t th th c ti n hành đm b o l i ích c a các bên liên quan. Ng ưi mua c n đưc bi t r ng anh ta đã thanh tốn và s nh n đưc hàng hố phù h p. L i ích c a ng ưi bán là nh n đưc s thanh tốn ngay l p t c. ð th a mãn c hai, tín d ng ch ng t đã đưc s d ng r ng rãi, hình th c này đưc x lý trong m ng l ưi các ngân hàng qu c t , yêu c u ng ưi xu t kh u xu t trình cho ngân hàng các ch ng t ch ng minh s giao hàng hoc g i các hàng hố đã yêu c u, qua đĩ, n u các ch ng t h p l , ng ưi bán s đưc thanh tốn. Yêu c u s d ng th ư tín d ng ph i đưc ghi rõ trong h p đ ng mua bán. Th ư tín d ng là m t cam k t cĩ điu ki n c a ngân hàng. Chi ti t h ơn, nĩ là mt cam k t b ng v ăn b n c a ngân hàng giao cho ng ưi bán theo yêu c u và trên cơ s các ch d n c a ng ưi mua thanh tốn ngay ho c vào m t ngày xác đnh trong
17. 10 tươ ng lai m t s ti n đã đnh, trong m t gi i h n th i gian và trên c ơ s các ch ng t đã đưc quy đ nh. Tín d ng th ư là m t ph ươ ng th c ti n l i và an tồn nh t cho thanh tốn xu t nh p kh u so v i các hình th c thanh tốn hi n hành nh ư nh thu, thanh tốn ng tr ưc, thanh tốn b ng séc 1.2.2. Khái ni m, đ c tr ưng và vai trị c a ph ươ ng th c TDCT 1.2.2.1. Khái ni m ph ươ ng th c tín d ng ch ng t Ph ươ ng th c tín d ng ch ng t là m t s tho thu n mà trong đĩ m t ngân hàng (ngân hàng m th ư tín d ng) theo yêu c u c a khách hàng (ng ưi xin m th ư tín d ng) cam kt hay cho phép m t ngân hàng khác chi tr m t s ti n nh t đ nh cho ng ưi th h ưng th ư tín d ng ho c ch p nh n h i phi u do ng ưi này ký phát trong ph m vi s ti n đĩ, khi ng ưi h ưng xu t trình cho ngân hàng m t b ch ng t thanh tốn phù h p v i nh ng điu kho n, điu ki n quy đ nh trong th ư tín d ng. 1.2.2.2. ðc tr ưng c a ph ươ ng thc tín d ng ch ng t Trong nghi p v tín d ng ch ng t , t t c các bên liên quan ch giao d ch b ng ch ng t mà khơng giao d ch b ng hàng hố, các d ch v và/ ho c các cơng vi c khác mà ch ng t đĩ cĩ th liên quan. Nét đc tr ưng khác c a th ư tín d ng chính là tính đc l p c a nĩ v i h p đ ng, th ư tín d ng hồn tồn đc l p v i h p đ ng gi a ng ưi m và ng ưi h ưng m c dù th ư tín d ng c th hố ngh ĩa v và quy n l i c a c hai bên: ng ưi mua yêu c u ngân hàng b o đ m thanh tốn, ng ưi bán ph i giao hàng theo quy đnh trong h p đng, đúng th i h n, thi t l p ch ng t hồn ch nh và h p l , và các điu ki n khác đã th a thu n. Theo điu 4, m c a, UCP 600 “ V b n ch t, th ư tín dng là m t giao d ch riêng bi t v i các h p đ ng mua bán ho c các h p đ ng khác mà các h p đng này cĩ th làm c ơ s c a th ư tín d ng. Các ngân hàng khơng liên quan đn ho c b ràng bu c b i các h p đ ng nh ư th , th m chí ngay c trong th ư tín d ng cĩ bt c s d n chi u nào đn các h p đ ng nh ư th . Vì v y s cam k t c a m t ngân hàng đ thanh tốn, th ươ ng l ưng thanh tốn ho c th c hi n b t c ngh ĩa v nào khác trong th ư tín d ng khơng ph thu c vào các khi u n i ho c các bi n h c a
18. 11 ng ưi yêu c u phát sinh t các quan h c a h v i ngân hàng phát hành ho c v i ng ưi h ưng”. 1.2.2.3. Vai trị c a ph ươ ng th c tín d ng ch ng t So v i các ph ươ ng th c thanh tốn khác thì ph ươ ng th c tín d ng ch ng t đem l i nhi u ưu đim h ơn. N u nh ư v i ph ươ ng th c thanh tốn TTR, l i th s nghiêng v phía ng ưi bán nhi u h ơn , trong khi đĩ b t l i l i thu c v ng ưi mua hàng do h ph i thanh tốn ti n tr ưc sau đĩ m i đưc nh n hàng. Cịn trong ph ươ ng th c nh thu thì ng ưc l i ng ưi mua cĩ l i h ơn do h cĩ quy n l a ch n gi a vi c nh n hàng hay khơng nh n hàng và vi c thanh tốn l i hồn tồn ph thu c vào ý chí ch quan c a ng ưi mua. Riêng đi v i ph ươ ng th c tín d ng ch ng t , quy n l i c a hai bên đu đưc b o đ m, ng ưi bán giao hàng và xu t trình ch ng t phù h p v i quy đ nh c a th ư tín d ng thì ch c ch n s nh n đưc ti n, ng ưi mua thanh tốn ti n và nh n đưc hàng hố nh ư đã th a thu n trong h p đng. Mt khác, đây cam k t thanh tốn khơng ph i t phía ng ưi mua mà t m t t ch c trung gian tài chính là ngân hàng. Do v y cam k t thanh tốn đĩ là ch c ch n và đy đ uy tín. Ng ưi bán khơng ph i quan tâm nhi u đ n kh n ăng thanh tốn c a t ch c tín d ng đĩ. N u th y uy tín c a t ch c tín d ng đĩ v n ch ưa đm bo, ng ưi bán cĩ th yêu c u cĩ thêm m t ngân hàng khác xác nhn th ư tín d ng, điu này làm t ăng thêm g p đơi m c đ b o đ m trong thanh tốn cho h . 1.2.3. Cơ s pháp lý c a thanh tốn tín d ng ch ng t (UCP 600) Tín d ng ch ng t là giao d ch c a ngân hàng theo yêu c u c a khách hàng nh m th c hi n cơng đon cu i cùng c a hàng lo t giao d ch th ươ ng m i qu c t gi a hai bên mua và bán, đáp ng yêu c u c a c hai phía: Ng ưi bán giao hàng và đưc tr ti n, Ng ưi mua tr ti n và đưc nh n hàng. Ngân hàng, ng ưi đ m b o thanh tốn, đã tr thành nh p c u n i đáng tin c y c a nn m u d ch các n ưc. T m quan tr ng c a giao d ch tín d ng ch ng t địi h i ph i cĩ hành lang pháp lý đ các ngân hàng th c hi n. B n quy t c th hi n đ y đ thơng l và t p quán qu c t và đưc các NHTM trên th gi i ch p nh n và áp d ng. Nh ưng tín d ng ch ng t cịn
19. 12 là các phát sinh trong n ưc t m i quan h gi a ngân hàng - ng ưi m , ngân hàng- ng ưi h ưng. Nĩ luơn đưc chi ph i b i Lu t pháp Qu c gia. Nh ư v y giao d ch tín dng ch ng t đưc ti n hành trên hành lang pháp lý c a Qu c t và Qu c gia. Quy t c và Th c hành Th ng nh t tín d ng ch ng t (UCP) m c d u ch là nh ng quy đ nh đưc so n th o b i phịng th ươ ng m i qu c t (Paris) nh ưng đưc coi là Lu t qu c t v ngân hàng trong giao d ch tín d ng ch ng t và đưc áp d ng rng rãi trên tồn th gi i. ðiu này nĩi lên vai trị c a nĩ trong vi c ki n t o hành lang pháp lý cho m i giao d ch qu c t c a ngân hàng, ph c v n n th ươ ng m i th gi i. K t khi phát hành l n đ u tiên v i m c đích thi t l p m t b quy t c th ng nh t v tín d ng ch ng t , m ch máu c a giao th ươ ng qu c t . Tháng 11-1989, U ban K thu t và nghi p v ngân hàng thu c phịng th ươ ng m i qu c t đưc phép sa đ i Quy t c và Th c hành th ng nh t tín d ng ch ng t , s xu t b n 400. Yêu cu c a l n s a đ i này là nêu b t s phát tri n c a n n cơng nghi p v n t i và ng dng cơng ngh m i vào các l ĩnh v c trên th gi i. S a đ i l n này c ũng nh m hồn ch nh ch c n ăng c a b n quy t c. Qua sáu l n s a đ i nh m theo k p s phát tri n ca n n m u d ch, k thu t truy n thơng, v n t i c a th gi i. N ăm 1993 b n UCP 500 đã ra đi, cĩ hi u l c t 01/01/1994, g m 49 điu kho n đưc đánh giá là bn s a đ i tồn di n, sâu s c và hồn ch nh nh t. T đĩ đ n nay, sau h ơn 10 n ăm áp d ng, b n UCP 500 v n cịn t n t i m t s b t c p địi h i ph i đưc s a đ i, hồn thi n h ơn n a đ đáp ng yêu c u ngày càng đa d ng và ph c t p c a n n m u dch th gi i. G n đây nh t là ngày 25/10/2006 ICC đã cơng b UCP600 cĩ hi u l c k t ngày 01/07/2007. UCP là m t v ăn b n mang tính qu c t khơng mang tính ch t b t bu c các bên mua bán qu c t ph i áp d ng. Do đĩ n u áp d ng UCP thì ph i d n chi u điu y trong th ư tín d ng c a mình. ðn nay đã cĩ h ơn 160 n ưc trên th gi i cơng nh n và tuyên b áp d ng UCP. ðiu đáng l ưu ý là các v ăn b n ra đi sau khơng hu b các v ăn b n tr ưc đĩ, cho nên các v ăn b n đ u cĩ giá tr th c hành trong thanh tốn qu c t . Ngồi b n th c hành tín d ng ch ng t cịn cĩ thêm các b n khác c ũng cĩ giá tr tham kh o trong ph ươ ng th c này đĩ là:
20. 13  eUCP(the Supplemnent to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for electric presentation) xu t b n 01/2002 áp d ng cho xu t trình ch ng t đin t theo L/C. eUCP cĩ 12 điu kho n.  ISBP 681 (The International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credits). Th c hành nghi p v ngân hàng theo tiêu chu n qu c t v ki m tra ch ng t theo L/C, phát hành 4/2007 cĩ hi u l c cùng th i đim v i UCP600. 1.2.4. Khái ni m, n i dung và phân lo i th ư tín d ng 1.2.4.1. Khái ni m Th ư tín d ng: Th ư tín d ng là m t ch ng th ư trong đĩ ngân hàng phát hành th ư tín d ng cam kt s tr m t s ti n nh t đ nh cho ng ưi th h ưng ho c ch p nh n h i phi u do ng ưi này ký phát trong ph m vi s ti n đĩ n u ng ưi này xu t trình đưc b ch ng t thanh tốn phù h p v i các điu ki n và điu kho n quy đnh trong th ư tín d ng. 1.2.4.2. Ni dung th ư tín d ng : Th ư tín d ng thơng th ưng ch a đ ng nh ng n i dung c ơ b n nh ư sau: a) S hi u, đ a đim và ngày m L/C: -S hi u L/C: T t c các L/C đ u ph i cĩ s hi u riêng c a nĩ. Tác d ng c a s hi u là dùng đ trao đ i th ư t , đin tín cĩ liên quan đn vi c th c hi n L/C. S hi u c a L/C cịn đưc dùng đ ghi vào các ch ng t cĩ liên quan trong b ch ng t thanh tốn c a L/C, đ c bi t là tham chi u khi l p h i phi u địi ti n. -ða đim m L/C: Là n ơi ngân hàng m L/C cam k t tr ti n cho ng ưi hưng l i. ð a đim này liên quan đn vi c tham chi u lu t l áp d ng gi i quy t mâu thu n hay n u cĩ b t đ ng x y ra. -Ngày m L/C: Là ngày b t đ u phát sinh và cĩ hi u l c v s cam k t c a ngân hàng m L/C đ i v i ng ưi th h ưng. Ngày m L/C cịn cĩ ý ngh ĩa nh ư là ngày ngân hàng m L/C chính th c ch p nh n đơn xin m L/C c a ng ưi nh p kh u, là ngày b t đ u tính th i h n hi u l c c a L/C và c ũng là c ăn c đ ng ưi xu t kh u ki m tra xem ng ưi nh p kh u cĩ th c hi n vi c m L/C đúng th i h n nh ư trong h p đ ng khơng.
21. 14 b) Lo i th ư tín d ng: Mi lo i L/C đu cĩ tính ch t, n i dung khác nhau, quy n l i và ngh ĩa v c a nh ng ng ưi cĩ liên quan t i th ư tín d ng c ũng r t khác nhau. Do đĩ, khi m th ư tín dng, ng ưi cĩ nhu c u c n ph i xác đnh c th lo i th ư tín d ng nào c n m . c) Tên, đa ch c a nh ng ng ưi liên quan: Nh ng ng ưi liên quan đn ph ươ ng th c tín d ng ch ng t bao g m ng ưi yêu c u m L/C, ng ưi h ưng l i L/C, ngân hàng m L/C, ngân hàng thơng báo L/C c n đưc ch rõ ràng tên và đa ch trong th ư tín d ng. d) S ti n c a th ư tín d ng: S ti n c a th ư tín d ng là m t n i dung r t quan tr ng. Vì v y, vi c quy đ nh nĩ trong L/C c ũng r t ch t ch th hi n qua s ti n trong L/C ph i đưc ghi v a bng s , va b ng ch và ph i th ng nh t v i nhau. Tên đơ n v ti n t ph i rõ ràng, c th , khơng nên ghi s ti n d ưi d ng m t s tuy t đ i vì nh ư v y cĩ th cĩ khĩ kh ăn trong vi c giao hàng và nh n ti n c a bên bán. Cách t t nh t là d a vào cách ghi s l ưng mà ghi s ti n cho h p lý, n u s l ưng cĩ th ghi chính xác thì s ti n ghi chính xác, n u khơng thì ghi dung sai cho phép. Theo điu 30 UCP 600 thì các t “vào kho ng”, “x p x ”, “ đ ch ng” ho c các t t ươ ng đươ ng đưc hi u là dung sai cho phép 10%. e) Th i h n hi u l c c a L/C: Thi h n hi u l c là th i h n mà ngân hàng m L/C cam k t tr ti n cho ng ưi xu t kh u n u ng ưi xu t kh u xu t trình b ch ng t thanh tốn trong th i h n đĩ và phù h p v i nh ng điu kho n đã quy đnh trong L/C. Th i h n hi u l c c a L/C bt đ u tính t ngày m L/C đ n ngày h t hi u l c c a L/C. Th i h n hi u l c c a L/C kéo dài quá thì ng ưi nh p kh u b đ ng v n, ng ưi xu t kh u cĩ l i và cĩ th i gian r ng rãi h ơn cho vi c l p và xu t trình ch ng t thanh tốn. Ng ưc l i, th i gian hi u l c c a L/C ng n quá thì m t m t tránh đ ng vn cho ng ưi nh p kh u nh ưng m t khác l i gây khĩ kh ăn cho ng ưi xu t kh u trong vi c l p và xu t trình ch ng t thanh tốn vì th i gian quá eo h p. Vì v y c n ph i xác đ nh m t th i h n hi u l c c a L/C h p lý cĩ ngh ĩa là sao cho v a tránh
22. 15 đng v n cho ng ưi nh p kh u v a khơng gây khĩ kh ăn trong vi c xu t trình ch ng t thanh tốn c a ng ưi xu t kh u. Vi c xác đ nh này c n th a mãn các nguyên t c sau:
    Th nh t, ngày giao hàng ph i n m trong th i h n hi u l c c a L/C và khơng đưc trùng v i ngày h t hi u l c c a L/C. Trên th c t , v n đ “ L/C quy đ nh ngày giao hàng trùng v i ngày h t h n hi u l c c a L/C” v n x y ra và nhà xu t kh u v n cĩ th đáp ng đưc yêu c u này.
    Th hai, ngày m L/C ph i tr ưc ngày giao hàng m t th i gian h p lý, khơng đưc trùng v i ngày giao hàng. Th i gian h p lý này đưc tính t i thi u b ng t ng s c a s ngày c n ph i cĩ đ thơng báo m L/C, s ngày l ưu L/C ngân hàng thơng báo, s ngày chu n b hàng đ giao cho ng ưi nh p kh u n u hàng xu t là mt hàng ph c t p, ph i điu đ ng t xa đ ra đ n c ng và ph i tái ch bi n l i tr ưc khi giao. N u th i đim giao hàng vào mùa m ưt thì s ngày chu n b giao hàng ph i nhi u, ng ưc l i n u hàng xu t là hàng s n ph m cơng nghi p thì khơng cn thi t địi h i s ngày chu n b hàng ph i quá l n. L ưu ý theo UCP 600, n u L/C khơng c m vi c giao hàng đưc th c hi n tr ưc ngày m L/C, các ngân hàng liên quan bu c ph i ch p nh n các ch ng t (trong đĩ cĩ B/L làm c ơ s xác đ nh ngày giao hàng) đưc phép phát hành tr ưc ngày m L/C và trên th c t , chuy n này v n cĩ th x y ra tuy khơng nhi u. Cu i cùng ngày h t h n hi u l c c a L/C ph i sau ngày giao hàng m t th i gian h p lý. f) Th i h n tr ti n c a L/C: Th i h n tr ti n cĩ liên quan t i vi c tr ti n ngay hay tr ti n v sau. ðiu này hồn tồn tùy thu c vào quy đnh c a h p đ ng. Th i h n tr ti n cĩ th n m trong th i hn hi u l c c a th ư tín d ng (nu tr ti n ngay) ho c cĩ th n m ngồi th i h n hi u l c c a th ư tín d ng (nu tr ti n cĩ th i h n). Trong tr ưng h p này ph i l ưu ý là h i phi u cĩ k ỳ h n ph i đưc xu t trình đ ch p nh n trong th i h n hi u l c c a th ư tín d ng. g) Th i h n giao hàng:
23. 16 Th i h n giao hàng đưc ghi trong th ư tín d ng và c ũng do h p đ ng th ươ ng mi quy đ nh. ðây là th i h n quy đnh bên bán ph i chuy n giao hàng cho bên mua k t khi th ư tín d ng cĩ hi u l c. Th i h n giao hàng liên quan ch t ch v i th i hn hi u l c c a th ư tín d ng. N u hai bên tho thu n kéo dài th i h n giao hàng mt s ngày thì đươ ng nhiên ngân hàng m th ư tín d ng c ũng ph i hi u r ng th i hn hi u l c c a th ư tín d ng c ũng đưc kéo dài thêm m t s ngày t ươ ng ng. Nh ưng trên th c t m t khi ng ưi mua và ng ưi bán đã tho thu n kéo dài th i h n giao hàng thêm m t s ngày thì th i h n hi u l c c a L/C c ũng đưc kéo dài thêm mt s ngày t ươ ng ng. Tuy nhiên, trên th c t v n x y ra nhi u tr ưng h p th i hn giao hàng đưc m r ng nh ưng th i h n hi u l c thì khơng. h) ðiu kho n v hàng hố: ðiu kho n v hàng hố là điu kho n ch ra nh ng quy đ nh cĩ liên quan đn hàng hố, bao g m tên hàng, s l ưng và tr ng l ưng, giá c , quy cách ph m ch t, bao bì, ký hi u, . i) Nh ng n i dung v v n t i, giao nh n hàng hố: ðiu ki n, c ơ s giao hàng (FOB,CIF,C&F ), n ơi g i hàng, n ơi giao hàng, cách v n chuy n và cách giao hàng c ũng đưc ghi vào L/C. Thơng th ưng điu ki n giao hàng tu ỳ thu c vào kh n ăng cung ng hàng c a ng ưi xu t kh u, kh năng nh n hàng c a ng ưi nh p kh u, kh n ăng v n chuy n c a ph ươ ng ti n v n ti, hàng hố ph i đưc giao trên boong tàu. N u nh n th y nh ng điu ki n giao hàng trong L/C khơng th th c hi n đưc thì ng ưi xu t kh u cĩ th đ ngh điu ch nh L/C. j) Các ch ng t mà ng ưi xu t kh u ph i xu t trình: Yêu c u v vi c ký phát và xu t trình các lo i ch ng t c n ph i đưc nêu rõ ràng, c th và ch t ch trong L/C. Các yêu c u này xu t phát t đ c đim c a hàng hố, c a ph ươ ng t c v n t i, c a cơng tác thanh tốn và tín d ng, c a tính ch t h p đng và các ngu n pháp lý cĩ liên quan đn vi c th c hi n h p đ ng đĩ. k) Cam k t tr ti n c a ngân hàng m th ư tín d ng:
24. 17 Cam k t c a ngân hàng m L/C là n i dung cu i cùng c a L/C và nĩ ràng bu c trách nhi m c a ngân hàng m L/C đ i v i L/C này Nĩi chung n i dung cam kt tr ti n c a ngân hàng m L/C trong các m u L/C đ u nh ư nhau. l) Nh ng điu ki n đ c bi t khác: Nh ng điu ki n khác cĩ th li t kê nh ư phí ngân hàng đưc tính cho bên nào, điu ki n đ c bi t h ưng d n đ i v i ngân hàng chi t kh u, d n chi u s UCP áp dng . m) Ch ký c a ngân hàng m L/C: L/C th c ch t là m t kh ưc dân s . Do vy ng ưi ký L/C c ũng ph i là ng ưi cĩ n ăng l c hành vi, n ăng l c pháp lý đ tham gia và th c hi n m t quan h dân lu t. N u g i b ng telex, swift thì khơng cĩ ch ký, khi đĩ c ăn c vào mã khố (testkey) c a L/C. 1.2.4.3. Phân lo i th ư tín d ng: a) Th ư tín d ng khơng th hu ngang: Là m t lo i th ư tín d ng mà ngân hàng m L/C ph i ch u trách nhi m thanh tốn ti n cho t ch c xu t kh u trong th i gian hi u l c c a L/C, khơng cĩ quy n đơ n ph ươ ng t ý s a đ i hay hu b th ư tín d ng đĩ. Lo i L/C khơng th hu b bo đm quy n l i cho bên xu t kh u và hi n nay đang đưc s d ng ph bi n. N u L/C khơng ghi là hu hay khơng đưc hu b thì nĩ là khơng th hu b . b) Th ư tín d ng khơng hu ngang cĩ xác nh n: Là lo i th ư tín d ng khơng hu ngang và đưc m t ngân hàng khác uy tín h ơn đng ra đ m b o vi c tr ti n theo th ư tín d ng đĩ cùng v i ngân hàng m L/C. ðiu đĩ cĩ ngh ĩa là ngân hàng xác nh n ch u trách nhi m thanh tốn ti n cho ng ưi xu t kh u n u nh ư ngân hàng m th ư tín d ng khơng tr ti n đưc. Do đĩ L/C này quy n li c a t ch c xu t kh u đưc đ m b o h ơn. Nguyên nhân cĩ lo i L/C khơng hu ngang cĩ xác nh n là do t ch c xu t kh u khơng hồn tồn tin t ưng vào ngân hàng m L/C và giá tr L/C t ươ ng đi l n do đĩ đ đ m b o cĩ khi ngân hàng xác nh n yêu c u ngân hàng m L/C ph i ký qu tr ưc (cĩ tr ưng h p ph i ký qu 100% giá tr L/C) và ph i tr ti n th t c phí cho ngân hàng xác nh n th ưng
25. 18 rt cao. Thơng th ưng ngân hàng m L/C s nh ngân hàng thơng báo đĩng luơn vai trị ngân hàng xác nh n (xem Sơ đ 1.1). Sơ đ 1.1: Th ư tín d ng khơng h y ngang cĩ xác nh n NH m L/C (2) NH xác NH thơng L/C nh n báo Xác nh n L/C (3) L/C (4) ðơ n m L/C (1) Ng ưi Ng ưi NK Hp đ ng ngo i th ươ ng XK c) Th ư tín d ng khơng th hu ngang và khơng đưc truy địi: Là lo i L/C khơng th hu b trong đĩ quy đ nh ngân hàng m L/C sau khi đã thanh tốn cho t ch c xu t kh u thì khơng đưc quy n truy địi l i ti n v i b t c tr ưng h p nào. Khi s d ng lo i L/C này t ch c xu t kh u khi ký phát h i phi u ph i ghi câu “khơng đưc truy địi ti n ng ưi ký phát”. d) Th ư tín d ng tu n hồn: Là lo i L/C khơng th hu b trong đĩ quy đ nh r ng khi L/C s d ng h t kim ng ch ho c sau khi h t h n hi u l c c a L/C thì nĩ t đ ng cĩ giá tr nh ư c ũ và c nh ư v y L/C tu n hồn đn khi nào hồn t t giá tr h p đ ng. Lo i L/C tu n hồn này đưc áp d ng trong tr ưng h p bên xu t kh u và bên nh p kh u cĩ quan h th ưng xuyên và đi t ưng thanh tốn khơng thay đ i. Khi áp d ng L/C tu n hồn, t ch c nh p kh u cĩ l i hai đim l n: khơng b đ ng v n, gi m đưc phí t n do vi c m L/C. Th ư tín d ng tu n hồn đưc chia làm hai lo i:  Lo i L/C tu n hồn cĩ tích lu : là lo i L/C cho phép chuy n kim ng ch L/C tr ưc vào L/C sau và c nh ư v y cho đ n L/C cu i cùng. ðiu đĩ cĩ ngh ĩa là trong th i h n hi u l c c a L/C, t ch c xu t kh u vì lý do k thu t nào đĩ mà khơng th c hi n đưc đ s l ưng, giá tr trên L/C thì qua L/C k ti p t
26. 19 ch c xu t kh u cĩ th ti p t c giao hàng k c ph n s l ưng trên L/C tr ưc ch ưa th c hi n chuy n qua.  Lo i L/C tu n hồn khơng tích lu : là lo i L/C tu n hồn khơng cho phép chuy n s d ư c a L/C tr ưc vào L/C sau. Ngồi ra L/C tu n hồn cĩ th chia làm ba cách tu n hồn:  L/C tu n hồn t đ ng: cĩ ngh ĩa là L/C tr ưc h t th i h n thì L/C sau t đng cĩ giá tr mà khơng c n s thơng báo c a ngân hàng m L/C.  L/C tu n hồn khơng t đ ng: cĩ ngh ĩa là L/C tu n hồn sau mu n cĩ giá tr ph i cĩ s thơng báo c a ngân hàng m L/C.  L/C tu n hốn bán t đ ng: cĩ ngh ĩa là n u sau ngày k t ngày L/C tr ưc ht h n hi u l c ho c đã s d ng h t kim ng ch L/C mà khơng cĩ ý ki n thơng báo nào c a ngân hàng m L/C thì đươ ng nhiên L/C sau đĩ cĩ giá tr th c hi n. e) Th ư tín dng giáp l ưng: Là lo i th ư tín d ng khơng th hu b đưc m c ăn c vào m t lo i L/C khác làm đm b o theo L/C này t ch c xu t kh u c ăn c vào L/C c a ng ưi nh p kh u m, yêu c u ngân hàng m m t th ư tín d ng cho t ch c xu t kh u khác h ưng. Th ư tín d ng giáp l ưng th ưng đưc s d ng trong nh ng tr ưng h p:  L/C g c khơng cho phép chuy n nh ưng  Khi các ch ng t c n cĩ theo L/C g c khơng trùng h p v i các ch ng t c a L/C th hai.  Khi ng ưi trung gian mu n bí m t m t s thơng tin. Khi áp d ng L/C giáp l ưng c n ph i th a mãn nh ng điu ki n sau:  Hai th ư tín d ng giáp l ưng ph i thơng qua m t ngân hàng tr c ti p ph c v t ch c xu t kh u.  S ti n L/C th nh t ph i l n h ơn ho c b ng kim ng ch L/C th hai (L/C giáp l ưng). T ch c xu t nh p kh u trung gian h ưng chênh l ch này.  L/C th nh t (L/C g c) ph i đưc m s m h ơn L/C th hai. f) Th ư tín d ng đ i ng:
27. 20 Là lo i L/C khơng th hu b trong đĩ quy đ nh nĩ ch cĩ giá tr hi u l c khi L/C khác đi ng v i nĩ đưc m ra. ðiu đĩ cĩ ngh ĩa là t ch c xu t kh u khi nh n đưc L/C do t ch c nh p kh u m thì ph i m l i L/C t ươ ng ng thì nĩ m i cĩ giá tr . Lo i L/C đ i ng đưc s d ng khi gi a hai bên xu t nh p kh u cĩ quan h thanh tốn trên c ơ s mua bán hàng đi hàng ho c gia cơng. N u trong gia cơng, thì L/C đ nh p thành ph m s là L/C tr ngay, L/C nh p nguyên li u là L/C tr ch m. g) Th ư tín d ng thanh tốn ch m: Là lo i L/C khơng th hu b trong đĩ quy đ nh ngân hàng m L/C hay ngân hàng xác nh n L/C cam k t v i ng ưi h ưng l i s thanh tốn tồn b s tin L/C vào th i h n c th ghi trên L/C sau khi nh n đưc ch ng t và khơng c n cĩ h i phi u. h) Th ư tín d ng v i điu kho n đ : Là lo i th ư tín d ng cĩ điu kho n đ c bi t, tr ưc đây đưc ghi b ng m c đ điu kho n đ c bi t này. Thơng th ưng trong điu kho n đ c bi t, ng ưi m L/C cho phép t ch c xu t kh u đưc quy n tháo khốn tr ưc m t s ti n nh t đ nh tr ưc khi giao hàng thay vì nĩi m t cách đơn gi n khi giao hàng. Vì th th ư tín d ng này cịn g i là th ư tín d ng ng tr ưc. i) Th ư tín d ng d phịng: ð đ m b o quy n l i cho đơn v nh p kh u, trong tr ưng h p đơn v xu t kh u khơng giao hàng theo đúng h p đ ng, đơn v nh p kh u yêu c u đơn v xu t kh u m m t th ư tín d ng d phịng trong đĩ quy đnh r ng n u đơn v xu t kh u khơng th c hi n h p đ ng, ngân hàng m th ư tín d ng d phịng s thanh tốn ti n đn bù thi t h i cho đơn v nh p kh u. Lo i th ư tín d ng này c ũng đưc th c hi n đúng quy đnh trong UCP600. j) Th ư tín d ng cĩ điu kho n T/TR: Là lo i th ư tín d ng thơng th ưng nh ưng trong thư cĩ quy đnh cho phép ngân hàng ph c v ng ưi h ưng l i sau khi ki m tra tính h p l c a b ch ng t , phù hp v i nh ng điu ki n đã quy đnhh trong L/C thì đưc phép đin địi ti n ngân
28. 21 hàng m L/C hay m t ngân hàng ch đ nh trong th ư tín d ng. Nĩ đưc áp d ng trong tr ưng h p hai ngân hàng cĩ quan h thân tín l n nhau. k) Th ư tín d ng cĩ th chuy n nh ưng đưc: Là lo i L/C khơng th hu ngang trong đĩ quy đ nh quy n đưc chuy n nh ưng m t ph n ho c tồn b tr giá L/C cho m t hay nhi u ng ưi theo l nh c a ng ưi h ưng l i đ u tiên. Tuy nhiên vi c chuy n nh ưng ch đưc phép ti n hành mt l n. Do đĩ nĩ khơng th đưc chuy n nh ưng theo yêu c u c a ng ưi h ưng li th hai cho b t k ỳ ng ưi h ưng l i th ba, th t ư nào khác, ngh ĩa là ch đưc phép tái chuy n nh ưng cho ng ưi th nh t tr khi trong L/C cĩ quy đ nh khơng hn ch chuy n nh ưng. Trong tr ưng h p ng ưi th hai khơng giao hàng ho c khơng giao đúng hàng hay ch ng t khơng hồn h o thì ng ưi h ưng l i th nh t ph i ch u trách nhi m v phía bên xu t kh u theo h p đ ng đã ký. Chi phí chuy n nh ưng do ng ưi h ưng l i đ u tiên thanh tốn. L/C này đưc s d ng khi mua hàng qua các đi lý, mua hàng qua trung gian, hàng do các cơng ty con, chi nhánh giao nh ưng cơng ty m là ng ưi h ưng l i. L/C chuy n nh ưng ph i ghi ch “cĩ th chuy n nh ưng (transferrable)” trên L/C. 1.2.5. Quy trình thanh tốn theo ph ươ ng th c tín d ng ch ng t 1.2.5.1. Các bên tham gia trong ph ươ ng th c tín d ng ch ng t Các bên tham gia ph ươ ng th c tín d ng ch ng t g m cĩ: Ng ưi xin m L/C: thơng th ưng là ngưi mua hay t ch c nh p kh u. Ng ưi h ưng l i: là ng ưi bán hay là ng ưi xu t kh u hàng hố. Ngân hàng m hay ngân hàng phát hành th ư tín d ng: là ngân hàng ph c v ng ưi nh p kh u, cung c p tín d ng cho nhà nh p kh u và là ngân hàng th ưng đưc hai bên nh p kh u và xu t kh u th a thu n, l a ch n và đưc quy đ nh trong hp đ ng th ươ ng m i. N u ch ưa cĩ tho thu n tr ưc ng ưi nh p kh u cĩ quy n l a ch n. Ngân hàng thơng báo th ư tín d ng: là ngân hàng ph c v ng ưi xu t kh u, thơng báo cho ng ưi xu t kh u bi t th ư tín d ng đã m . Ngân hàng này th ưng
29. 22 nưc ng ưi xu t kh u và cĩ th là ngân hàng chi nhánh ho c đ i lý c a ngân hàng phát hành th ư tín d ng. Ngồi các bên tham gia v a đ c p trên đây cịn cĩ th cĩ các ngân hàng khác tham gia trong ph ươ ng th c thanh tốn này, bao g m: Ngân hàng xác nh n: là ngân hàng xác nh n trách nhi m c a mình s cùng ngân hàng m th ư tín d ng b o đ m vi c tr ti n cho ng ưi xu t kh u trong tr ưng hp ngân hàng phát hành th ư tín d ng khơng đ kh n ăng thanh tốn. Ngân hàng xác nh n cĩ th v a là ngân hàng thơng báo th ư tín d ng hay là m t ngân hàng khác do ng ưi xu t kh u yêu c u. Th ưng là m t ngân hàng l n, cĩ uy tín trên th tr ưng tín d ng và tài chính qu c t . Ngân hàng thanh tốn: cĩ th là ngân hàng m th ư tín d ng ho c cĩ th là ngân hàng khác đưc ngân hàng m th ư tín dng ch đ nh thay mình thanh tốn tr ti n hay chi t kh u h i phi u cho ng ưi xu t kh u. Ngân hàng th ươ ng l ưng: là ngân hàng đng ra th ươ ng l ưng b ch ng t và th ưng là ngân hàng thơng báo L/C. Tr ưng h p L/C quy đ nh th ươ ng l ưng t do thì b t k ỳ ngân hàng nào c ũng cĩ th là ngân hàng th ươ ng l ưng. Tuy nhiên, c ũng cĩ tr ưng h p L/C quy đ nh th ươ ng l ưng t i m t ngân hàng nh t đ nh. Ngân hàng chuy n nh ưng, ngân hàng ch đ nh, ngân hàng hồn tr , ngân hàng địi ti n, ngân hàng ch p nh n, ngân hàng chuy n ch ng t . T t c đưc giao trách nhi m c th trong th ư tín d ng. 1.2.5.2. Quy n l i và ngh ĩa v c a các ngân hàng trong ph ươ ng th c tín d ng ch ng t a) Quy n và ngh ĩa v c a ngân hàng phát hành L/C: Ngân hàng phát hành là ngân hàng theo yêu c u c a ng ưi xin m L/C ho c nhân danh chính mình phát hành m t th ư tín d ng. Do v y, nĩ ph i cĩ trách nhi m trong vi c h ưng d n khách hàng c a mình b sung đ y đ h s ơ, th t c đ ti n hành phát hành L/C. Khi L/C đã đưc m , ngân hàng phát hành l i ph i cĩ trách nhi m chuy n L/C đĩ đ n cho ng ưi h ưng thơng qua m t ngân hàng thơng báo do khách hàng ch đ nh ho c m t ngân hàng đi lý c a mình t i n ưc ng ưi h ưng. Khi nh n đưc b ch ng t xu t
30. 23 trình theo L/C do ngân hàng ph c v ng ưi h ưng ho c ngân hàng ch đ nh g i đ n, nĩ ph i cĩ nhi m v ki m tra tính h p l c a b ch ng t và đư a ra quy t đ nh c a mình trong vịng 5 ngày làm vi c k t ngày nĩ nh n đưc b ch ng t đĩ (UCP 600). M t khác, theo ðiu 7, UCP 600, Ngân hàng phát hành ph i thanh tốn n u tín d ng cĩ giá tr : o Tr ti n ngay, tr ti n v sau ho c ch p nh n b i ngân hàng phát hành; o Tr ti n ngay b i m t ngân hàng ch đ nh và ngân hàng ch đ nh đĩ khơng tr ti n; o Tr ti n sau b i m t ngân hàng ch đ nh và ngân hàng ch đ nh khơng cam kt tr ti n sau ho c cĩ cam k t tr ti n sau nh ưng khơng tr ti n khi đáo h n; o Ch p nh n b i m t ngân hàng ch đ nh và ngân hàng ch đ nh khơng ch p nh n m t h i phi u ký phát địi ti n nĩ ho c cĩ ch p nh n nh ưng khơng tr ti n khi hi phi u đáo h n; ho c o Th ươ ng l ưng b i m t ngân hàng ch đ nh và ngân hàng ch đ nh đĩ khơng th ươ ng l ưng thanh tốn. Ngân hàng phát hành b ràng bu c khơng hu ngang đ i v i vi c thanh tốn tính t th i đim ngân hàng phát hành th ư tín d ng. ð i l i nh ng vi c đĩ, ngân hàng phát hành đưc quy n thu phí phát hành, phí tu ch nh L/C (n u cĩ), phí sai khác c a b ch ng t và các phí d ch v khác cĩ liên quan nh ư phí swift, phí tra sốt . b) Quy n và ngh ĩa v c a ngân hàng xác nh n L/C: Ngân hàng xác nh n là ngân hàng theo yêu c u ho c theo s u quy n c a ngân hàng phát hành thêm s xác nh n c a mình đi v i m t th ư tín d ng. Vi c cĩ đ ng ý xác nh n th ư tín d ng hay khơng là do ý mu n ch quan c a ngân hàng này. N u m t ngân hàng đưc ngân hàng phát hành u quy n ho c yêu c u xác nh n m t th ư tín d ng nh ưng ngân hàng này khơng s n sàng làm vi c đĩ thì nĩ ph i thơng báo ngay khơng ch m tr cho ngân hàng phát hành và cĩ th thơng báo th ư tín d ng mà khơng cĩ xác nh n. Nu ngân hàng xác nh n đ ng ý xác nh n th ư tín d ng thì nĩ b ràng bu c khơng hu ngang đ i v i vi c thanh tốn ho c th ươ ng l ưng thanh tốn tính t th i đim
31. 24 ngân hàng này th c hi n vi c xác nh n th ư tín d ng c a mình. Ngân hàng xác nh n cam k t tr ti n cho m t ngân hàng ch đ nh khác mà ngân hàng này đã thanh tốn ho c đã th ươ ng l ưng thanh tốn cho m t xu t trình phù h p và đã chuy n giao các ch ng t cho ngân hàng xác nh n. Vi c hồn tr s ti n c a m t xu t trình phù h p vi m t th ư tín d ng cĩ giá tr thanh tốn b ng ch p nh n ho c tr tin sau là vào lúc đáo h n, dù cho là ngân hàng ch đ nh đã tr ti n ho c đã mua tr ưc h n hay khơng. S cam k t c a ngân hàng xác nh n hồn tr ti n cho m t ngân hàng ch đnh là đc l p v i s cam k t c a ngân hàng xác nh n đ i v i ng ưi h ưng. Ngân hàng xác nh n đưc quy n thu phí xác nh n L/C. c) Quy n và ngh ĩa v c a ngân hàng thơng báo: Ngân hàng thơng báo là ngân hàng ti n hành thơng báo tín d ng theo yêu c u c a ngân hàng phát hành. Ngân hàng này cĩ th do ng ưi bán ch đ nh ho c c ũng cĩ th do chính ngân hàng phát hành l a ch n. Ngân hàng thơng báo, mà khơng ph i là ngân hàng xác nh n, thơng báo tín d ng và b t c s a đ i nào đu khơng cĩ b t c m t s cam k t nào v thanh tốn ho c th ươ ng l ưng thanh tốn. Các ngân hàng thơng báo hi u r ng t nĩ đã th a mãn v tính chân th t b ngồi c a tín d ng ho c c a s a đ i và thơng báo ph i ph n ánh chính xác các điu ki n và điu kho n c a tín d ng ho c s a đ i. Nu m t ngân hàng đưc yêu c u thơng báo m t tín d ng ho c s a đ i nh ưng quy t đnh khơng làm vi c đĩ thì nĩ ph i thơng báo khơng ch m tr cho ngân hàng mà nĩ đã nh n tín d ng, s a đ i ho c thơng báo t ngân hàng này. ði l i vi c đĩ, ngân hàng thơng báo cĩ quy n thu phí thơng báo tín d ng và/ho c s a đ i tín d ng. 1.2.5.3. Quy trình thanh tốn theo ph ươ ng thc TDCT Sơ đ 1.2:Quy trình thanh tốn theo ph ươ ng th c tín d ng ch ng t trong đĩ ngân hàng phát hành c ũng là ngân hàng thanh tốn. (3) NH phát hành L/C (7) NH thơng báo L/C (8) (2) (11) (10) (9) (6) (4) (5) Ng ưi NK Ng ưi XK (1)
32. 25 (1) Hai bên xu t nh p kh u ký k t h p đ ng th ươ ng m i. (2) Ng ưi nh p kh u làm th t c yêu c u ngân hàng phát hành L/C m L/C cho ng ưi xu t kh u th h ưng. (3) Ngân hàng m L/C m L/C theo yêu c u c a ng ưi nh p kh u và chuy n L/C sang ngân hàng thơng báo đ thơng báo cho ng ưi xu t kh u bi t. (4) Ngân hàng thơng báo L/C thơng báo cho ng ưi xu t kh u bi t r ng L/C đã m . (5) D a vào n i dung L/C, ng ưi xu t kh u giao hàng cho ng ưi nh p kh u. (6) Ng ưi xu t kh u sau khi giao hàng l p b ch ng t thanh tốn g i vào ngân hàng thơng báo đ đưc thanh tốn. (7) Ngân hàng thơng báo chuy n b ch ng t thanh tốn sang đ ngân hàng m L/C xem xét tr ti n. (8) Ngân hàng m L/C sau khi ki m tra ch ng t n u th y phù h p thì trích ti n chuy n sang ngân hàng thơng báo đ ghi cĩ cho ng ưi th h ưng. N u khơng phù hp thì t ch i thanh tốn. (9) Ngân hàng thơng báo ghi cĩ và báo cĩ cho ng ưi xu t kh u. (10) Ngân hàng m L/C trích tài kho n và báo n cho ng ưi nh p kh u. (11) Ng ưi nh p kh u xem xét ch p nh n tr ti n và ngân hàng m L/C giao b ch ng t đ ng ưi nh p kh u cĩ th nh n hàng. Qua n i dung và trình t các b ưc ti n hành ph ươ ng th c tín d ng ch ng t nh ư đã mơ t Sơ đ 1.2, chúng ta th y r ng ph ươ ng th c tín d ng ch ng t là ph ươ ng th c thanh tốn sịng ph ng đ m b o quy n l i cho c hai bên xu t kh u và nh p kh u. Bên xu t kh u đưc ngân hàng đng ra cam k t tr ti n cịn bên nh p kh u đưc ngân hàng đng ra xem xét, ki m tra b ch ng t nh m đ m b o cho bên nh p kh u nh n đ y đ , k p th i và chính xác hàng hố đt mua tr ưc khi tr ti n. Trong ph ươ ng th c này ngân hàng đĩng vai trị ch đ ng trong thanh tốn ch khơng ch làm trung gian đơ n thu n nh ư nh ng ph ươ ng th c thanh tốn khác. Chính vì v y hi n nay ph ươ ng th c này đưc s d ng nhi u nh t trong thanh tốn qu c t . Tuy v y, ph ươ ng th c thanh tốn tín d ng ch ng t ch cĩ th s d ng trong quan
33. 26 h thanh tốn mu d ch cịn trong thanh tốn phi m u d ch v n ph i dùng ph ươ ng th c chuy n ti n ho c nh thu. 1.3. ƯU NH ƯC ðIM C A PH ƯƠ NG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T Ph ươ ng th c tín d ng ch ng t ngày càng đưc s d ng r ng rãi trong thanh tốn qu c t b i vì nĩ cĩ nhi u ưu đim h ơn so v i các ph ươ ng th c thanh tốn khác, v i ph ươ ng th c thanh tốn này quy n l i c a ng ưi xu t kh u và ng ưi nh p kh u đ u đưc b o đ m. C th : 1.3.1. ði v i ng ưi xu t kh u:  Ưu đim: Phươ ng ph c tín d ng ch ng t đem l i cho ng ưi xu t kh u m t s ưu đim sau:
    Cĩ đưc m t cam k t thanh tốn ch c ch n khơng ph i t ng ưi mua mà t mt ngân hàng. Do v y, kh n ăng nh n đưc ti n sau khi giao hàng và xu t trình b ch ng t hồn h o và phù h p v i L/C là g n nh ư 100%.
    Hn ch đ n m c th p nh t r i ro cĩ th x y ra đ i v i các khách hàng m i ch ưa cĩ uy tín và th ươ ng hi u trên th tr ưng.
    Cĩ th yêu c u m t ngân hàng khác xác nh n th ư tín d ng trong tr ưng h p ng ưi bán ch ưa tin t ưng tuy t đ i vào ngân hàng phát hành ho c ngân hàng phát hành là m t ngân hàng nh , quy mơ ho t đ ng khơng l n, ch ưa đưc bi t đ n nhi u.
    ðưc h ưng nh ng d ch v t ư v n v m t chuyên mơn trong nghi p v thanh tốn b ng th ư tín d ng t m t t ch c tài chính trung gian là ngân hàng.  Nh ưc đim: Tuy nhiên, bên c nh nh ng ưu đim thì ph ươ ng th c này c ũng t n t i m t s khuy t đim sau:
    ðịi h i ng ưi bán ph i đáp ng đ y đ các điu kho n và điu ki n c a th ư tín dng n u mu n nh n đưc ti n thanh tốn t ngân hàng phát hành L/C.
    Phí d ch v cĩ liên quan đn vi c thanh tốn b ng th ư tín d ng th ưng cao h ơn so v i các ph ươ ng th c thanh tốn khác.
34. 27 1.3.2. ði v i ng ưi nh p kh u:  Ưu đim: Khơng nh ng ng ưi xu t kh u đưc l i mà ng ưi nh p kh u c ũng cĩ l i khi la ch n ph ươ ng th c thanh tốn tín d ng ch ng t . Th hi n nh ng đim sau:
    Ng ưi nh p kh u đưc b o đ m r ng ch khi nào ng ưi bán đáp ng đ y đ các điu kho n và điu ki n c a th ư tín d ng thì vi c thanh tốn m i đưc th c hi n.
    Ng ưi nh p kh u cĩ th th ươ ng l ưng nh ng điu kho n thanh tốn th ươ ng mi cĩ l i h ơn khi s dng ph ươ ng th c thanh tốn b ng L/C.
    Ng ưi nh p kh u cĩ th ch ng minh kh n ăng thanh tốn c a mình thơng qua vi c đưc m t ngân hàng đng ra phát hành L/C. ðây là m t điu r t quan tr ng trong vi c ký k t nh ng h p đ ng th ươ ng m i v i các khách hàng m i.
    ðưc h ưng nh ng d ch v t ư v n v m t chuyên mơn trong nghi p v thanh tốn b ng th ư tín d ng t m t t ch c tài chính trung gian là ngân hàng.  Nh ưc đim: Cũng nh ư v i ng ưi xu t kh u, ph ươ ng th c này c ũng cịn m t s nh ưc đim đi v i ng ưi nh p kh u nh ư:
    Th ư tín d ng khơng th b o đ m cho ng ưi mua hàng r ng hàng hố đưc giao cĩ ch t l ưng và s l ưng đúng nh ư h p đ ng đã ký k t. Do v y điu quan tr ng là ng ưi mua ph i t xem xét, đánh giá v uy tín c a ng ưi bán khi th c hi n ph ươ ng th c thanh tốn này.
    ð đưc ngân hàng phát hành m L/C cho mình bu c ng ưi mua ho c ph i cĩ ti n ký qu ho c ph i th c hi n các bi n pháp b o đ m ti n vay.
    Phí d ch v cĩ liên quan đn vi c thanh tốn b ng th ư tín d ng th ưng cao h ơn so v i các ph ươ ng th c thanh tốn khác. 1.3.3. ði v i các ngân hàng: Nghi p v tín d ng ch ng t là nghi p v mang l i cho các ngân hàng nh ng kho n thu phí d ch v r t l n nh ư phí phát hành L/C, phí thơng báo, phí tu ch nh,
35. 28 phí chi t kh u, Nh ng kho n phí này th ưng chi m t tr ng cao trên tng thu dch v hàng n ăm c a các ngân hàng. Nu th c hi n t t nghi p v này s nâng cao v th , uy tín c a ngân hàng trên tr ưng qu c t . M i quan h gi a ngân hàng và các t ch c qu c t s khơng ng ng đưc m r ng, t đĩ càng làm t ăng kh n ăng x lý và gi i quy t nghi p v t i các ngân hàng. Thơng qua nghi p v thanh tốn tín d ng ch ng t các ngân hàng cịn cĩ th cung c p các d ch v khác nh ư tín d ng, chuy n ti n, t ư v n, b o lãnh cho khách hàng . ðiu này v a giúp t ăng thu d ch v v a t o điu ki n t ăng tr ưng các th ph n khác.
36. 29 KT LU N CH ƯƠ NG 1 Trong ngo i th ươ ng vi c thanh tốn gi a các nhà xu t kh u và nh p kh u thu c hai qu c gia khác nhau ph i đưc ti n hành thơng qua ngân hàng b ng nh ng ph ươ ng th c thanh tốn nh t đ nh. Vi c l a ch n ph ươ ng th c thanh tốn nào là tùy thu c vào s th ươ ng l ưng gi a hai bên và phù h p t p quán c ũng nh ư lu t l trong thanh tốn và buơn bán qu c t . Nhìn chung trong ngo i th ươ ng hi n nay ng ưi ta s d ng các ph ươ ng th c thanh tốn nh ư ph ươ ng th c chuy n ti n, ph ươ ng th c nh thu, ph ươ ng th c ghi s và ph ươ ng th c tín d ng ch ng t . Chươ ng 1 chú tr ng trình bày khái quát ho t đ ng thanh tốn qu c t , vai trị ca nĩ trong n n kinh t nĩi chung và ngân hàng nĩi riêng. Cũng trên c ơ s ho t đng thanh tốn qu c t , ch ươ ng này gi i thi u nh ng ki n th c c ơ b n v ph ươ ng th c thanh tốn tín d ng ch ng t nh ư cơ s ra đ i, khái ni m, đc tr ưng, n i dung và vai trị c a ph ươ ng th c tín d ng ch ng t ; C ơ s pháp lý c a thanh tốn tín dng ch ng t ; Ni dung và các lo i tín d ng th ư, quy trình thanh tốn tín d ng ch ng t trong đĩ nêu rõ các bên tham gia, quy n l i và ngh ĩa v c a các ngân hàng. Bên c nh đĩ, c ũng đ c p đ n nh ng ưu nh ưc đim c a ph ươ ng th c tín dng ch ng t đi v i ng ưi nh p kh u, ng ưi xu t kh u và các ngân hàng. Vi vi c trình bày nh ng c ơ s lý lu n chung nh t v ph ươ ng th c tín d ng ch ng t , vi c v n d ng ph ươ ng th c này vào th c t c a các NHTM nĩi chung và NHCT Bình D ươ ng nĩi riêng cĩ g p nh ng khĩ kh ăn, thu n l i gì khơng? Nh ng vn đ nào cịn t n t i và ph i đưc gi i quy t? Nh ng câu h i đĩ s đưc gi i đáp ch ươ ng ti p theo.
37. 30 CH ƯƠ NG 2 TH C TR NG HO T ð NG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T TI NHCT BÌNH D ƯƠ NG 2.1. SƠ L ƯC V S HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N C A NHCT BÌNH DƯƠ NG 2.1.1. S ra đi và quá trình phát tri n c a NHCT Bình D ươ ng. NHCT Sơng Bé, tên g i tr ưc đây c a NHCT Bình D ươ ng, chính th c đưc thành l p ngày 01/4/1991 theo Quy t đ nh thành l p s .13/NH-Qð ngày 02/02/1991 ca NHNN t nh Sơng Bé. ð n ngày 01/01/1997 Th t ưng Chính Ph cĩ Quy t đnh tách t nh Sơng Bé làm hai t nh m i là Bình D ươ ng và Bình Ph ưc. NHCT Sơng Bé chính th c đưc đ i tên thành NHCT Bình D ươ ng theo quy t đ nh s . 18/NHCT-Qð ngày 17/12/1996 c a NHCT Vi t Nam. Chi nhánh cĩ tr s đ t t i s 330 ð i l Bình D ươ ng, ph ưng Phú Hịa, Th xã Th D u M t, t nh Bình D ươ ng. Hi n Chi nhánh cĩ m t Phịng giao d ch tr c thu c đưc đ t t i s 252 Châu V ăn Ti p, Th tr n Lái Thiêu, Huy n Thu n An, Tnh Bình D ươ ng v i tên g i Phịng Giao d ch Lái Thiêu. Chi nhánh NHCT Bình D ươ ng trong nh ng ngày đu m i thành l p, c ơ s v t ch t cịn nghèo nàn, l c h u, ph ươ ng ti n làm vi c cịn thi u th n, t ng s nhân viên là 24 ng ưi, kt qu kinh doanh c a Chi nhánh NHCT Bình D ươ ng c ũng th p: tc đ t ăng tr ưng d ư n bình quân trong 7 n ăm (1991-1997) ch đ t đ kho ng 18%/n ăm, t c đ t ăng tr ưng ngu n v n huy đ ng bình quân ch kho ng 15%/n ăm. Doanh s thanh tốn khơng dùng ti n m t chi m t tr ng r t nh , nên doanh thu t ho t đ ng d ch v c ũng chi m t tr ng th p trên t ng doanh thu. Ngày nay, Chi nhánh NHCT Bình D ươ ng đã đưc trang b nh ng cơng c , ph ươ ng ti n làm vi c, cơng ngh hi n đ i nâng d n ch t l ưng ph c v , đ i ng ũ nhân viên c ũng đã đưc trang b ki n th c, nâng cao tay ngh , đáp ng yêu c u Hi n đi hố – Cơng nghi p hố đt n ưc, đ c bi t trong n ăm 2006, Chi nhánh NHCT Bình D ươ ng đã chính th c áp d ng ph n m m hi n đ i hố ngân hàng
38. 31 INCAS (Incombank Advance System) trong t t c ho t đ ng kinh doanh ti n t và dch v ngân hàng. Theo h th ng ph n m m này, khách hàng ch là khách hàng c a chi nhánh mà là c a c h th ng NHCTVN trên tồn qu c, ngh ĩa là m t khách hàng khi đã là m t khách hàng c a NHCTVN thì đưc quy n giao d ch t i b t c chi nhánh NHCT nào trên tồn qu c, hi n nay ph n m m này đã đáp ng và cung c p rt nhi u ti n ích trong ho t đ ng ngân hàng, đ t n kém th i gian và chi phí chung. ðiu này cho th y s l n m nh v quy mơ, n ăng l c tài chính, s t ch c trong kinh doanh c a NHCTVN nĩi chung và Chi nhánh NHCT Bình D ươ ng nĩi riêng. 2.1.2. Mơ hình, b máy t ch c qu n lý: Tng s cán b cơng nhân viên c a Chi nhánh hi n là 74 ng ưi, trong s đĩ cĩ 01 ng ưi cĩ trình đ th c s ĩ và 58 ng ưi cĩ trình đ ð i h c, chi m 79,7%; 10 ng ưi cĩ trình đ trung h c và cao đng, chi m 13,5%; trình đ khác 5 ng ưi, chi m t l 6,8%. Sơ đ 1.3: B máy t ch c c a Chi nhánh NHCT Bình D ươ ng GIÁM ðC PHĨ GIÁM ðC PHĨ GIÁM ðC Phịng T T qu n Phịng Phịng Phịng Phịng Phịng t ch c thanh lý r i ro k tốn Khách giao ti n t khách hành tốn và n tài hàng dch Lái kho qu hàng cá chính XNK cĩ v n chính doanh Thiêu nhân đ nghi p Nhìn vào Sơ đ 1.3 cho th y đng đ u b máy t ch c c a chi nhánh là giám đc, dưi giám đ c cĩ hai phĩ giám đ c ch u trách nhi m điu hành m t s phịng ban. Riêng phịng thanh tốn XNK ch u s điu hành và ch đ o tr c ti p t giám đc.
39. 32 2.1.3. Tình hình ho t đ ng c a NHCT Bình D ươ ng qua các n ăm: 2.1.3.1. V ngu n v n huy đ ng:  Bng 2.1: Ngu n v n huy đ ng ( ðơ n v : t đ ng ) Ch tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 KH TH KH TH KH TH Ngu n v n huy đ ng 375 388 425 425 500 573 +T l TH/KH 103% 100% 115% Trong đĩ: -VN ð 310 333 360 357 443 521 +T l TH/KH 107% 99% 118% -Ngo i t quy VN ð 65 55 65 68 57 52 +T l TH/KH 85% 105% 91% (Ngu n: t báo cáo th ưng niên c a NHCT BD) Năm 2007, ngun v n huy đ ng c a chi nhánh th c hi n đ t 573 t đ ng, v ưt 15% so k ho ch n ăm 2007, t ăng 148 t so v i n ăm 2006 (t l t ăng 35%), t ăng 185 t so v i n ăm 2005 (t l t ăng 47% ). Trong đĩ, huy đng b ng VN ð n ăm 2007 th c hi n đ t 521 t , v ưt 18% so v i k ho ch n ăm 2007, t ăng 164 t (tăng 46%) so v i n ăm 2006, t ăng 188 t (t ăng 56%) so v i n ăm 2005. Tuy nhiên, ngo i t quy VN ð gi m 16 t so v i n ăm 2006, gi m 3 t so v i n ăm 2005 và ch đ t 91% so v i k ho ch đ ra nguyên nhân là do tình hình kinh t c a n ưc M suy gi m, kéo theo đĩ giá đng ðơ la M c ũng gi m theo. ð ng đơ la m t giá so v i VN ð do v y ng ưi dân cĩ xu h ưng chuy n sang c t tr các tài s n cĩ giá tr khác nh ư vàng, ngo i t m nh (EUR ) thay vì ðơ la M d n đ n vi c huy đ ng ngo i t c a chi nhánh gi m. H ơn n a, các doanh nghi p xu t kh u cĩ xu h ưng chuy n sang s dng các lo i ngo i t khác trong thanh tốn đ tránh t n th t v t giá do đ ng USD đem l i (xem Bng 2.1). Nhìn chung, ngu n v n huy đ ng c a chi nhánh đưc gi v ng và cĩ bưc tăng tr ưng m nh qua các n ăm, đáp ng đ u t ư cho các ngành, t ch c kinh t và dân c ư trên đa bàn t nh. Riêng trong n ăm 2007, chi nhánh đã th a v n và g i điu hồ v NHCTVN. ðây là s c g ng l n c a chi nhánh trong b i c nh th tr ưng ngày càng c nh tranh gay g t.  Bng 2.2: Cơ c u ngu n v n huy đ ng ( ðơn v : t đ ng) Chi tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
40. 33 -Ng n h n 318 349 501 -Trung dài h n 70 76 72 (Ngu n: t báo cáo th ưng niên c a NHCT BD) Nhìn vào b ng 2.2 ta th y ngu n v n huy đ ng ng n h n vn chi m t tr ng cao trong c ơ c u ngu n v n huy đ ng c a chi nhánh qua các n ăm. N ăm sau luơn cao h ơn các n ăm tr ưc. N u nh ư n ăm 2005, ngu n v n ng n h n ch là 318 t đ ng thì đn n ăm 2007, con s này đã t ăng lên đn 501 t đ ng. Ngu n v n trung dài h n ch chi m m t t l khá nh so v i t ng v n huy đ ng, kho n 18% n ăm 2005, 2006 và n ăm 2007 x p x 13%/ t ng ngu n v n huy đ ng. ðây c ũng là b c tranh chung cho h th ng các NHTM b i vì chính sách huy đng v n trong dài h n ch ưa h p dn đưc ng ưi dân, các t ch c kinh t . 2.1.3.2. V d ư n cho vay:  Bng 2.3: D ư n cho vay (ðơ n v : t đ ng) Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Ch tiêu KH TH KH TH KH TH Dư n cho vay 400 407 440 440 410 409 +TH so KH 102% 100% ~100% Trong đĩ: -VN ð 380 389 398 398 348 355 +T l TH/KH 102% 100% 102% -Ngo i t quy VN ð 20 18 42 42 62 54 +T l TH/KH 90% 100% 87% (Ngu n: t báo cáo th ưng niên c a NHCT BD) T bng 2.3 ta th y, d ư n cho vay b ng ngo i t mà ch y u là USD n ăm 2007 t ăng 12 t so v i n ăm 2006, t l t ăng 28% và t ăng 36 t so v i n ăm 2005 m c dù ch đ t 87% so v i k ho ch c n ăm 2007. Nguyên nhân là do cĩ nh ng d u hi u cho th y n n kinh t M đang b ưc vào th i k ỳ suy thối, đ ng USD liên t c b m t giá, các nhà đu t ư cĩ xu h ưng chuy n sang s d ng ngo i t khác thay th cho đng ðơ la M trong thanh tốn v i nhau, Cc d tr liên bang M FED khơng ng ng c t gi m lãi su t đ ng ðơ la đ kích thích n n kinh t t ăng tr ưng. Chính nh ng điu này làm lãi su t cho vay USD trong n ưc th p h ơn so v i lãi su t cho
41. 34 vay VN ð nên các doanh nghi p cĩ xu h ưng chuy n sang vay USD đ gi m thi u chi phí lãi vay.  Bng 2.4: C ơ c u d ư n cho vay ( ðơn v : t đ ng) Dư n cho vay Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 -Cho vay ng n h n 256 297 243 -Cho vay trung dài h n 151 143 166 (Ngu n: t báo cáo th ưng niên c a NHCT BD) Cho vay ng n h n v n chi m t tr ng l n trên t ng đ u t ư và cho vay c a chi nhánh đây c ũng là xu h ưng t t y u trong điu ki n ngu n v n huy đ ng c a chi nhánh khơng d i dào, h ơn n a nhu c u vay đ đ u t ư cho các d án xây d ng m i, thay đi dây chuy n cơng ngh s n xu t ca doanh nghi p t i chi nhánh c ũng khơng nhi u, đa ph n khách hàng vay đ b sung v n l ưu đng ph c v cho ho t đng s n xu t kinh doanh. Tuy nhiên, n ăm 2007 d ư n vay trung h n t i chi nhánh đã t ăng đáng k t 143 t n ăm 2006 lên 166 t n ăm 2007, t l t ăng 16%. Cho vay ng n h n gi m 54 t , t ươ ng đươ ng 18 % (xem B ng 2.4 ).  Bng 2.5: Cân đi gi a huy đ ng v n và cho vay: (ðơ n v: t đ ng) Ch tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 -Ngu n v n huy đ ng 388 425 573 -Dư n cho vay 407 440 409 +T l đáp ng 95% 97% 140% (Ngu n: t báo cáo th ưng niên c a NHCT BD) BI U ð 1: SO SÁNH GI A HUY ð NG V N VÀ CHO VAY 600 500 400 300 200 100 0 2005 2006 2007 Ngu n v n huy đ ng Dư n Nhìn vào b ng 2.5 và bi u đ 1 ta th y ngu n v n huy đ ng c a chi nhánh g n nh ư đáp ng đ đ cho vay, n ăm 2005 t l đáp ng đ t 95%, n ăm 2006 là 97%, th m chí n ăm 2007 ngu n v n huy đ ng c a chi nhánh cao h ơn r t nhi u so v i d ư
42. 35 n, chi nhánh đã g i vn điu hồ v NHCTVN. ðt đưc điu này là nh chi nhánh đã th c hi n t t chính sách khuy n mãi khách hàng, tuyên truy n qu ng cáo trên các ph ương ti n truy n thơng đ i chúng, th c hi n quy trình g i và rút ti n nhanh chĩng, ti n l i, điu ch nh lãi su t huy đ ng m t cách linh ho t, tăng c ưng cơng tác khuy n mãi nh ư: ti t ki m d th ưng trúng xe, vàng nên đã thu hút đưc mt l ưng l n ti n g i ca khách hàng. 2.1.3.3. Thu d ch v Ngân hàng Năm 2007, thu d ch v c a chi nhánh đ t 2,333 t đ ng, t ăng 19 tri u đ ng so vi n ăm 2006, t ăng 502 tri u đ ng (m c t ăng 27%) so v i n ăm 2005. Trong đĩ, thu dch v t ho t đ ng thanh tốn xu t nh p kh u là 809 tri u đng n ăm 2005, 622 tri u đ ng n ăm 2006 và 822 tri u đ ng n ăm 2007. Nhìn chung, kho n thu d ch v này khơng n đ nh, n ăm 2006 gi m 187 tri u đ ng so v i 2005, sang n ăm 2007 l i tăng 200 tri u đ ng so v i n ăm 2006.Tuy nhiên, kho n thu này li chi m t tr ng quá nh so v i t ng thu d ch v c a chi nhánh, n ăm 2005 ch đ t 44%, n ăm 2006 là 27% và 35% là c a n ăm 2007 (xem b ng 2.6).  Bng 2.6: Thu d ch v ngân hàng: ( ðơ n v: t đ ng) Ch tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 * Thu d ch v NH 1,831 2,314 2,333 Trong đĩ: Thu t ho t đ ng thanh 0,809 0,622 0,822 tốn L/C (Ngu n: t báo cáo th ưng niên c a NHCT BD) 2.2. TÌNH HÌNH HO T ð NG THANH TỐN QU C T C A NHCT BÌNH D ƯƠ NG Chi nhánh NHCT Bình D ươ ng ch y u th c hi n m t s nghi p v thanh tốn qu c t nh ư: chuy n ti n TTR đi và nh n ti n đ n, nh n và g i b ch ng t nh thu, thanh tốn b ng ph ươ ng th c tín d ng ch ng t bao g m m L/C nh p kh u hàng hố, g i và chi t kh u b ch ng t hàng xu t. Bên c nh đĩ, chi nhánh c ũng cung cp các dch v khác nh ư: mua bán ngo i t m t và chuy n kho n v i khách hàng đ ph c v cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c ũng nh ư đáp ng các giao d ch vãng lai khác; chi tr ki u h i, chi d ch v Western Union,
43. 36 Tình hình ho t đ ng thanh tốn qu c t c a NHCT Bình D ươ ng đưc th hi n qua m t s b ng sau: Bng 2.7: Ho t đ ng thanh tốn qu c t qua các n ăm: ( ðơ n v : tri u USD) Doanh s T.T Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 - TTR đi 15,011 16,690 11,454 6,654 4,556 - TTR đn 14,256 17,807 14,698 17,836 18,208 - Nh thu đi 0,196 0,162 0,169 0,355 1,599 - Nh thu đ n 1,816 2,968 3,173 0,701 0,306 - L/C nh p 12,537 11,298 15,176 13,499 14,078 - L/C xu t 21,045 25,554 17,333 21,135 24,177 (Ngu n: t báo cáo th ưng niên c a NHCT BD) BI U ð 2: DOANH S THANH TỐN TTR ðI - ð N 20,000 15,000 10,000 5,000 0 2003 2004 2005 2006 2007 - TTR đi - TTR đ n Thanh tốn TTR đn v n chi m t tr ng cao trong doanh s thanh tốn bng TTR qua các n ăm ca chi nhánh, g p 3 đ n 4 l n doanh s thanh tốn TTR đi và doanh s này vn đang cĩ xu h ưng t ăng. Trong khi đĩ, thanh tốn TTR đi l i cĩ xu hưng gi m, n ăm 2007 ch b ng 30% c a n ăm 2003, b ng 27% c a n ăm 2004 (xem bng 2.7 và bi u đ 2). Nhìn vào bng 2.7 và bi u đ 3 d ưi đây ta th y r ng doanh s thanh tốn bng ph ươ ng th c nh thu đ n cao h ơn g p nhi u l n so v i thanh tốn nh thu đi qua các n ăm 2003, 2004 và 2005. Tuy nhiên, qua hai n ăm 2006, 2007 doanh s này li cĩ d u hi u đi xu ng, n ăm 2006 ch b ng 22% c a n ăm 2005, n ăm 2007 ch bng 10% c a n ăm 2005. Trong khi đĩ doanh s thanh tốn nh thu đi l i cho th y cĩ b ưc chuy n bi n rõ r t h ơn. C th n ăm 2007 t ăng g p h ơn 4 l n so v i n ăm 2006 và c ũng g p h ơn 4 ln so v i doanh s thanh tốn nh thu đ n cùng n ăm.
44. 37 BI U ð 3: DOANH S THANH TỐN NH THU ðI - ð N 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2003 2004 2005 2006 2007 - Nh thu đi - Nh thu đ n Doanh s thanh tốn L/C xu t n ăm 2007 t ăng 39% so v i n ăm 2005, m c t ăng 6,8 tri u USD và t ăng 14% so v i n ăm 2006, m c t ăng kho ng 3 tri u USD. Tuy nhiên l i gi m 9% so v i n ăm 2004, m c gi m kho ng 1,4 tri u USD. Doanh s thanh tốn L/C nh p l i cĩ s n đ nh h ơn m c dù n ăm 2007 gi m 9% so v i n ăm 2005, nh ưng l i t ăng 4% so v i n ăm 2006, t ăng 25% so v i n ăm 2004 và 12% so vi n ăm 2003. Nhìn chung, doanh s thanh tốn L/C xu t cĩ xu h ưng t ăng cao h ơn doanh s thanh tốn L/C nh p (xem bng 2.7 và biu đ 4). BI U ð 4: DOANH S THANH TỐN L/C NH P - XU T 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 - 2003 2004 2005 2006 2007 - L/C nh p - L/C xu t 2.3. TÌNH HÌNH HO T ð NG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T TI NHCT BÌNH D ƯƠ NG 2.3.1. Quy trình nghi p v th ư tín d ng nh p kh u và xu t kh u t i NHCT Bình D ươ ng: 2.3.1.1. Quy trình nghi p v th ư tín d ng nh p kh u:
45. 38  Bưc 1: Ti p nh n và ki m tra h s ơ. N u L/C ký qu 100% thì khách hàng tr c ti p xu t trình ch ng t đ n phịng Thanh tốn XNK đ b ph n này trình Giám đc phê duy t m L/C, n u L/C ký qu d ưi 100% thì khách hàng xu t trình h s ơ đn phịng khách hàng đ th m đnh và trình giám đc phê duy t sau đĩ chuy n sang phịng thanh tốn XNK.  Bưc 2: ðă ng ký và phát hành L/C nh p kh u.  Bưc 3: S a đ i L/C  Bưc 4: Nh n, ki m tra và x lý ch ng t , thanh tốn/ ch p nh n thanh tốn  Bưc 5: Ký h u v n đơn/b o lãnh nh n hàng/y quy n nh n hàng/ giao ch ng t cho khách hàng.  Bưc 6: Theo dõi tài tr cho L/C nh p kh u - ði v i L/C đưc tài tr b ng v n vay c a NHCT ngay t khi phát hành L/C: phịng thanh tốn XNK ph i báo ngay cho các phịng khách hàng bi t đ yêu c u khách hàng ký gi y nh n n , h ch tốn ti n vay và tính lãi t th i đim thanh tốn L/C.  Bưc 7; ðĩng h s ơ L/C nh p kh u  Bưc 8: L ưu tr ch ng t (xem Ph l c 1: L ưu đ quy trình nghi p v L/C nh p kh u) 2.3.1.2. Quy trình nghi p v th ư tín d ng xu t kh u:
    Bưc 1: Nh n L/C hoc s a đ i g c
    Bưc 2: thơng báo L/C, s a đ i L/C, thơng báo s ơ b L/C/ t ch i thơng báo
    Bưc 3: Th ươ ng l ưng và g i ch ng t đi địi ti n -Nu khách hàng cĩ nhu c u chi t kh u b ch ng t thì phịng thanh tốn XNK s l p t trình xin c p h n m c chi t kh u g i cho lãnh đo chi nhánh ký duy t và chuy n cho phịng khách hàng c p h n m c trên m ng BDS, sau đĩ th c hi n chi t kh u trên ch ươ ng trình Trade Finance.
    Bưc 4: Theo dõi và tra sốt vi c thanh tốn ch ng t hàng xu t
    Bưc 5: Thanh tốn/ ch p nh n thanh tốn L/C xu t kh u
    Bưc 6: ðĩng h s ơ b ch ng t xu t
46. 39
    Bưc 7: L ưu tr ch ng t L/C hàng xu t kh u (xem Ph l c 2: L ưu đ quy trình nghi p v L/C xu t kh u) 2.3.2. Doanh s L/C xu t: Nu so sánh v i các NHTM khác trên đa bàn thì doanh s L/C xu t c a chi nhánh qua các n ăm cịn khá khiêm t n c v s l ưng và giá tr . N ăm 2005 chi nhánh cĩ 200 b ch ng t v i giá tr kho ng 17 tri u USD, n ăm 2006 cĩ 268 b ch ng t v i giá tr kho ng 21 tri u USD và n ăm 2007 là 320 b ch ng t v i giá tr 24 tri u USD. Bng 2.8 d ưi đây s cho th y doanh s L/C c a chi nhánh và các NHTM khác.  Bng 2.8: Doanh s L/C xu t: (ðơ n v : Tri u USD) Tên ngân hàng Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 +NHCT Bình Dươ ng 17 21 24 +NH Ngo i th ươ ng 269 293 359 +NHNNo-PTNT 364 462 508 +NH ðu t ư-phát trin 87 84 94 +NHCT KCN Bình D ươ ng 77 75 177 +NH Á Châu 0,295 31 67 +NH Sacombank 5 2 2 +NH ðơng Á 11 20 36 (Ngu n s li u: T báo cáo th ưng niên ca NHNN t nh Bình D ươ ng) BI U ð 5: DOANH S L/C XU T 600 NHCT BD 500 NH Ngo i th ươ ng 400 NHNNo-PTNT 300 NH ð u t ư-Phát tri n 200 NHCT KCN Bình D ươ ng NH Á Châu 100 NH Sacombank 0 2005 2006 2007 NH ðơng Á Tuy ra đi sau nh ưng NHCT KCN Bình D ươ ng l i cĩ doanh s thanh tốn L/C xu t cao g p nhi u l n so v i NHCT Bình D ươ ng, n ăm 2005 chi nhánh này cĩ doanh s cao gp 4,5 l n doanh s thanh tốn L/C xu t c a NHCT Bình D ươ ng, năm 2006 g p 3,6 l n và 4,9 l n là c a n ăm 2007 (xem bng 2.8 và bi u đ 5).  Th ph n doanh s L/C xu t qua các n ăm 2005, 2006 và 2007:
47. 40 - Nhìn vào bi u đ 6 dưi đây ta BI U ð 6: TH PH N L/C XU T N ĂM 2005 th y th ph n c a NHNNo-PTNT chi m cao nh t 45%, ti p đ n là NH 45% 32% Ngo i th ươ ng v i 32%, NH ðu t ư- Phát tri n 10% và NHCT KCN Bình 2% 9% 10% Dươ ng v i 9%. NHCT Bình D ươ ng 1% 1% 0% ch chi m 2% th ph n, x p trên NH Á Châu, NH Sacombank và NH ðơng Á. BI U ð 7: TH PH N L/C XU T N ĂM 2006 - Th ph n L/C xu t c a NHCT Bình D ươ ng đã gi m so v i n ăm 2005, 46% 30% năm 2006 NH Á Châu đã cĩ b ưc đ t phá khi v ưt qua NHCT Bình Dươ ng 2% 8% 2% 9% vi th ph n 3%. NHNNo-PTNT v n 0% 3% gi v trí d n đ u v i 46% th ph n, ti p đ n là NH Ngo i th ương và NH ðu t ư-Phát tri n. NH Sacombank v n ch ưa cĩ s chuy n bi n đáng k trong khi đĩ NH ðơng Á đã cĩ b ưc chuy n bi n t t khi tăng th ph n t 1% n ăm 2005 lên 2% n ăm 2006 (xem Bi u đ 7). - NHNNo-PTNT v n gi v trí d n đ u v i 41% th ph n k đ n là NH Ngo i th ươ ng v i 28% th ph n. Tuy nhiên, NHCT KCN Bình D ươ ng đã cĩ b ưc phát tri n r t m nh khi t th ph n 8% n ăm 2006 đã đt 14% th ph n n ăm 2007. NH Á Châu và NH ðơng Á gi 8% th ph n, NHCT Bình D ươ ng r ơi xu ng v trí áp chĩt vi 2% th ph n ch x p trên NH Sacombank (xem Bi u đ 8). BI U ð 8: TH PH N L/C XU T N ĂM 2007 41% NHCT BD NH Ngo i th ươ ng NHNNo-PTNT NH ð u t ư-Phát tri n 28% NHCT KCN Bình D ươ ng 7% NH Á Châu 14% NH Sacombank 2% 0% 5% NH ðơng Á 3%
48. 41 2.3.3. Doanh s L/C nh p: Doanh s L/C nh p t i chi nhánh cũng r t th p, ch ng nh ng v y mà nĩ cịn cĩ xu h ưng gi m qua các n ăm. Nguyên nhân do mt s khách hàng truy n th ng ca chi nhánh đã chuy n sang m L/C t i NHTM khác vi lý do v phí, v ch đ ưu đãi trong cho vay, m c cho vay  Bng 2.9 : Doanh s L/C nh p: ( ðơn v : tri u USD) Tên ngân hàng Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 +NHCT BD 15 13 14 +NH Ngo i th ươ ng 269 234 372 +NHNNo-PTNT 158 208 262 +NH ðu t ư-phát tri n 50 31 40 +NHCT KCN Bình D ươ ng 36 41 72 +NH Á Châu 5 14 40 +NH Sài Gịn Th ươ ng Tín 5 31 35 +NH ðơng Á 23 23 36 (Ngu n s li u: T báo cáo th ưng niên ca NHNN t nh Bình D ươ ng) V doanh s L/C nh p trong kh i NHTM qu c doanh thì NH Ngo i th ươ ng chi m doanh s cao nh t, k đ n là NHNNo-PTNT. V kh i NHTM c ph n thì NH ðơng Á cĩ m c t ăng n đ nh nh t, riêng n ăm 2007 NH Á Châu là ngân hàng cĩ bưc đ t phá nh t khi doanh s thanh tốn L/C nh p t 14 tri u USD n ăm 2006 lên 40 triu USD n ăm 2007, v i m c t ăng 86%. Nhìn vào b ng 2.9 ta th y năm 2007 NHCT Bình D ươ ng gi v trí chĩt b ng, v i doanh s ch b ng 4% doanh s c a NH Ngo i th ươ ng, b ng 5% doanh s c a NHNNo-PTNT và b ng 35% so v i doanh s c a NH ð u t ư-Phát tri n. Doanh s thanh tốn L/C nh p c ũng th p so v i các NHTM c ph n, n ăm 2007 b ng 35% doanh s c a NH Á Châu và kho ng 40% so v i NH ðơng Á và NH Sacombank. V hàng nh p thì NHCT KCN Bình D ươ ng c ũng cao h ơn h n so v i chi nhánh, doanh s L/C nh p qua các n ăm c a NHCT KCN Bình D ươ ng đu cao g p 2 đn 3 l n so v i doanh s c a NHCT Bình D ươ ng (xem Bng 2.9 và bi u đ 9).
49. 42 BI U ð 9: DOANH S L/C NH P 400 350 NHCT BD 300 NH Ngo i th ươ ng 250 NHNNo-PTNT 200 NH ðT-PT 150 NHCT KCN Bình D ươ ng 100 NH Á Châu 50 NH Sài Gịn Th ươ ng Tín 0 NH ðơng Á 2005 2006 2007  Th ph n doanh s L/C nh p qua các n ăm 2005,2006 và 2007: - Nhìn vào ta th y th ph n L/C nh p BI U ð 10: TH PH N L/C NH P 2005 năm 2005 ca NH Ngo i th ươ ng cao nh t chi m 48%, ti p đ n là NHNNo-PTNT 48% vi 30%, NH ðu tư-Phát tri n đ ng v 28% trí th ba v i 9%, NHCT KCN Bình 3% Dươ ng đng th t ư v i 6%, NH ðơng Á 6% 9% vi th ph n 4% x p trên NHCT Bình 4% 1% 1% Dươ ng (3% th ph n), NH Sacombank và NH Á Châu. Hai ngân hàng này ch chi m 1% th ph n (xem Bi u đ 10). - Năm 2006, th ph n L/C nh p c a NH BNG 11: TH PH N L/C NH P 2006 Ngo i th ươ ng gi m 8% so v i năm 2005, th ph n c a NHNNo-PTNT t ăng lên 5% 35% so v i năm 2005 và ngân hàng này v n 40% gi v trí th hai. NHCT KCN Bình Dươ ng đã v ưt qua NH ð u t ư-phát tri n 5% 2% 4% 5% 2% 7% vi 7% th ph n và NH Sacombank đã cĩ bưc đ t phá khi v ưt qua NHCT Bình Dươ ng v i th ph n 5% b ng v i NH ð u t ư-phát tri n, tip đ n là NH ðơng Á vi 4%, NHCT Bình D ươ ng và NH Á Châu chi m 4% th ph n (xem Bi u đ 11).
50. 43 BNG 12: TH PH N L/C NH P 2007 NHCT BD NH Ngo i th ươ ng 42% 30% NHNNo-PTNT NH ðT-PT NHCT KCN Bình D ươ ng NH Á Châu 5% NH Sài Gịn Th ươ ng Tín 2% 4% 4% 5% 8% NH ðơng Á - Nhìn vào bi u đ 12, NH Ngo i th ươ ng v n d n đ u v i 42% th ph n, ti p đ n là NHNNo-PTNT v i 30% th ph n, NHCT KCN Bình D ươ ng đt 8% th ph n. ðim n i b t là NH Á Châu đã v ươ n lên b ng NH ð u t ư-phát tri n v i 5% th ph n. NH ðơng Á và NH Sacombank m i ngân hàng gi 4% th ph n, NHCT Bình Dươ ng r ơi xu ng v trí chĩt v i 2% th ph n Qua phân tích doanh s và th ph n L/C xu t – nh p c a chi nhánh t n ăm 2005 đn 2007 cho th y n i lên m t s v n đ nh ư sau:  Trong khi các ngân hàng th ươ ng m i khác đang cĩ xu h ưng phát tri n mnh trong l ĩnh v c thanh tốn b ng tín d ng ch ng t thì NHCT Bình D ươ ng l i cĩ du hi u ch ng l i và đi xu ng bi u hi n là th ph n qua các n ăm ch đ t kho ng 2 đn 3% th phn thanh tốn L/C c nh p và xu t so v i các NHTM đĩng trên đa bàn.  Doanh s L/C xu t tuy cĩ t ăng nh ưng m c t ăng là r t th p, n ăm 2007 tăng 14% so v i n ăm 2006, t ăng 41% so v i n ăm 2005. Doanh s L/C nh p thì l i cĩ xu h ưng gi m qua các n ăm, c th n ăm 2007 gi m 7% so vi n ăm 2005 và n ăm 2006 gi m 13% so v i n ăm 2005.  Doanh s L/C xu t c a chi nhánh so v i các ngân hàng khác nh ư NH Ngo i th ươ ng, NHNNo-PTNT, NH ðu t ư- Phát tri n r t nh bé. Doanh s L/C xu t ch b ng kho ng 6% c a NH Ngo i th ươ ng, b ng 5% c a NHNNo-PTNT, bng 20% so v i NH ð u t ư-Phát tri n. ðĩ là so sánh vi các NHTM khác, cịn v i
51. 44 chi nhánh NHCT KCN Bình D ươ ng là chi nhánh cùng h th ng, doanh s L/C xu t cũng ch b ng kho ng 20% doanh s c a chi nhánh này.  Doanh s L/C nh p c ũng r t th p, b ng kho ng 5% c a NH Ngo i th ươ ng, 10% c a NHNNo-PTNT, kho ng 30% ca NH ð u t ư-Phát tri n và kho ng 30 đn 40% so v i NHCT KCN Bình D ươ ng.  Nu so v i các NHTM qu c doanh thành l p t lâu đ i thì c ũng khơng cĩ gì đáng nĩi nh ưng v i các NHTM c ph n m i thành l p ch vài n ăm tr l i đây nh ưng đã cĩ doanh s cao h ơn h n NHCT Bình D ươ ng. ðin hình n ăm 2007 doanh s L/C xu t c a NH ðơng Á đã v ưt h ơn 50% so v i NHCT Bình D ươ ng, NH Á Châu v ưt h ơn 179%. V doanh s L/C nh p n ăm 2007 NH Á Châu, NH ðơng Á và NH Sacombank c ũng đã cao h ơn 157% so v i doanh s c a NHCT Bình D ươ ng cùng n ăm. 2.3.4. Thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C: Ngu n thu t ho t đ ng thanh tốn L/C th ưng r t l n b i vì cĩ nhi u kho n phí liên quan nh ư phí m L/C, đin phí, phí thanh tốn, lãi chi t kh u b ch ng t , phí cam k t Tuy nhiên, do doanh s thanh tốn L/C c a chi nhánh th p nên kéo theo thu d ch v nĩi chung và thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C c ũng chi m t tr ng th p trong t ng l i nhu n hàng n ăm c a chi nhánh.  Bng 2.10: Thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C: (ðơ n v : tri u đ ng) Tên ngân hàng Năm 2 005 Năm 2006 Năm 2007 +NHCT BD 809 622 822 +NH Ngo i th ươ ng 2.963 3.131 3.639 +NHNNo -PTNT 4.840 6.430 7.713 +NH ðu t ư-Phát tri n 3.333 2.909 3.958 +NHCT KCN Bình D ươ ng 2.500 3.300 6. 200 +NH Á Châu 224 778 1. 836 +NH Sacombank 557 1.352 2.077 +NH ðơng Á 1.410 1.618 2.747 (Ngu n s li u: T báo cáo c a NHNN t nh Bình D ươ ng) So v i các NHTM qu c doanh trên đa bàn thì thu nh p t ho t đ ng thanh tốn qu c t c a NHCT Bình D ươ ng qua các n ăm ch ưa v ưt đưc ng ưng 1 t đng. Trong khi đĩ các NHTM qu c doanh đu cĩ thu nh p trên 2 t đ ng. Các NHTM c ph n tuy ra đ i sau nh ưng thu nh p c a h c ũng đ u cao h ơn so v i
52. 45 NHCT Bình D ươ ng, đin hình là NH ðơng Á v i thu nh p n ăm 2007 là 2,747 t đng, g p 3,3 l n so v i NHCT Bình D ươ ng. K đ n là NH Sacombank v i thu nh p 2,077 t đ ng, g p 2,5 l n và th ba là NH Á Châu v i thu nh p là 1,836 t đng, g p 2,2 l n so v i thu nh p n ăm 2007 c a NHCT Bình D ươ ng (xem bng 2.10 và bi u đ 13). BI U ð 13: THU NH P T HO T ð NG THANH TỐN L/C 8000 NHCT BD 7000 NH Ngo i th ươ ng 6000 5000 NHNNo-PTNT 4000 NH ðT-Phát tri n 3000 NHCT KCN Bình D ươ ng 2000 NH Á Châu 1000 NH Sacombank 0 2005 2006 2007 NH ðơng Á  Bng 2.11: T tr ng thu nh p trong t ng l i nhu n đã trích d phịng r i ro ca chi nhánh: ( ðơn v : t đng) Ch tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Li nhu n đã trích DPRR 11 46 27 Tng thu d ch v 1,8 2,31 2,33 Trong đĩ: Thu nh p t ho t đ ng thanh tốn 0,81 0,62 0,82 L/C +T tr ng thu d ch v /L i nhu n đã trích 16% 5% 8% DPRR. +T tr ng thu nh p t ho t đ ng thanh tốn 7% 1% 3% L.C /L i nhu n đã trích DPRR. +T tr ng thu nh p t ho t đ ng thanh tốn 45% 26% 35% L.C / tng thu dch v . (Ngu n: T báo cao th ưng niên c a NHCT Bình D ươ ng) T tr ng thu d ch v n u so v i l i nhu n đã trích DPRR chi m t l th p, năm 2005 ch b ng 16%/l i nhu n, n ăm 2006 ch đ t 5%/ l i nhu n và n ăm 2007 là 8%/ l i nhu n. Thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C c ũng chi m t tr ng th p trên li nhu n đã trích DPRR. Năm 2005 chi m 7%/ l i nhu n và kho ng 45% trong tng thu d ch v , n ăm 2006 cịn 1%/ l i nhu n và chi m 26%/ t ng thu d ch v .
53. 46 Năm 2007 t tr ng trên t ng thu d ch v cĩ t ăng so v i n ăm 2006 t 26% lên 35% nh ưng so v i l i nhu n ch chi m 3% (xem bng 2.11). Qua phân tích t ng thu d ch v , thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C c a chi nhánh qua các n ăm trên c ơ s so sánh v i thu nh p các ngân hàng khác trên cùng đa bàn cho th y:  Trong c ơ c u l i nhu n hàng n ăm c a chi nhánh thì thu nh p d ch v chi m t l th p ch ưa đn 20%. ðiu này cho th y thu nh p t ho t đ ng cung c p dch v v n ch ưa đưc quan tâm đúng m c. ð c bi t là thu nh p t ho t đ ng thanh tốn L/C chi m t tr ng quá th p trong t ng thu d ch v .  Thu d ch v t ăng qua các n ăm tuy khơng nhi u nh ưng kho n thu t ho t đng thanh tốn L/C li khơng n đ nh, c th n ăm 2006 gi m 190 tri u đ ng so v i năm 2005, n ăm 2007 l i t ăng h ơn n ăm 2006 200 tri u đ ng và t ươ ng đươ ng v i mc thu c a n ăm 2005. 2.3.5 Nh ng l i th c nh tranh c a NHCT Bình D ươ ng trong vi c th c hi n ph ươ ng th c tín d ng ch ng t : NHCT Bình D ươ ng là m t trong b n NHTM Nhà n ưc ln đĩng trên đa bàn. Th ươ ng hi u NHCT là mt l i th giúp cho NHCT Bình D ươ ng t o đưc ni m tin và s an tâm n ơi khách hàng. Bên c nh đĩ, l ĩnh v c đ u t ư ch y u c a NHCT Bình D ươ ng t tr ưc đ n nay là đu t ư vào nh ng ngành ngh sn xu t, th ươ ng m i và d ch v , đây là nh ng l ĩnh v c mà NHCT cĩ nhi u kinh nghi m do v y đã d n kh ng đ nh vai trị và v th c a mình đi v i khách hàng. Cĩ tr s , phịng giao d ch khang trang, hi n đ i, n m trên tr c đưng giao thơng c a t nh, n i li n v i các t nh, huy n th khác nh ư Bình Ph ưc, L c Ninh, r t thu n ti n cho khách hàng trong vi c đi l i, quan h v i ngân hàng. ði ng ũ nhân viên ngân hàng nĩi chung và nhân viên làm cơng tác thanh tốn qu c t cĩ nhi u tâm huy t, cĩ thâm niên làm vi c. S ph i k t h p g n bĩ, hp lý gi a các phịng ban trong chi nhánh giúp cho vi c gi i quy t cơng vi c đưc nhanh chĩng, thu n ti n.